CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

AP
MATERIAS PRIMAS EN TRANSCITO 150 U a 1033.33 155,000.00
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 350 U a 100 350,000.00
PRODUCCION EN PROCESO 90 UNIDADES 100,000.00
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS 800,000.00
CAPITAL 1,405,000.00
1
PRODUCCION EN PROCESO 100,000.00
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO 100,000.00
2
MATERIAS PRIMAS EN TRANSCITO 200 U a 1050 210,000.00
PROVEDORES 210,000.00
3
MATERIAS PRIMAS EN TRANCITO 18,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 18,000.00
4
INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 100,000.00
MATERIAS PRIMAS EN TRANSITO 100,000.00
5
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 200 U a 1040 208,000.00
PROVEDORES 208,000.00
6
PRODUCCION EN PROCESO 453,000.00
INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS 453,000.00
7
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 156,000.00
GASTOS INDIRECTOS 156,000.00
8
SUELDOS Y SALRIOS POR APLICAR 68,179.19
SUEDOS Y SALARIO 54,951.04
IMPUESTOS DOBRE LA NOMINA 1,648.53
COUTAS PATRONALES 11,579.62
SUBSIDIO AL EMPLEO -
RETENCIONES POR SALIRIOS POR PAGAR 5,276.71
IMSS PATRONA A PAGAR 11,579.62
IMP SOBRE NOMINA A PAGAR 1,648.53
RETENCIONES IMSS TRBAJADOR POR APLICAR 1567.92
ACREEDORES DIVERSOS 48,106.41
8-A
MANO DE OBRA 68,179.19
SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR 68,179.19
 9
GASTOS INDIRECTOS 31,937.98
PROUCCION EN PROCESO 36,241.21
MANO DE OBRA 68,179.19
10
GASTOS INDIRECTOS 80,000.00
ACREERORES INDIRECTOS 80,000.00
11
GASTOS INDIRECTOS 120,000.00
DEP ACUM DE EDIFICIOS DE FABRICA 40,000.00
DEP ACUM DE MAQUINARIA 40,000.00
DEP ACUM DE MOB Y EQUIPO FABRI 40,000.00
12
GASTOS INDIRECTOS 20,000.00
PRIMAS PAADAS POR ANTICIPADO 20,000.00
13
GASTOS INDIRECTOS 10,000.00
AMORTIZACION DE GASTOS FABRILES 10,000.00
14
 PRESTACIONES
NO NOMBRE DEL TRABAJADOR FECHA DE INGRESO SUELDO DIARIO AGUINALDO
1 JUAN 1-Jul-15 278.80 15
2 PEDRO 9-Sep-90 278.80 15
3 ANDREA 17-Oct-90 350.00 15
4 LUIS 14-Feb-87 900.00 15
 PRESTACIONES
VACACIONES POR LEY PRIMA 25%
22 0.25 UMA= 113.14
32 0.25
32 0.25
32 0.25
 TRABAJADOR JUAN PEDRO ANDREA LUIS
SALARIO DIARIO 278.80 278.80 350.00 900.00
AGUINADO 11.46 11.46 14.38 36.99
VACACIONES
PRIMA VACACIONAL 4.20 6.11 7.67 19.73
SBC 294.46 296.37 372.05 956.71

TRABAJADOR
ENFERMEDAD Y MATERNIDAD
GASTOS
ESPECIE O.F MEDICOS DINERO INVALIDES Y VIDA EN
TRABAJADOR SBC 0.0040 0.00375 0.0025 DINERO 0.00625
JUAN 294.46 -44.9613699 1.10 0.74 1.84
PEDRO 296.37 -43.0517808 1.11 0.74 1.85
ANDREA 372.05 32.6347945 1.40 0.93 2.33
LUIS 956.71 617.292329 3.59 2.39 5.98

PATRON
ENFEREMEDAD Y MATERNIDAD

GASTOS
ESPECIE COUTA DE MEDICOS
TRABAJADOR SBC 20.40 ADISION 1.10 1.05 DINERO 0.70
JUAN 294.46 23.08 0 3.09 2.06
PEDRO 296.37 23.08 0 3.11 2.07
ANDREA 372.05 23.08 0.36 3.91 2.60
LUIS 956.71 23.08 6.79 10.05 6.70
27360
R.C AV CE AV INFONAVIT
0.01125 0.05 TOTAL DIAS GRANTOTAL
3.31 14.72 21.72 30.4 660.18
3.33 14.82 21.86 30.4 664.46
4.19 18.60 60.07 30.4 1,826.24
10.76 47.84 70.56 30.4 2,144.95

RCA

PRIMA DE
I.V 1.75 RETIRO 2% C EN A GY PS 1% RIESGO INFONAVIT TOTAL DIAS
5.15 5.89 2.94 9.31 14.72 66.25 30.4
5.19 5.93 2.96 9.37 14.82 66.53 30.4
6.51 7.44 3.72 11.76 18.60 77.99 30.4
16.74 19.13 9.57 30.25 47.84 170.14 30.4
GRAN
TOTAL
2,014.05
2,022.56
2,370.82
5,172.18
TRABAJADOR salario diario dias trabajados salario gravado limite inferior
JUAN 278.80 30.4 8,475.52 6,332.05
PEDRO 278.80 30.4 8,475.52 6,332.05
ANDREA 350.00 30.4 10,640.00 6,332.05
LUIS 900.00 30.4 27,360.00 15,487.72

TRABAJADOR salario susidio otras total

JUAN 8,475.52 8,475.52
PEDRO 8,475.52 8,475.52
ANDREA 10,640.00 10,640.00
LUIS 27,360.00 27,360.00
54,951.04 54,951.04
1,648.53 1,648.53
diferencia sobre limite inferior % sobre limite inferior impuesto marginal couta fija isr
2,143.47 10.88% 233.21 371.83 605.04
2,143.47 10.88% 233.21 371.83 605.04
4,307.95 10.88% 468.70 371.83 840.53
11,872.28 21.36% 2,535.92 1640.18 4,176.10

imss isr otras total neto

216.69 130.04 346.73 8,128.79
216.69 130.04 346.73 8,128.79
273.85 840.53 1,114.38 9,525.62
860.69 4,176.10 5,036.79 22,323.21
1567.92 5,276.71 6,844.63 48,106.41
subsidio isr a cargo
475 130.04
475 130.04
840.53
4,176.10
 M.P EN TRANSCITO ALMACEN DE M.P
155,000.00 100,000.00 350,000.00
210,000.00 208,000.00
18,000.00 156,000.00

CAPITAL INV DE PROD EN PROCESO

1,405,000.00 100,000.00

INV DE MATRIA PRIMA GASTOS INDIRECTOS

100,000.00 453,000.00 31,937.98 156,000.00
80,000.00 10,000.00
120,000.00
20,000.00

IMSS PATRONAL A PAGAR IMP SOBRE NOMINA A PAGAR

11,579.62 1,648.53

PRODUCCION EN PROCESO ACREEDORES INDIRECTOS

36,241.21 80,000.00
DEP ACUM DE EQ Y MOB PRIMAS PAG POR ANTI
40,000.00 20,000.00
PRODUCCION EN PROCESO ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
100,000.00 800,000.00
100,000.00
453,000.00

PROVEEDORES ACREEDOREES DIVERSOS

210,000.00 18,000.00
208,000.00 48,106.41

SYS POR APLICAR RETENCIONES POR SALIRIOS POR PAGAR

68,179.19 68,179.19 5,276.71

RET IMSS TRAB POR APLICAR MANO DE OBRA

1567.92 68,179.19 68,179.19

DEP ACUM DE EDIFICOS DEP ACUM DE MAQUINARIA

40,000.00 40,000.00
AMOR DE GASTOS FABRI
10,000.00