LIBRO DIARIO

Periodo:
RUC:
Apellidos y nombres, denominación o razón social: GAMMA SA

Cuenta contable asociada a la

Fecha Movimiento
Nº Glosa o descripción de Operación
de la
Asiento la Operación Código Denominación Debe
Operación
1 2-Jan Por el registro de las acciones 14211 Suscripciones por cobrar a socios y accionista 60,000.00
Julio Cuba 30,000
Carla Sotelo 20,000
Estrella Fun 10,000
52111 Capitalización en trámite
2-Jan Por el inscripción en registros publicos 52111 Capitalización en trámite 60,000.00
50111 Acciones
Julio Cuba 30,000
Carla Sotelo 20,000
Estrella Fun 10,000
2-Jan Por el cobro de .las acciones 10111 Caja 14,000.00
20111 Costo 30,000.00
33511 Muebles y enseres 10,000.00
14211 Suscripciones por cobrar a socios y accionistas
Julio Cuba 30,000
Carla Sotelo 20,000
Estrella Fun 10,000
2 2-Jan Registro de las ventas 12121 Emitidas 10,148,000.00
40111 IGV-Cuenta propia
70111 Terceros
Por el cobro con la cuenta de ahorro 80% 10611 Deposito de ahorro 8,118,400.00
12121 Emitidas
Por el cobro en la Cta Cte 10411 Cuentas corrientes operativas 1,522,200.00
12121 Emitidas
Por la provisión de la cobranza dudosa 68711 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 304,440.00
19111 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Por el destino del asiento anterior 94111 Gastos administrativos 304,440.00
79111 Cargas imputables a cuentas de costo y gasto
Por el castigo de la Cobranza dudora 19111 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 304,440.00
12121 Emitidas
3 2-Jan Por el registro de las compras 60111 Mercaderias 4,491,525.42
40111 IGV-Cuenta propia 808,474.58
42121 Emitidas
Por el ingreso a almacén 20111 Costo 4,491,525.42
61111 Mercaderias
Por el pago con la cuenta de ahorroo 42121 Emitidas 3,710,000.00
10611 Deposito de ahorro
4 2-Jan Por la compra de una unidad de transporte 33411 Unidad de trasnporte 76,271.19
40111 IGV-Cuenta propia 13,728.81
46541 Propiedad, planta y equipo0
5 2-Jan Por la compra de acciones 11141 Costo -
46411 Instrumentos financieros primarios
Por el pago 46411 Instrumentos financieros primarios -
104111 Cuentas corrientes operativas
Por el aumento de las acciones 11141 Costo -
56311 Ganancia
6 2-Jan Por el pago con descuento de pronto pago 42121 Emitidas 50,000.00
104111 Cuentas corrientes operativas
77511 Descuento de pronto pago
7 2-Jan Por el asiento del préstamo solicitado 104111 Cuentas corrientes operativas 90,000.00
37311 Intereses 22,807.17
45111 Instituciones financieras
45511 Instituciones financieras
Por el pago de la primera cuota 45111 Instituciones financieras 14,100.90
45511 Instituciones financieras 4,780.45
104111 Cuentas corrientes operativas
Por el reconocimiento de los interesea 67111 Préstamos de instituciones financieras 4,780.45
37311 Intereses
8 2-Jan Por el registro del asiento de planilla 62111 Sueldos y salarios 830,000.00
62711 Regimenes de prestaciones de salud 74,700.00
40173 Renta de 5ta categoria
40311 Es salud
41111 Sueldos y salarios por pagar
41711 AFP Integra
Por el destino del asiento anterior 94111 Gastos administrativos 723,760.00
95111 Gastos de ventas 180,940.00
79111 Cargas imputables a cuentas de costo y gasto
9 2-Jan Por la cancelación del AFP con la cuenta de a 41711 AFP Integra 108,066.00
10611 Deposito de ahorro
Por la cancelación del IR con la cuenta de aho 40173 Renta de 5ta categoria 10,000.00
10611 Deposito de ahorro
 Por la cancelación del ES SALUD con la cuent 40311 Es salud 74,700.00
10611 Deposito de ahorro
Por la cancelación del sueldo con la cuenta d 41111 Sueldos y salarios por pagar 711,934.00
10611 Deposito de ahorro
10 2-Jan Por el registro del alquiler 18311 Alquileres 29,661.02
40111 IGV-Cuenta propia 5,338.98
42121 Emitidas
Por el devengo 63521 Oficinas 29,661.02
18311 Alquileres
Por el pago con trasferencia 42121 Emitidas 28,000.00
104111 Cuentas corrientes operativas
Por el pago en efectivo 42121 Emitidas 7,000.00
10111 Caja
Por el destino del asiento anterior 94111 Gastos administrativos 23,728.81
95111 Gastos de ventas 5,932.20
79111 Cargas imputables a cuentas de costo y gasto
Por el registro de gastos de energia electri 63611 Energia electrica 10,169.49
40111 IGV-Cuenta propia 1,830.51
42121 Emitidas
Por el pago con trasferencia 42121 Emitidas 9,600.00
104111 Cuentas corrientes operativas
Por el pago en efectivo 42121 Emitidas 2,400.00
10111 Caja
Por el destino del asiento anterior 94111 Gastos administrativos 8,135.59
95111 Gastos de ventas 2,033.90
79111 Cargas imputables a cuentas de costo y gasto
Por el registro de gastos de Asesoria 63211 Asesoria administrativa 3,813.56
40111 IGV-Cuenta propia 686.44
42121 Emitidas
Por el pago con trasferencia 42121 Emitidas 3,600.00
10411 Cuentas corrientes operativas
Por el pago en efectivo 42121 Emitidas 900.00
10111 Caja
Por el destino del asiento anterior 94111 Gastos administrativos 3,050.85
95111 Gastos de ventas 762.71
79111 Cargas imputables a cuentas de costo y gasto
11 Depreciación de activo fijo 682211 Costo 2,000.00
39331 Costo
Por el destino del asiento anterior 94111 Gastos administrativos 1,800.00
95111 Gastos de ventas 200.00
79111 Cargas imputables a cuentas de costo y gasto
Por la desvalorización de existencias 69511 Costo 1,500.00
29111 Costo
Por el destino del asiento anterior 95111 Gastos de ventas 1,500.00
79111 Cargas imputables a cuentas de costo y gasto
12 Por el registro del contrato financiero 32201 Costo 98,000.00
46531 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Por el registro de la cuota inicial 45211 Unidad de trasporte 42,000.00
40111 IGV-Cuenta propia 7,560.00
46531 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Por el pago de la cuota inicial 46531 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 49,560.00
10411 Cuentas corrientes operativas
Registro de los intereses de la primera cuo 67121 Gastos por arrendamiento financiero 1,219.62
45521 Contratos de arrendamiento financiero
Por el registro de la primera cuota 45211 Contratos de arrendamiento financiero 8,842.27
45521 Contratos de arrendamiento financiero 1,219.62
40111 IGV-Cuenta propia 1,591.61
37311 Intereses
46531 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Por el pago de la primera cuota 46531 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 10,433.88
10411 Cuentas corrientes operativas
13 Registro de Anticipo 12121 Emitidas 3,000.00
40111 IGV-Cuenta propia
12211 Anticipo de cliente
Cobro del anticipo 12121 Emitidas 3,000.00
10411 Cuentas corrientes operativas
14 Por el registro de reducción de capital 52211 Acciones 4,000.00
44191 Acciones
Por el registro en registro publicos 50111 Acciones 4,000.00
52211 Acciones
Por el pago 44191 Acciones 4,000.00
10411
TOTALES 37,789,746.49
Movimiento
Haber

60,000.00

60,000.00

54,000.00

1,548,000.00
8,600,000.00

8,118,400.00

1,522,200.00

304,440.00

304,440.00

304,440.00

5,300,000.00

4,491,525.42

3,710,000.00

90,000.00

47,500.00
2,500.00

90,000.00
22,807.17

18,881.35

4,780.45

10,000.00
74,700.00
711,934.00
108,066.00

904,700.00

108,066.00

10,000.00
 74,700.00

711,934.00

35,000.00

29,661.02

28,000.00

7,000.00

29,661.02

12,000.00

9,600.00

2,400.00

10,169.49

4,500.00

3,600.00

900.00

3,813.56

2,000.00

2,000.00

1,500.00

1,500.00

98,000.00

49,560.00

49,560.00

1,219.62

1,219.62
10,433.88

10,433.88

457.63
2,542.37

3,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00
37,789,746.49
 HOJA DE TRABAJO

Caso 1:

Acciones Emitidas Acciones Pagadas

Socios Aporte Total
Cantidad P.U. % Cantidad P.U. %
Mercadería
Julio Cuba 1,500 20.00 50% 30,000.00 1500 20.00 100%
Carla s
Efectivo 1,000 20.00 33% 20,000.00 700 20.00 70%
Sotelo
Estrella Muebles y
500 20.00 17% 10,000.00 500 20.00 100%
Fun enseres
3,000 100% 60,000.00 60

Caso 10:

Concepto Importe Observación

Alquiler de oficinas del 01 de

80% a Gastos Administrativos y
agosto del 2020 al 31 de julio del 35,000
20% Ventas
2021

90% a G. Administrativos y el 10%

Energía eléctrica 12,000
a Ventas

Asesoría 4,500 100% Gastos administrativos

 Total

30,000.00
14,000.00

10,000.00

54,000.00
Cálculo del Préstamo:

CUOTAS IGUALES
P S/. 90,000.00
A (S/. 14,100.90) ^
n 8 Trimestrales
i mensual 5%
i anual 23%
VF

N° Importe Interés Amortizacion Saldo

Pago de Pago 5% S/. 90,000.00
1 S/. 14,100.90 S/. 4,780.45 S/. 9,320.44 S/. 80,679.56
2 S/. 14,100.90 S/. 4,285.39 S/. 9,815.51 S/. 70,864.05
3 S/. 14,100.90 S/. 3,764.03 S/. 10,336.87 S/. 60,527.18
4 S/. 14,100.90 S/. 3,214.97 S/. 10,885.92 S/. 49,641.26
5 S/. 14,100.90 S/. 2,636.75 S/. 11,464.14 S/. 38,177.11
6 S/. 14,100.90 S/. 2,027.82 S/. 12,073.07 S/. 26,104.04
7 S/. 14,100.90 S/. 1,386.55 S/. 12,714.35 S/. 13,389.69
8 S/. 14,100.90 S/. 711.21 S/. 13,389.69 S/. (0.00)
S/. 112,807.17 S/. 22,807.17 S/. 90,000.00

Cálculo del Leasing:

Costo 140,000.00
Cuota inicial 42,000.00
98,000.00

CUOTAS IGUALES
P S/. 98,000.00
A (S/. 8,842.27)
n 12.00
i mensual 1.24%
i anual 16%
VF

N° Importe Interés Amortizacion Saldo IGV

Pago de Pago 1.2% S/. 98,000.00
1 S/. 8,842.27 S/. 1,219.62 S/. 7,622.65 S/. 90,377.35 S/. 1,591.61
2 S/. 8,842.27 S/. 1,124.76 S/. 7,717.51 S/. 82,659.84 S/. 1,591.61
3 S/. 8,842.27 S/. 1,028.71 S/. 7,813.56 S/. 74,846.28 S/. 1,591.61
4 S/. 8,842.27 S/. 931.47 S/. 7,910.80 S/. 66,935.49 S/. 1,591.61
5 S/. 8,842.27 S/. 833.02 S/. 8,009.25 S/. 58,926.24 S/. 1,591.61
6 S/. 8,842.27 S/. 733.35 S/. 8,108.93 S/. 50,817.31 S/. 1,591.61
7 S/. 8,842.27 S/. 632.43 S/. 8,209.84 S/. 42,607.47 S/. 1,591.61
8 S/. 8,842.27 S/. 530.26 S/. 8,312.01 S/. 34,295.45 S/. 1,591.61
9 S/. 8,842.27 S/. 426.81 S/. 8,415.46 S/. 25,880.00 S/. 1,591.61
10 S/. 8,842.27 S/. 322.08 S/. 8,520.19 S/. 17,359.81 S/. 1,591.61
11 S/. 8,842.27 S/. 216.05 S/. 8,626.23 S/. 8,733.58 S/. 1,591.61
12 S/. 8,842.27 S/. 108.69 S/. 8,733.58 S/. - S/. 1,591.61
S/. 106,107.25 S/. 8,107.25 S/. 98,000.00
 Importe
total
S/. 10,433.88
S/. 10,433.88
S/. 10,433.88
S/. 10,433.88
S/. 10,433.88
S/. 10,433.88
S/. 10,433.88
S/. 10,433.88
S/. 10,433.88
S/. 10,433.88
S/. 10,433.88
S/. 10,433.88
 DIFERENCIAS TEMPORARIAS Y PERMANENTES

Caso 1: Depreciación

Vehiculo
VV 76,271.19
IGV 13,728.81
PV 90,000.00

Vida util 3 Años

Tasa SUNAT 20%

Calculo contable 25,423.73

Calculo Tributario 15,254.24 5

Cuenta contable asociada a la

Fecha Operación
Nº Glosa o descripción de
de la
Asiento la Operación Código Denominación
Operación
4 30-Dec Por la compra de una unida 33411 Unidad de trasnporte
40111 IGV-Cuenta propia
46541 Propiedad, planta y equipo0
Por el pago 46541 Propiedad, planta y equipo0
10411 Cuentas corrientes operativas

Años Depreciación conDepreciación tributaria Diferencia

1 25,423.73 15,254.24 10,169.49 Adición
2 25,423.73 15,254.24 10,169.49 Adición
3 25,423.73 15,254.24 10,169.49 Adición
4 15,254.24 -15,254.24 Deducción
5 15,254.24 -15,254.24 Deducción
76,271.19 76,271.19 -

Existe diferencia temporaria

Caso 2: Gastos de Viaje

Numero de días 3

Limite 1,920.00

Gastos de viaje

VV IGV PV
Alojamiento 847.46 152.54 1,000.00
Alimentación 677.97 122.03 800.00
Alimentación 120.00 120.00
Transporte interno 338.98 61.02 400.00
Total de gasto 1,984.41 335.59 2,320.00

Aplicación del limite

Gasto 1,984.41
Limite 1,920.00
Adición 64.41

Existe reparo tributario de 64.41 diferencia permanente

TES

Movimiento
Debe Haber
76,271.19
13,728.81
90,000.00
90,000.00
90,000.00
 Notas al Estado de Situación Financiera

Nota: Otras cuentas por cobrar (corrientes)

Nota: Existencias
14111 Prestamos 11,000.00
194111 Cuentas por cobrar diversas terceros - 1,500.00 20111 Mercaderías 200,000.00
26611 Envases y embalajes 11,000.00
29111 Costo - 1,000.00

Total general 9,500.00 Total general 210,000.00

Nota: Otras cuentas por pagar (corriente)

41111 Remuneraciones por pagar 70,000.00
41711 AFP por pagar 11,000.00

Total general 81,000.00

 MÓDULO DE TRIBUTACIÓN

CASO 1

Claudia Rueda
Adquirio: Vehiculo de trasnporte 6/5/2015 85,000.00
Alquila 03/2020 - 12/2020 400.00 Mensual

IPM JUNIO 2015 199.048595

IPM MAYO 2015 198.937465
IPM DIC 2019 203.586758
IMP DIC 2020 204.596868

Pagos a cuenta mensuales

Mensualidad 400.00
% 8%
Pago a cuena mensual 32 4800

Renta real

Mensualidad X 12 4,000.00 Mayor

Pago a cuenta X 12 320.00

Renta Ficta

% de actualización= 203.586758 1.023370626 1.02%

198.937465

Actualización 869.87

Liquidación anual

El mayor 4,000.00
Porcentaje 8%
Impuesto a pagar 320.00

Impuesto a pagar 320.00

Pago a cuenta 320.00
Saldo a favor -

CASO 2

Los requisitos sustanciales del crédito fiscal son los siguiente:

- Que permita deducir costo o gasto

- Que el gasto tenga relación con el giro del negocio de la empresa
- Si la factura tiene detracción primero debe de pagarse la detraccion para usar el crédito

CASO 3

Ejemplo 1: La empresa Uniformes S.A.C se dedica a fabricar uniformes de personales para todo rubro y en el día del trabajador regala a cada
empleado un uniforme según su areá para el uso en sus labores. Este retiro no califica como retiro de bien porque se esta entregando como
CONDICIÓN DE TRABAJO.
 Ejemplo 2: En la empresa Las delicias hubo una celebración por Navidad y el personal olvido cerrar con seguro las instalaciones y en la noche
ingresaron a Robar Mercadería, el personal al día siguiente se da cuenta de lo ocurrido y presenta una denuncia en la comisaria y saca unos
documentos para sustentar que hubo un robo.

CASO 4

GAMMA SA 10 - JUNIO 8,000.00 Entrega Anticipo a

Oxapampa SA 10 - JULIO 18,000.00 Entrega las mercaderias (Madera)

- - ¿En qué momento nace la obligación tributaria? Sustente su respuesta

La obligación tributaria nace el 10 de JUNIO cuando se recibe el Anticipo de GAMMA SA por 8,000 ya que en ese momento se recibe una
retribución parcial y se genera una factura.

- - ¿En qué momento debió aplicarse la detracción correspondiente? (4% para madera)

Se debio de aplicar el 10 de JUNIO por el importe del anticipo (8,000 *4%) que sería S/ 320, este importe se deposita en la cuenta de detraccion
de Oxapampa SA

El otro momento es el 10-JULIO cuando se entrega la mercadería junto con ello se emite una factura

- ¿Qué sucede si no se cumple con realizar la(s) detracción(es) respectiva(s)?

- Te pueden aplicar multas: Si transportas la mercaderia sin pagar la detraccion (con consentiemiento de tu proveedor o con el transporte de tu proveedor) la
multa es del 50% del importe no retenido

- No puedes usar el crédito Fiscal

- Te pueden intervenir y quitar la mercaderia

- Contabilice las operaciones para la empresa Oxapampa SA

Cuenta contable asociada a la

Nº Fecha Movimiento
Glosa o descripción de Operación
Asien de la
la Operación Código Denominación Debe
to Operación
1 10 - JUNIO Registro de Anticipo 12121 Emitidas 8,000.00
40111 IGV-Cuenta propia
12211 Anticipo de cliente
Cobro del anticipo 12121 Emitidas 8,000.00
10411 Cuentas corrientes operativas
2 10 - JULIO Por el registro de la factura de reg 12121 Emitidas 10,000.00
40111 IGV-Cuenta propia
70111 Terceros
Por el cobro 12121 Emitidas 10,000.00
10411 Cuentas corrientes operativas
Por la salida de la mercadería 12211 Anticipo de cliente 6,779.66
70111 Terceros

CASO 5

LIBERTAD SA
Vende: Utiles de limpieza
VV IGV PV
 9/1/2020 Compra vehiculo 88,000.00 15,840.00 103,840.00
Hoy Hoy Vende 50,847.46 9,152.54 60,000.00
6,687.46

· ¿Corresponde realizar el reintegro del IGV? Explique su respuesta. De ser afirmativa la respuesta del punto anterior, ¿a cuánto
ascenderá el importe a reintegrar por IGV?

Si hay reintegro porque el activo no se ha usado mas de dos años y el precio de venta del activo es inferior a la compra

IGV VENTA 9,153

IGV COMPRA 15,840
- 6,687 Reintegro

· Liquidación de Impuestos: Adicionalmente se nos ha señalado la siguiente información de las operaciones realizadas en el periodo en el
que se produce la venta
VV IGV
Ventas gravadas 530,000.00 95,400.00

Monto de las adquisiciones destinadas a operaciones gravadas 345,000.00 62,100.00

Monto de las adquisiciones destinadas a operaciones no gravadas 20,000.00

LIQUIDACIÓN DE JUNIO

IGV DE VENTAS 95,400 95,400

IGV DE COMPRAS 62,100 68,787
Reintegro 6,687
IGV DEL MES DE JUNIO 26,613

CASO 6

Ventas no
Periodo Tributario Ventas Gravadas Exportaciones
Gravadas
Febrero 900,000 350,000 150,000
Enero 840,000 0 0
Diciembre 700,000 0 0
Noviembre 600,000 0 0
Octubre 870,000 0 0
Setiembre 590,000 0 0
Agosto 680,000 0 0
Julio 690,000 0 0
Junio 780,000 0 0
Mayo 730,000 0 0
Abril 890,000 0 0
Marzo 800,000 0 0
Totales 9,070,000 350,000 150,000

Adquisiciones gravadas
Adquisiciones gravadas destinadas a
Adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas destinadas a operaciones no
operaciones gravadas y no gravadas
gravadas
Base IGV Base IGV Base
230,000 41400 320,000 57600 150,000
 Coeficiente: 0.963427377220481

Aplicación:

IGV de ventas 162,000

IGV de compras
Gravadas 41,400
Mixtas 55,493
Saldo a pagar o a Favor 65,107

IGV de las Operaciones Mixtas 57,600

Se utilizo 55,493
No se utilizo 2,107

CASO 7

EXPORTACION EXPORTACIONES
COMPRAS NETAS
MESES INGRESOS NETOS GRAVADOS ES EMBARCADAS Y
GRAVADAS
FACTURADAS FACTURADAS

Enero 300,000 130,200 90,000 340,000

Febrero 500,900 140,000 38,000 324,000

Período IN IRC
2019 4´120,000 330,400
2020 3,600,000 290,400

Enero
IGV Renta

IGV de ventas 54,000.00 Coeficiente 0.08066666667

IGV de compras 61,200.00
IGV por pagar o saldo a favor - 7,200.00
Aplicación con el Coeficient 41,962.80
Renteciones del mes anterior Aplicación del 1.5% 7,803.00
Renteciones del mes 300.00

Percepciones del mes anterior

Percepciones del mes 4,000.00

IGV POR PAGAR - RENTA A PAGAR 41,963

Febrero
IGV Renta

IGV de ventas 90,162.00 Coeficiente 0.08066666667

IGV de compras 58,320.00
IGV por pagar o saldo a favor 31,842.00
Saldo a favor 7,200.00 Aplicación con el Coeficient 54,764.60
Renteciones del mes anterior 300.00 Aplicación del 1.5% 10,183.50
Renteciones del mes 400.00

Percepciones del mes anterior 4,000.00

Percepciones del mes 3,800.00

IGV POR PAGAR 16,142.00 RENTA A PAGAR 54,765

abajador regala a cada
esta entregando como
alaciones y en la noche
comisaria y saca unos

Oxapampa SA

ento se recibe una

en la cuenta de detraccion

ransporte de tu proveedor) la

Movimiento
Haber

1,220.34
6,779.66

8,000.00

1,525.42
8,474.58

10,000.00

6,779.66
o anterior, ¿a cuánto

zadas en el periodo en el

Adquisiciones gravadas
Adquisiciones
destinadas a operaciones no
no Gravadas
gravadas
IGV Importe
2,000
 RETENCIONE
PERCEP IGV
S

300 4,000
400 3,800

ta

ta
 PLANILLA DE SUELDOS
Periodo: JUNIO
RUC:
Nombre, denominación o razón social:

Total Total Remun.

Haber
N° Nombres y Apellidos N° DNI Cargo Haber Básico Horas Extras Movilidad
Días Horas A.F. Vacacional Bruto S.N.P. A.F.P

Ord. Ext. [Link].

César Almendariz
4,800.00 93.00 4,893.00 489.30
Esteban Castro
7,170.00 93.00 3,621.50 10,884.50 1,414.99
Olga Escudero
1,800.00 93.00 118.31 2,011.31 201.13
Estrella Jara
1,700.00 93.00 146.80 1,939.80 193.98
Teresa López
1,300.00 100.00 1,400.00 182.00
Frank Luyo
680.00 680.00 68.00

0.00

17,450.00 372.00 265.11 100.00 3,621.50 21,808.61 1,596.99 952.41

Calculo de vacaciones - Esteban castro

Remuneracion computable 7243

Periodo computable 12
Periodo computable lab 12
7,243.00
3,621.50

Horas extras

Olga Escudero

Computable 1893
Diaria 63.1
Hora 7.8875
 25% 1.971875 9.859375
35% 2.760625 10.648125

Horas 12
Valor 9.859375
A pagar 118.3125

Estrella Jara

Computable 1793
Diaria 59.7666666667
Hora 7.47083333333

25% 1.86770833333 9.338541667

35% 2.61479166667 10.085625

2 2 2 6
3 3 3 9

25% 35%
Horas 6 Horas 9
Valor 9.33854166667 Valor 10.085625
A pagar 56.03125 A pagar 90.770625

Total a pagar 146.801875

DOS

Descuentos al Trabajador Aportes del Empleador

Neto a

A.F.P. Renta Adelantos Préstamos Total Es Salud SENATI Total Pagar /

Seguro Comisión de 5ta Descuentos 9% Aportaciones H. Líquido

85.14 75.84 500.00 1,150.28 440.37 440.37 3,742.72

1,414.99 979.61 979.61 9,469.52

35.00 29.57 265.69 181.02 181.02 1,745.62

33.75 30.07 257.80 174.58 174.58 1,682.00

182.00 126.00 126.00 1,218.00

11.83 10.88 90.71 83.70 83.70 589.29

0.00 0.00 0.00

165.72 146.35 0.00 500.00 0.00 3,361.47 1,985.28 0.00 1,985.28 18,447.14
 LIQUIDACIÓN DE BENEFICIOS SOCIALES

Trabajador Elena Jáuregui Sotelo

Fecha de ingreso 4/1/2020
Fecha de despido 6/17/2021
Remuneración básica 1,600.00
Alimentación principal 320.00
Asignación Familiar 93.00
Sistema Pensionario AFP Integra
Dato adicional La trabajadora aún no había gozado de sus vacaciones
Tipo de despido Injustificado

LIQUIDACIÓN DE BENEFICIOS SOCIALES

Razón Social :
Dirección :
RUC :
Representante Legal :

Nombre : Elena Jáuregui Sotelo

DNI :
Fecha de Ingreso : 4/1/2020
Fecha de Cese : 6/17/2021
Remuneración :

I. LIQUIDACIÓN C.T.S. 306.61

Periodo: 4/1/2020 6/17/2021

Meses 1
Días 17
Todo llevado a días 47

Remuneración computable S/. 2,013.00

1/6 de la gratificación S/. 335.50
Total computable S/. 2,348.50

Remuneración computable S/. 2,348.50

Periodo computable 12
Dias computable 30
Dias laborados 47
Vacaciones a pagar 306.61

II. VACACIONES TRUNCAS: 6,469.56

Periodo: 4/1/2020 6/17/2021

Meses 2
Días 17
Todo llevado a días 77

Remuneración computable S/. 2,013.00

Periodo computable 12
Dias computable 30
Dias laborados 77
Vacaciones a pagar Truncas 430.56

Vacaciones del periodo anterior S/. 2,013.00

Indemnizacion S/. 2,013.00
Por el trabajo realizado S/. 2,013.00
Vacaciones a pagar del año anterior 6,039.00

III. GRATIFICACIÓN: 1,828.48

Periodo: 4/1/2020 6/17/2021

Meses 5

Remuneración computable S/. 2,013.00

Periodo computable 6
Meses lab 5
Total 1,677.50
 Bonificacion 150.975
Total a pagar 1,828.48

IV. INDEMNIZACIÓN POR DESPIDO ARBITRARIO: 3,665.34

Periodo: 4/1/2020 6/17/2021

Año 1
Meses 2
Días 17

Remuneración compútable * 1.5 3,019.50

Año Meses Dias

3,019.50 251.63 8.39
1.00 2.00 17.00
3,019.50 503.25 142.59 3,665.34

MENOS: APORTAC. DESC. RETENC. S/. 6,469.56

ESSALUD 9% 582.26
AFP PRIMA 13.2900% 859.80
859.80

TOTAL A PAGAR………………………….. 11,992.44

RECIBO

He recibido del ……………………………….la suma de S/ ( Soles), por

concepto del saldo de mis Beneficios Sociales al cese de mis labores.

En conformidad con la liquidación firmamos.

San Vicente de Cañete,

EMPLEADOR TRABAJADOR
nov - abril
mayo - oct

4/1/2020 4/1/2021