UNIVERSIDAD PRIVADA SAN JUAN BAUTISTA

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION DE NEGOCIOS

Impacto de la Morosidad en la Rentabilidad de Mibanco: Un Análisis

Cuantitativo de los Créditos y Préstamos a Clientes en Chincha - Ica durante
el 2024

TRABAJO DE INVESTIGACION INFORMATIVA PRESENTADO POR:

Calderón Huallamares, Víctor Eduardo
Casapia Tasayco, José Antonio
Echevarría Ramírez, José Luis
Peña Salas, María José
Rojas Espinosa, Pamela Alejandra

ASIGNATURA:
Negociación para Emprendedores

CICLO: V TURNO: MA

DOCENTE: Mg. Julio Wu Matta

CHINCHA – PERU
2025 - I
 AGRADECIMIENTO

Agradezco a Dios, cuya guía y fortaleza han sido fundamentales para realizar este

trabajo. A nuestros padres, Lino Echevarría, Carmen Ramírez, Javier Peña, Nelida Salas,

Alfonso Calderón, María Huallamares, Percy Casapía, Maria Tasayco, por su amor

incondicional, paciencia y apoyo constante en cada etapa de nuestra vida académica. Su

confianza en nuestras capacidades nos motivó a esforzarnos cada día. Asimismo,

agradecemos a nuestro profesor Julio Wu Matta, por su orientación experta, dedicación y

valiosos aportes, los cuales han sido esenciales para la elaboración de este trabajo.

Finalmente, nuestro reconocimiento a la Universidad San Juan Bautista por

brindarme los recursos necesarios para desarrollar esta investigación, y a todos aquellos que,

de manera directa o indirecta, contribuyeron a la realización de este proyecto.

ii
I. Planteamiento del Problema

Situación problemática

En el contexto económico actual, muchas empresas medianas en Perú enfrentan

dificultades financieras relacionadas con la morosidad de sus clientes. Una de estas

empresas es Mibanco, una entidad financiera que otorga microcréditos a pequeños

empresarios. Durante el año 2024, se ha identificado un aumento significativo en la

morosidad de su cartera de clientes, lo que afecta directamente su rentabilidad y

sostenibilidad financiera. Esta problemática impide la expansión de sus operaciones y

limita el acceso a nuevas oportunidades de negocio.

Formulación del problema

• Problema general:

¿Cómo influye la morosidad en la rentabilidad de Mibanco en Chincha durante el

año 2024?

• Problemas específicos:

1. ¿Cuál es el nivel de morosidad entre los clientes de Mibanco?

2. ¿Cuál es el nivel de rentabilidad financiera de Mibanco?

3. ¿Qué relación existe entre la morosidad y la rentabilidad financiera en la

empresa?

Justificación

La investigación es importante porque busca generar soluciones innovadoras que permitan

reducir la morosidad, mejorar la gestión de riesgos crediticios y potenciar la rentabilidad,

contribuyendo así al fortalecimiento del sistema financiero en el sector de microfinanzas.

Delimitación

• Temporal: Año 2024

• Espacial: Chincha - Ica, Perú

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 • Temática: Relación entre morosidad y rentabilidad financiera en una empresa de

microfinanzas

II. Marco Teórico

2.1. Antecedentes de Investigación

Internacionales:

Según Carbo R. & Rodríguez F. (2024). El impacto de la subida de tipos de interés

en el sector bancario español durante el primer año tras este incremento. Utilizando datos

desde 2018 hasta el segundo trimestre de 2023, se observa que las entidades bancarias en

España han experimentado una mejora notable en la rentabilidad de sus recursos propios y

en sus ratios de capital.

Según el Banco de España (2023) su rentabilidad y su solvencia han presentado una

evolución favorable, las tasas de morosidad han continuado descendiendo y se han

normalizado las condiciones en los mercados de financiación bancaria mayorista. Sin

embargo, en un entorno en el que se espera que los tipos de interés se mantengan más

elevados durante un tiempo más prolongado, los costes de pasivo, hasta ahora contenidos,

están evolucionando progresivamente al alza, y es esperable un cierto deterioro de la calidad

crediticia.

Según Criado Villalón M. (2021) En el caso del sector bancario tradicional, la crisis

financiera de 2008, la aparición de tipos de interés negativos, la elevada presión regulatoria

y la pérdida de confianza por parte de los usuarios, favoreció la aparición de nuevos

formatosdigitales mucho más rentables, dirigidos en primera instancia a los segmentos del

mercado más perjudicados, y que, por tanto, presentaban mayores dificultades para el acceso

a la financiación como eran las pymes, autónomos o millenials. Estas empresas conocidas

como fintech, han tomado bastante fuerza

iv
dentro del sector financiero durante la última década como resultado del fuerte

avance tecnológico, utilizando las diferentes herramientas digitales entre las que

se encuentra la tecnología blockchain.

Nacionales:

Según Balbina P. (2024)Entre las causas de la tasa de morosidad de créditos se

encuentran los factores macroeconómicos, una disminución en el crecimiento de PBI del

sector servicios aumenta la tasa de morosidad, asimismo, un aumento en la tasa de inflación,

de la tasa de devaluación del tipo de cambio y de la tasa de interés activa, aumenta la tasa de

morosidad de créditos y desde el punto de vista microeconómico, un aumento en la liquidez

de Mibanco generan un aumento en la tasade morosidad.

Diana Noelia C. (2023) Afirma que "El análisis de la morosidad de un banco nos

permite conocer el porcentaje de clientes morosos, así como la rentabilidad reconoce el

crecimiento de la empresainternamente como externamente dentro de un periodo. La

relevancia de esta investigación es que el conocimiento resultante va a contribuir a las demás

empresas, así mismo al conocimiento de la empresa Mibanco. Proponiendo de esta manera

soluciones y crear nuevas herramientas para las entidades."

Según Michel S. (2018) En la literatura económica existe un gran debate sobre la

concentración y hay una serie de investigaciones al respecto, pero los resultados empíricos

no son concluyentes. Asimismo, la relación entre la rentabilidad, estructura del mercado y

la eficiencia ha sido tema de extensa investigación en países desarrollados con resultados

poco claros acerca de las sinergias que generan las fusiones, principalmente en lo que

respecta a la eficiencia

v
Locales:

Según Zaga Bendezu L. S. (2020) Queda demostrado que las deficiencias en la

gestión de cartera morosa influyen en bajos niveles de rentabilidad de capital para el

INTERBANK. Derivación a que se llega a partir del análisis de teorías referentes a estas

dimensiones y sus indicadores, como también el trabajo de campo realizado, quedando

confirmado nuestros problemas, objetivos e hipótesis específicas 3.

Segundo Santillan Pachas S.J (2019) Asimismo, en los últimos años la rentabilidad

bancaria ha mostrado un bajo desempeño por la demanda interna, por los casos de corrupción

de Lava Jato y el fenómeno del Niño (FEN). Por otro lado, se observan señales de

recuperación en el ritmo creciente de las colocaciones del sistema bancario, el mismo que

sigue el desempeño de las principales métricas macroeconómicas del país

Moncada, P. J., & Rodríguez, C. B. (2023) pese al crecimiento empresarial de este

tipo de empresas y a los beneficios que las entidades bancarias y financieras les otorgan, se

ha reportado el incremento de la morosidad por parte de las Pymes, quienes a pesar de tener

diferentes ventajas, como la tasa de interés, plazo para el pago, reprogramación de la deuda,

entre otras, no dan cumplimiento al cronograma pactado, lo cual repercute en un problema

por parte de los bancos y financieras, creando una aplicación de intereses o penalidades lo

que afectaría su imagen crediticia en el sector financiero.

2.2. Bases Teóricas

Variable Independiente: Variable Independiente: Morosidad

Chávez, J. (2016). Los créditos pignoraticios y sus efectos en la rentabilidad financiera de

las Cajas Municipales de Crédito Popular en el Perú, 2010–2014. Universidad de San

Martín de Porres.

vi
 Chávez analiza los efectos de la morosidad en el sector microfinanciero del Perú,

particularmente en las Cajas Municipales de Crédito Popular. Su estudio destaca

cómo el incumplimiento de pagos puede disminuir la rentabilidad de las

instituciones financieras y aumentar sus costos operativos, afectando la estabilidad

del sistema financiero local.

Rengifo, J. (2021). Gestión de riesgos de insolvencia y su incidencia en la rentabilidad de

las microfinancieras en el Perú, 2020-2021. Universidad de San Martín de Porres.

Este trabajo examina la incidencia de los riesgos de insolvencia, especialmente la

morosidad, sobre la rentabilidad de las microfinancieras en el Perú. Rengifo destaca

cómo el aumento de los impagos puede generar problemas de liquidez y solvencia,

afectando la estabilidad y rentabilidad de las instituciones que operan en el sector.

Bautista, J. A. (2020). Impacto de la morosidad en la rentabilidad de las microfinancieras

en el Perú. Universidad Nacional Agraria La Molina.

Bautista aborda cómo la morosidad impacta negativamente la rentabilidad de las

microfinancieras. Su investigación analiza casos específicos de microfinancieras

peruanas y demuestra cómo la acumulación de créditos incobrables afecta la

capacidad de crecimiento y expansión de estas entidades.

Variable Dependiente: Rentabilidad

Yupanqui, J. L., & Suazo, J. (2020). Impacto económico de la gestión financiera en la

rentabilidad de las cajas de ahorro y crédito del Perú. Universidad San Ignacio de Loyola.

Yupanqui y Suazo analizan la relación entre la gestión financiera, incluida la

gestión de la morosidad, y la rentabilidad de las cajas de ahorro y crédito en Perú.

Su estudio señala que una gestión inadecuada de los riesgos de crédito puede

reducir considerablemente los márgenes de rentabilidad de las entidades

financieras.

vii
Valverde, M. (2023). Influencia del crecimiento económico en la rentabilidad bancaria

del Perú, periodo 2010-2022. Universidad de San Martín de Porres.

En su investigación, Valverde evalúa cómo el contexto macroeconómico,

incluyendo factores como la morosidad, influye en la rentabilidad de las

instituciones bancarias en Perú. Señala que la rentabilidad bancaria no solo

depende de la eficiencia interna, sino también de factores externos como el ciclo

económico y los niveles de morosidad en el mercado financiero.

Mendoza, R. C. (2018). El impacto de la morosidad en la rentabilidad de los bancos

peruanos. Universidad Nacional Mayor de San Marcos.

Mendoza estudia la relación directa entre morosidad y rentabilidad en los

bancos peruanos, argumentando que un aumento en los niveles de morosidad

reduce significativamente la capacidad de los bancos para generar ingresos y

maximizar sus beneficios. El estudio muestra cómo la gestión eficaz de los

riesgos crediticios es fundamental para mantener la rentabilidad en el sector

bancario.

• III. Metodología

• Tipo y nivel de investigación: Cuantitativa, correlacional

• Diseño: No experimental, transversal

• Población: Clientes de Mibanco en Chincha – Ica

• Muestra: Selección aleatoria de 100 clientes activos

• Técnicas de recolección: Encuestas estructuradas, revisión de registros financieros

• Análisis de datos: Estadística descriptiva e inferencial (correlación de Pearson)

• Validación: Juicio de expertos y prueba piloto

IV. Resultados Esperados

• Identificación del grado de morosidad y su impacto en la rentabilidad

viii
 • Evidencia estadística de la relación entre ambas variables

• Generación de un diagnóstico financiero útil para decisiones estratégicas

V. Propuesta de Innovación y Modelo de Negocio

• Solución: Implementación de un sistema inteligente de evaluación de riesgo

crediticio basado en IA

• Modelo de negocio: Canvas adaptado a servicios financieros

o Segmento de clientes: Emprendedores de bajos recursos

o Propuesta de valor: Créditos más personalizados y con menor riesgo

o Canales: Plataforma digital móvil

o Actividades clave: Evaluación automatizada, seguimiento, asesoría

financiera

• Impacto:

o Económico: Mejora en la rentabilidad

o Social: Mayor inclusión financiera

o Ambiental: Menor uso de papel y procesos presenciales

ix
 Referencias Bibliográficas
Chávez, J. (2016). Los créditos pignoraticios y sus efectos en la rentabilidad
financiera de las Cajas Municipales de Crédito Popular en el Perú, 2010–2014 [Tesis de
licenciatura, Universidad de San Martín de Porres]. Repositorio Institucional de la USMP.
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Rengifo, J. (2021). Gestión de riesgos de insolvencia y su incidencia en la

rentabilidad de las microfinancieras en el Perú, 2020-2021 [Tesis de licenciatura,
Universidad de San Martín de Porres]. Repositorio Institucional de la USMP.
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microfinancieras en el Perú [Tesis de licenciatura, Universidad Nacional Agraria La
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Yupanqui, J. L., & Suazo, J. (2020). Impacto económico de la gestión financiera en

la rentabilidad de las cajas de ahorro y crédito del Perú [Tesis de licenciatura,
Universidad San Ignacio de Loyola]. Repositorio Institucional de la USIL.
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Valverde, M. (2023). Influencia del crecimiento económico en la rentabilidad

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de Porres]. Repositorio Institucional de la USMP.
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Mendoza, R. C. (2018). El impacto de la morosidad en la rentabilidad de los

bancos peruanos [Tesis de licenciatura, Universidad Nacional Mayor de San Marcos].
Repositorio Institucional de la UNMSM.
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 Balbina P. (2024)Influencia de la tasa de morosidad de créditos en la rentabilidad
financiera de Mibanco en el Perú: 2012-2022, Repositorio Institucional UPSC
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Diana Noelia C. (2023). El índice de morosidad y su influencia en la rentabilidad

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Michel Salazar V. (2018). Rentabilidad y morosidad de Mibanco Banco de la

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morosidad de la cartera Banca Pequeña y Mediana Empresa (Pyme) en el Banco
Internacional del Perú – Interbank, Repositorio UPC
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