Balance de saldos de la empresa "Zapatos Cobran S.A.

Cifras expresadas en quetzales

Caja
Bancos
Inversiones a corto plazo
Clientes
Documentos por Cobrar
Credito Fiscal
Pagos Trimestrales de ISR
Seguros Pagados Por Anticipado
Inventario de Mercaderías
Papeleria y útiles
Edificios
Terrenos
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Vehiculos
Franquicias
Gastos de Organización
Proveedores
IVA Retenciones por pagar
Debito Fiscal
Prestaciones Laborales por Pagar
Acreedores Varios
Otras Cuentas por pagar
Capital Autorizado
Capital No Pagado
Ventas
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Intereses Producto
Compras
Devoluciones y Rebajas sobre Compras
Gastos sobre Compras
Sueldo Vendedores
Bonificación Incentivo Vendedores
Cuota Patronales Vendedores
Prestaciones Laborales de Vendedores
IUSI Sala de Ventas
Gastos de Públicidad
Sueldos de Administración
Bonificación Incentivo de Administración
Cuotas Patronales de Administración
Prestaciones Laborales de Administraci
IUSI Sala de Oficinas
Gastos Generales
Intereses Gastos
ISR Renta de Capital
TOTALES
presa "Zapatos Cobran S.A.
as en quetzales
DEBE HABER
Q 25,000.00
Q 552,249.16
Q 100,000.00
Q 67,043.00
Q 45,000.00
Q 6,000.00
Q 30,410.84
Q 6,000.00
Q 245,000.00
Q 9,000.00
Q 500,000.00
Q 300,000.00
Q 80,000.00
Q 85,000.00
Q 180,000.00
Q 100,000.00
Q 20,000.00
Q 73,160.00
Q 900.00
Q 9,600.00
Q 34,986.00
Q 30,000.00
Q 1,200.00
Q 2,000,000.00
Q 50,000.00
Q 1,450,000.00
Q 1,000.00
Q 13,750.00
Q 800,000.00
Compras Q 2,000.00
Q 5,000.00
Q 90,000.00
Q 9,000.00
Q 11,403.00
Q 26,244.00
Q 1,620.00
Q 20,000.00
Q 120,000.00
Q 15,000.00
Q 15,204.00
Q 34,992.00
Q 2,430.00
Q 58,625.00
Q 3,000.00
Q 1,375.00
Q 3,615,596.00 Q 3,615,596.00
P#1

P#2

P#3

P#4

P#5

P#6
P#7

P#8

P#9

P#10

P#11
 Partidas de Ajustes de la Empresa Zapatos COBAN S.A
Practiccado al 31 de Diciembre de 2023, Cifras Expresadas en Quetzales

12/31/2024
Depreciación de Edificio de Administración Q 15,525.00
Depreciación de Edificio de Sala de Ventas Q 6,975.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Administración Q 10,080.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Sala de Ventas Q 4,320.00
Depreciación Vehiculos Sala de Ventas Q 32,400.00
Depreciación Equipo de Computo de Oficinas Q 15,165.74
Depreciación Equipo de Computo Sala de Ventas Q 8,166.17
A) Depreciación Acumulada Edificios Q 22,500.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 14,400.00
Depreciación Acumulada Vehiculos Q 32,400.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computo Q 23,331.91
Exp/Por contabilizar las depreciaciones de los activos Q 92,631.91 Q 92,631.91
Aplicando los porcentajes maximos legales.
12/31/2024
Amortización Gastos de Organización Q 4,000.00
Amortización de Franquicias Q 20,000.00
A) Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 4,000.00
Amortización Acumulada Franquicias Q 20,000.00
Exp/ Por contabilizar las amortizaciones el cual fue ca Q 24,000.00 Q 24,000.00
por el metodo linea recta , el cual fue pagada al 100%
12/31/2024
Cuentas Incobrables Q 3,361.29
A) Provisión Para Cuentas Incobrables Q 3,361.29
Exp/ Por contabilizar la provisión, aplicando el 3% Q 3,361.29 Q 3,361.29
sobre saldo de clientes y doctos. Por cobra a corto plazo
12/31/2024
IVA Retenciones por pagar Q 900.00
A) Banco Q 900.00
Exp/ Por contabilizar el cheque No. 202 a favor de la SAT Q 900.00 Q 900.00
que se extendió el día 10 de diciembre del presente año
12/31/2024
IVA Debito Fiscal Q 6,000.00
A) IVA Crédito Fiscal Q 6,000.00
Exp/ Por regularizar las cuentas de IVA (se agarra el qu Q 6,000.00 Q 6,000.00
menos cantidad.)
12/31/2024
IUSI de Oficinas Q 931.50
IUSI Sala de Ventas Q 418.50
A) Otras Cuentas por pagar Q 1,350.00
Exp/ Por contabilizar el IUSI correspondiente, el cual Q 1,350.00 Q 1,350.00
queda pendiente de contabilizar de (Octubre a Diciembre)
 12/31/2024
Banco Q 427.18
ISR Sobre Rentas de Capital Q 47.46
A) Intereses Productos Q 474.64
Exp/ Por registrar el acreditamiento que hacen a la cue Q 474.64 Q 474.64
reteniendo el 10% por ISR por rentas de capital
12/31/2024
Seguros Vencidos Q 2,500.00
A) Seguros Pagados Por Anticipado Q 2,500.00
Exp/ Por registrar la parte vencida del seguro al Q 2,500.00 Q 2,500.00
31 de Dciciembre
12/31/2024
Banco Q 50,000.00
A) Capital No Pagado Q 50,000.00
Exp/ Por registrar las 50 acciones que fueron suscritas Q 50,000.00 Q 50,000.00
por los socios ante del cierre a Q.1,000.00 cada una
12/31/2024
Proveedores Q 5,000.00
A) Banco Q 5,000.00
Exp/ Por registrar el abono que se hizo a la cuenta pro Q 5,000.00 Q 5,000.00
pagada con cheque No. 203 del Banco G&T Continental, S.A.
12/31/2024
Papeleria y Útiles Consumidos Q 6,000.00
A) Papeleria y útiles Q 6,000.00
Exp/ Por registrar la parte vencida de papeleria y útiles Q 6,000.00 Q 6,000.00
 MOB. Y EQUIPO
VALOR EN LIBRO Q 80,000.00
PORCENTAJE DE RESCATE 10%
VALOR DE RESCATE Q 8,000.00
VALOR DEPRECIADO Q 72,000.00
PORCENTAJE DE LEY 20%
TOTAL DEPRECIACION Q 14,400.00
ADMINISTRACION 70.00%

EDIFICIOS
VALOR EN LIBRO Q 500,000.00
PORCENTAJE DE RESCATE 10%
VALOR DE RESCATE Q 50,000.00
(-) VALOR DEPRECIADO Q 450,000.00
PORCENTAJE DE LEY 5%
TOTAL DEPRECIACION Q 22,500.00
TOTAL DE METROS 500
MTS DE OFICINAS 345
VALOR DE ADMON Q 15,525.00
MTS. SALA DE VENTAS 155
VALOR SALA DE VENTAS Q 6,975.00

CALCULO PROVISION
CLIENTES Q 67,043.00
DOCTOS. POR COBRAR Q 45,000.00
TOTAL Q 112,043.00
PORCENTAJE DE LEY 3%
TOTAL Q 3,361.29

CALCULO DEL IUSI

Edificios Q 500,000.00
Terrenos Q 300,000.00
TOTAL Q 800,000.00
TRIMESTRES DEL AÑO 4
POR CADA TRIMESTRE Q 200,000.00
TRIMESTRES A PAGAR 3.00
TOTAL DE LOS 3 TRIMESTRES Q 600,000.00
9 POR MILLAR, PORQUE PASA DE 70,000. 9
TOTAL Q 5,400,000.00
 1000
IUSI ANUAL Q 5,400.00
4
IUSI TRIMESTRAL (ENERO- SEPTIEMBRE) Q 1,350.00
TOTAL DE METROS CUADRADOS 500
MTS. DE ADMON 345
MTS. SALA DE VENTAS Q 155.00
IUSI DE OFICINA Q 931.50
IUSI VENTAS Q 418.50

SEGUROS
TOTAL DEL SEGURO PAGADO Q 6,000.00
12 MESES QUE CUBRE 12
TOTAL DEL SEGURO POR MES 500
MESES VENCIDOS (AGOSTO A DICIEMBRE 5
Seguro Vencido Q 2,500.00

PAPELERIA Y UTILES
TOTAL DE PAPELERIA REGISTRADA Q 9,000.00
SE ESTABLECIO QUE HAY Q 3,000.00
LO QUE SE CONSUMIO Q 6,000.00
PO CALCULO DE EQUIPO DE COM
VALOR EN LIBRO Q 85,000.00
PORCENTAJE DE RE 10%
(-) VALOR DE RESC Q 8,500.00
VALOR DEPRECIADO Q 76,500.00
PORCENTAJE DE LEY 33.33%
TOTAL DEPRECIACI Q 25,497.45
Q 10,080.00 TOTAL DE DIAS 334.00
ADMON 65%
VENTAS 35%

GASTOS DE ORGANIZACION
VALOR EN LIBROS 20000
PORCENTAJE 20%
TOTAL AMORTIZACION 4000

FRANQUICIAS
VALOR EN LIBROS Q 100,000.00
PORCENTAJE 20%
Q 22,500.00 TOTAL AMORTIZACION Q 20,000.00

QUEDA PENDIENTE UN TRIMESTRE (OCTUBRE- DICIEMBRE)

O DE EQUIPO DE COMPUTO

Q -

VEHICULOS
VALOR EN LIBROS ###
PORCENTAJE DE LEY 10%
VALOR DE RESCATE Q18,000.00
VALOR DEPRECIADO ###
PORCENTAJE DE LEY 20%
TOTAL DEPRECIACIO Q32,400.00
 Hoja de Trabajo de la Empre
Prácticado al 31 de Diciembre de 2023 Cifras Exp

SALDOS
CUENTAS
DEBE
Caja Q 25,000.00
Bancos Q 552,249.16
Inversiones a corto plazo Q 100,000.00
Clientes Q 67,043.00
Documentos por Cobrar Q 45,000.00
Credito Fiscal Q 6,000.00
Pagos Trimestrales de ISR Q 30,410.84
Seguros Pagados Por Anticipado Q 6,000.00
Inventario de Mercaderías Q 245,000.00
Papeleria y útiles Q 9,000.00
Edificios Q 500,000.00
Terrenos Q 300,000.00
Mobiliario y Equipo Q 80,000.00
Equipo de Computo Q 85,000.00
Vehiculos Q 180,000.00
Franquicias Q 100,000.00
Gastos de Organización Q 20,000.00
Proveedores
IVA Retenciones por pagar
Debito Fiscal
Prestaciones Laborales por Pagar
Acreedores Varios
Otras Cuentas por pagar
Capital Autorizado
Capital No Pagado Q 50,000.00
Ventas
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 1,000.00
Intereses Producto
Compras Q 800,000.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras
Gastos sobre Compras Q 5,000.00
Sueldo Vendedores Q 90,000.00
Bonificación Incentivo Vendedores Q 9,000.00
Cuota Patronales Vendedores Q 11,403.00
Prestaciones Laborales de Vendedores Q 26,244.00
IUSI Sala de Ventas Q 1,620.00
Gastos de Públicidad Q 20,000.00
Sueldos de Administración Q 120,000.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 15,000.00
Cuotas Patronales de Administración Q 15,204.00
Prestaciones Laborales de Administración Q 34,992.00
IUSI Sala de Oficinas Q 2,430.00
Gastos Generales Q 58,625.00
Intereses Gastos Q 3,000.00
ISR Renta de Capital Q 1,375.00
Depreciación de Edificio de Administración
Depreciación de Edificio de Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo de Administración
Depreciación Mobiliario y Equipo de Sala de Ventas
Depreciación Vehiculos Sala de Ventas
Depreciación Equipo de Computo de Oficinas
Depreciación Equipo de Computo Sala de Ventas
Depreciación Acumulada Edificios
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Vehiculos
Depreciación Acumulada Equipo de Computo
Amortización Gastos de Organización
Amortización de Franquicias
Amortización Acumulada Gastos de Organización
Amortización Acumulada Franquicias
Cuentas Incobrables
Provisión Para Cuentas Incobrables
Seguros Vencidos
Papeleria y Útiles Consumidos
Suman Cuentas de Resultados
Ganancia Antes del Impuesto Y Reserva
ISR Por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Después de Impuesto y Reserva
SUMAS IGUALES Q 3,615,596.00
 Hoja de Trabajo de la Empresa Zapatos COBAN S.A
31 de Diciembre de 2023 Cifras Expresadas en Quetzales

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADO

HABER DEBE HABER DEBE
Q 25,000.00
Q 50,427.18 Q 5,900.00 Q 596,776.34
Q 100,000.00
Q 67,043.00
Q 45,000.00
Q 6,000.00 Q -
Q 30,410.84
Q 2,500.00 Q 3,500.00
Q 245,000.00
Q 6,000.00 Q 3,000.00
Q 500,000.00
Q 300,000.00
Q 80,000.00
Q 85,000.00
Q 180,000.00
Q 100,000.00
Q 20,000.00
Q 73,160.00 Q 5,000.00
Q 900.00 Q 900.00
Q 9,600.00 Q 6,000.00
Q 34,986.00
Q 30,000.00
Q 1,200.00 Q 1,350.00
Q 2,000,000.00
Q 50,000.00 Q -
Q 1,450,000.00
Q 1,000.00
Q 13,750.00 Q 474.64
Q 800,000.00
Q 2,000.00
Q 5,000.00
Q 90,000.00
Q 9,000.00
Q 11,403.00
Q 26,244.00
Q 418.50 Q 2,038.50
Q 20,000.00
Q 120,000.00
Q 15,000.00
Q 15,204.00
Q 34,992.00
Q 931.50 Q 3,361.50
Q 58,625.00
 Q 3,000.00
Q 47.46 Q 1,422.46
Q 15,525.00 Q 15,525.00
Q 6,975.00 Q 6,975.00
Q 10,080.00 Q 10,080.00
Q 4,320.00 Q 4,320.00
Q 32,400.00 Q 32,400.00
Q 15,165.74 Q 15,165.74
Q 8,166.17 Q 8,166.17
Q 22,500.00
Q 14,400.00
Q 32,400.00
Q 23,331.91
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 4,000.00
Q 20,000.00
Q 3,361.29 Q 3,361.29
Q 3,361.29
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 6,000.00 Q 6,000.00

Q 3,615,596.00 Q 192,217.84 Q 192,217.84 Q 3,725,513.84

ALDOS AJUSTADOS RESULTADOS
HABER DEBE HABER

Q 245,000.00 Q 260,000.00

Q 68,160.00
Q -
Q 3,600.00
Q 34,986.00
Q 30,000.00
Q 2,550.00
Q 2,000,000.00
Q -
Q 1,450,000.00 Q 1,450,000.00
Q 1,000.00
Q 14,224.64 Q 14,224.64
Q 800,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 5,000.00
Q 90,000.00
Q 9,000.00
Q 11,403.00
Q 26,244.00
Q 2,038.50
Q 20,000.00
Q 120,000.00
Q 15,000.00
Q 15,204.00
Q 34,992.00
Q 3,361.50
Q 58,625.00
 Q 3,000.00
Q 1,422.46
Q 15,525.00
Q 6,975.00
Q 10,080.00
Q 4,320.00
Q 32,400.00
Q 15,165.74
Q 8,166.17
Q 22,500.00
Q 14,400.00
Q 32,400.00
Q 23,331.91
Q 4,000.00
Q 20,000.00
Q 4,000.00
Q 20,000.00
Q 3,361.29
Q 3,361.29
Q 2,500.00
Q 6,000.00
Q 1,589,783.66 Q 1,726,224.64
Q 136,440.98

Q 3,725,513.84 Q 1,726,224.64 Q 1,726,224.64

 BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
Q 25,000.00
Q 596,776.34
Q 100,000.00
Q 67,043.00
Q 45,000.00
Q -
Q 30,410.84
Q 3,500.00
Q 260,000.00
Q 3,000.00
Q 500,000.00
Q 300,000.00
Q 80,000.00
Q 85,000.00
Q 180,000.00
Q 100,000.00
Q 20,000.00
Q 68,160.00
Q -
Q 3,600.00
Q 34,986.00
Q 30,000.00
Q 2,550.00
Q 2,000,000.00
 Q 22,500.00
Q 14,400.00
Q 32,400.00
Q 23,331.91

Q 4,000.00
Q 20,000.00

Q 3,361.29

(-)

Q 34,110.24
Q 5,116.54
Q 97,214.20 (-)
Q 2,395,730.18 Q 2,395,730.18

(-)
(-)
 CALCULO DEL ISR POR PAGAR
GANANCIAS ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA LEGAL Q 136,440.98
PORCENTAJE DE ACUERDO A LA LEY 25%
ISR POR PAGAR Q 34,110.24

CALCULO DE LA RESERVA LEGAL

GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA LEGAL Q 136,440.98
ISR POR PAGAR Q 34,110.24
RESULTADO Q 102,330.73
PORCENTAJE DE ACUERDO A LA LEY 5%
RESRVA LEGAL Q 5,116.54

CALCULO GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA LEGAL

GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA LEGAL Q 136,440.98
ISR POR PAGAR Q 34,110.24
RESERVA LEGAL Q 5,116.54
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA LEGAL Q 97,214.20
 Estado de Resultado de la Empresa Zapatos COBAN S.A
Prácticado al 31 de Diciembre 2023, Cifras Expresadas en Quetzales

INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderías
Compras ###
(+) Gastos Sobre Compras Q 5,000.00
Compras Brutas ###
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 2,000.00
Compras Netas
Mercaderías Disponibles
(-) Inventario Final de Mercaderías
Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCION
Sueldos de Vendedores ###
Bonificación Incentivo Vendedores Q 9,000.00
Cuota Patronales Vendedores ###
Prestaciones Laborales de Vendedores ###
IUSI Sala de Ventas Q 2,038.50
Gastos de Públicidad ###
Depreciación de Edificio de Sala de Ventas Q 6,975.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Sala de V Q 4,320.00
Depreciación Vehiculos Sala de Ventas ###
Depreciación Equipo de Computo Sala de Vent Q 8,166.17
Cuentas Incobrables Q 3,361.29
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos de Administración ###
Bonificación Incentivo de Administración ###
Cuotas Patronales de Administración ###
Prestaciones Laborales de Administración ###
IUSI Sala de Oficinas Q 3,361.50
Gastos Generales ###
Depreciación de Edificio de Administración ###
Depreciación Mobiliario y Equipo de Administr ###
Depreciación Equipo de Computo de Oficinas ###
Amortización Gastos de Organización Q 4,000.00
Amortización de Franquicias ###
Seguros Vencidos Q 2,500.00
Papeleria y Útiles Consumidos Q 6,000.00
Resultado de Operación Positivo
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gastos
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Productos
Diferencia Positiva
OTROS GASTOS
ISR Sobre Rentas de Capital
Ganancia del ejercicio
 atos COBAN S.A
Expresadas en Quetzales

Q 1,450,000.00
Q 1,000.00
Q 1,449,000.00

###

###
###
###
Q 788,000.00
Q 661,000.00

###

### Q 534,361.20
Q 126,638.80

Q 3,000.00
Q 14,224.64 Q 11,224.64
Q 137,863.44

Q 1,422.46
Q 136,440.98
 Balance de Situación General de la Empresa Zapatos COBAN S.A
Prácticado al 31 de Diciembre del 2023 Cifras Expresadas en Quetzales

ACTIVO
NO CORRIENTE
Edificios Q 500,000.00
(-) Depreciación Acumulada Edificios Q 22,500.00
Mobiliario y Equipo Q 80,000.00
(-) Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 14,400.00
Equipo de Computo Q 85,000.00
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Computo Q 23,331.91
Vehiculos Q 180,000.00
(-) Depreciación Acumulada Vehiculos Q 32,400.00
Franquicias Q 100,000.00
Amortización Acumulada Franquicias Q 20,000.00
Gastos de Organización Q 20,000.00
Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 4,000.00
Terrenos
CORRIENTE
Caja Q 25,000.00
Bancos Q 596,776.34
Inversiones a corto plazo
Clientes Q.67,043.00
Documentos por Cobrar Q.45 Q 112,043.00
(-) Provisión Para Cuentas Incobrables Q 3,361.29
Seguros Pagados Por Anticipado
Papeleria y útiles
Inventario Mercadería Final
TOTAL ACTIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado
Reserva Legal
Ganancia Después de Impuesto y Reserva
PASIVO
NO CORRIENTE
CORRIENTE
Proveedores
Debito Fiscal
Prestaciones Laborales por Pagar
Acreedores Varios
Otras Cuentas por pagar
ISR Por Pagar Q 34,110.24
(-) Pagos Trimestrales de ISR Q 30,410.84
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
 COBAN S.A
sadas en Quetzales

Q 477,500.00

Q 65,600.00

Q 61,668.09

Q 147,600.00

Q 80,000.00

Q 16,000.00
Q 300,000.00 Q 1,148,368.09

Q 621,776.34
Q 100,000.00

Q 108,681.71
Q 3,500.00
Q 3,000.00
Q 260,000.00 Q 1,096,958.05
Q 2,245,326.14

Q 2,000,000.00
Q 5,116.54
Q 97,214.20 Q 2,102,330.74

Q 68,160.00
Q 3,600.00
Q 34,986.00
Q 30,000.00
Q 2,550.00

Q 3,699.40 Q 142,995.41
Q 2,245,326.14
 Partidas de Liquidación y Cierre de la Empresa
Zapatos COBAN S.A Cifras Expresadas en Quetza

P#1 12/31/2023
Pérdidas Y Ganancias
A) Inventario de Mercaderías
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Compras
Gastos sobre Compras
Sueldo Vendedores
Bonificación Incentivo Vendedores
Cuota Patronales Vendedores
Prestaciones Laborales de Vendedores
IUSI Sala de Ventas
Gastos de Públicidad
Sueldos de Administración
Bonificación Incentivo de Administración
Cuotas Patronales de Administración
Prestaciones Laborales de Administración
IUSI Sala de Oficinas
Gastos Generales
Intereses Gastos
ISR Renta de Capital
Depreciación de Edificio de Administración
Depreciación de Edificio de Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo de Administración
Depreciación Mobiliario y Equipo de Sala de Ventas
Depreciación Vehiculos Sala de Ventas
Depreciación Equipo de Computo de Oficinas
Depreciación Equipo de Computo Sala de Ventas
Depreciación Acumulada Edificios
Amortización Gastos de Organización
Amortización de Franquicias
Cuentas Incobrables
Seguros Vencidos
Papeleria y Útiles Consumidos
Liquidación de la cuentas de resultado con saldo deudor
P#2 12/31/2024
Inventario de Mercaderías Final
Ventas
Intereses Producto
Devoluciones y Rebajas sobre Compras
A) Pérdidas Y Ganacias
Liquidación de la cuentas de resultado con saldo acre
P#3 12/31/2023
 Pérdidas Y Ganancias
A) Impuesto sobre la Renta Por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Contabilización de las cuentas que se acreditan
P#4 12/31/2024
Proveedores
Prestaciones Laborales por Pagar
Acreedores Varios
Otras Cuentas por pagar
Capital Autorizado
Ventas
Depreciación Acumulada Edificios
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Vehiculos
Depreciación Acumulada Equipo de Computo
Amortización Acumulada Gastos de Organización
Amortización Acumulada Franquicias
Provisión Para Cuentas Incobrables
ISR Por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Después de Impuesto y Reserva
A)Caja
Bancos
Inversiones a corto plazo
Clientes
Documentos por Cobrar
Pagos Trimestrales de ISR
Seguros Pagados Por Anticipado
Inventario de Mercaderías
Papeleria y útiles
Edificios
Terrenos
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Vehiculos
Franquicias
Gastos de Organización
Cierre de cuentas patrimoniales
re de la Empresa
xpresadas en Quetzales

Q 1,589,783.66
Q 245,000.00
Q 1,000.00
Q 800,000.00
Q 5,000.00
Q 90,000.00
Q 9,000.00
Q 11,403.00
Q 26,244.00
Q 2,038.50
Q 20,000.00
Q 120,000.00
Q 15,000.00
Q 15,204.00
Q 34,992.00
Q 3,361.50
Q 58,625.00
Q 3,000.00
Q 1,422.46
Q 15,525.00
Q 6,975.00
dministración Q 10,080.00
ala de Ventas Q 4,320.00
Q 32,400.00
Q 15,165.74
a de Ventas Q 8,166.17
Q 4,000.00
Q 20,000.00
Q 3,361.29
Q 2,500.00
Q 6,000.00
Q 1,589,783.66 ###
aldo deudor

Q 260,000.00
Q 1,450,000.00
Q 14,224.64
Q 2,000.00
Q1,726,224.64
Q 1,726,224.64 ###
 Q 136,440.98
Q 34,110.24
Q 5,116.54
y Reserva Q 97,214.20
Q 136,440.98 Q 136,440.98

Q 68,160.00
Q 3,600.00
Q 34,986.00
Q 30,000.00
Q 2,550.00
Q 2,000,000.00
Q 22,500.00
Q 14,400.00
Q 32,400.00
Q 23,331.91
Q 4,000.00
Q 20,000.00
Q 3,361.29
Q 34,110.24
Q 5,116.54
Q 97,214.20
Q 25,000.00
Q 596,776.34
Q 100,000.00
Q 67,043.00
Q 45,000.00
Q 30,410.84
Q 3,500.00
Q 260,000.00
Q 3,000.00
Q 500,000.00
Q 300,000.00
Q 80,000.00
Q 85,000.00
Q 180,000.00
Q 100,000.00
Q 20,000.00
Q 2,395,730.18 ###