Novedades

del Régimen
RIMPE:
actualizaciones
para este
2025
El Régimen para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE) surgió
en el marco de la Ley Orgánica Para el Desarrollo Económico y
Sostenibilidad Fiscal tras la pandemia COVID 19, con el fin de
contrarrestar los efectos negativos en la economía.

Este nuevo régimen entró en vigencia el 1 de enero de 2022 y acoge a

los pequeños empresarios de las pymes y mipymes, ofreciendo un alivio
tributario para impulsar su recuperación económica y apoyar su
crecimiento.

Durante el año 2023, se presentaron algunos cambios en el régimen.

Tenerlos presentes para el 2024 es indispensable para los contribuyentes
que pertenecen al RIMPE, pues así aseguran el cumplimiento de todas sus
obligaciones.

Si deseas aclarar todas tus dudas respecto a los cambios y actualizaciones

para este 2025, ¡quédate hasta el final!
Tabla de
Contenido
Pág
04 ¿Qué decreta el RIMPE?

Principales novedades para el RIMPE en 2025

Retención en la fuente

Cambios en el Impuesto a la Renta (IR)

¿Quiénes ya no forman parte del RIMPE?

Contribuyentes que ingresaron al RIMPE

06 Deberes tributarios para contribuyentes RIMPE 2024

Retenciones al Impuesto a la Renta

Presentación declaración del Impuesto a la Renta

Retención al Impuesto de Valor Agregado (IVA)

Declaración del Impuesto de Valor Agregado (IVA)

Facturación electrónica y comprobantes de venta

Registro de ingresos y egresos

Otros factores a tener en cuenta

09 Actividades económicas que no entran en el RIMPE

10 Beneficios tributarios en la Ley orgánica para impulsar la Economía Violeta

¿Qué es la Economía Violeta?

¿Cuánto durarán los incentivos tributarios?

¿Qué decreta el RIMPE?
Las principales regulaciones que impone este régimen corresponden a los Negocios populares y los
Emprendedores. Para identificar a cuál de estos grupos perteneces se tienen en cuenta los ingresos brutos y la
capacidad del negocio.

Para entender mejor la clasificación, te presentamos sus características en la siguiente tabla:

Categoría Tipo de Ingresos Características

Contribuyente brutos al año

- Emprendedores que se
Negocio Popular Persona natural USD 0 a USD 20.000 encargan de toda la producción.

- No es obligatorio constituirse
como sociedad.

Emprendedor Persona natural / sociedad USD 20.000 a USD 300.000 - Es probable que se haya
formado como sociedad.

- Estructura operativa conformada

por otros colaboradores.

Principales novedades para el RIMPE en 2025

El RIMPE, ha presentado diferentes cambios desde que entró en vigencia el 1 de enero de 2022. Algunos de estos
cambios llegaron con la reforma tributaria emitida por el expresidente, Guillermo Lasso, la cual llamó Ley para el
Fortalecimiento de la Economía Familiar.

A medida que avancemos, podrás ir conociendo a detalle los cambios y novedades para el RIMPE. Al igual, que
todas las normativas vigentes para el 2025.

• Retención en la fuente
Los pagos que se hacían a través del Sistema Financiero a contribuyentes que entraban dentro del RIMPE no estaban
sujetos a la retención en la fuente. Sin embargo, en julio de 2023 se determinó que sería obligatorio hacer los
respectivos pagos como retención al Impuesto de Renta.

A partir del 1 de enero de 2024, entraría en vigencia esta nueva normativa para contribuyentes del RIMPE. Ten
presente que, este cambio, aplica para las transferencias que se realicen a través del Sistema Financiero.

El valor a pagar como retención, se ajusta al porcentaje que de pago anticipado que se realiza comúnmente. Por tanto,
el proceso no será distinto, aunque se trate de contribuyentes del RIMPE.

Pág 04 Novedades del Régimen RIMPE: actualizaciones para este 2024

 ¿Cómo
• Cambios funciona
en el Impuesto a la el mecanismo
Renta (IR)
Se había estipulado que los contribuyentes del RIMPE denominados Negocios populares debían pagar una tarifa fija del
IR de USD 60 anuales. Ahora, se aplica una tarifa porcentual progresiva de acuerdo a los ingresos brutos.

El pago porcentual del IR para negocios populares aplica de la siguiente manera:

Ingresos anuales Tarifa de Impuesto

a la Renta

USD 0 a USD 2.500 USD 0

USD 2 500,01 a USD 5.000 USD 5

USD 5 000,01 a USD 10.000 USD 15

USD 10 000,01 a USD 15.000 USD 35

USD 15 000,01 a USD 20.000 USD 60

Ten en cuenta: los Negocios populares son aquellos contribuyentes cuyas ganancias al año son iguales o inferiores a
USD 20.000.

En cuanto a los contribuyentes denominados Emprendedores dentro del RIMPE, el pago de IR aplica bajo lo estipulado
en la siguiente tabla:

Ingresos anuales Impuesto a la Tipo marginal sobre

fracción básica la fracción excedente

USD 20 000 a USD 50 000 USD 60 1,00%

USD 50 000 a USD 75 000 USD 360 1,25%

USD 75 000 a USD 100 000 USD 672,50 1,50%

USD 100 000 a USD 200 000 USD 1 047, 50 1,75%

USD 200 00 a USD 300 000 USD 2 797,52 2,00%

Pág 05 Conoce cómo los clientes facturan con Siigo Nube

A continuación, te presentamos los plazos establecidos por el SRI:

RIMPE Negocio popular / persona natural RIMPE Emprendedor / persona natural

Noveno digito Fecha de Noveno digito Fecha de

del RUC vencimiento del RUC vencimiento

1 10 de mayo 1 10 de marzo
2 12 de mayo 2 12 de marzo
3 14 de mayo 3 14 de marzo
4 16 de mayo 4 16 de marzo
5 18 de mayo 5 18 de marzo
6 20 de mayo 6 20 de marzo
7 22 de mayo 7 22 de marzo
8 24 de mayo 8 24 de marzo
9 26 de mayo 9 26 de marzo
0 28 de mayo 0 28 de marzo

RIMPE Emprendedor / sociedad

Noveno digito Fecha de

del RUC vencimiento

1 10 de abril
2 12 de abril
3 14 de abril
4 16 de abril
5 18 de abril
6 20 de abril
7 22 de abril
8 24 de abril
9 26 de abril
0 28 de abril

Pág 07 Conoce cómo los clientes facturan con Siigo Nube

• ¿Quiénes ya no forman parte del RIMPE?

Algunas actividades económicas salieron del régimen RIMPE a inicios

del 2023. Tras la reforma Ley para el Fortalecimiento de la Economía
Familiar, se excluyeron algunos contribuyentes.

▪ Quienes ya no figuran dentro del RIMPE son:

Negocios que vendan o produzcan productos gravados con el
Impuesto a los Consumos Especiales (IEC), algunos de ellos serían
las bebidas alcohólicas como la cerveza.

▪ Contribuyentes denominados Artesanos por la Junta Nacional del

Artesano. Además, los artesanos ‘calificados’ deberán declarar IR
basándose en la tabla de impuestos de personas naturales.

• Contribuyentes que ingresaron al RIMPE

El sector de los taxistas ahora hace parte del RIMPE como Negocios
Populares. Además, serán exonerados de la obligatoriedad de generar
factura electrónica.

Deberes tributarios
• Presentación declaración del Impuesto a la
Renta

para contribuyentes Desde el 1 de enero de 2024, los contribuyentes del

RIMPE 2025
RIMPE deberán realizar la correspondiente
declaración de IR. Para ello, se han establecido
plazos de acuerdo al noveno dígito del RUC, al igual
que en el Régimen General.
• Retenciones al Impuesto a la Renta

Tras la implementación de la Ley para el

Fortalecimiento de la Economía Familiar, a partir del 1 $
$

de enero de 2025, los contribuyentes RIMPE $

Emprendedores deberán realizar retención en la

fuente de IR correspondiente al 1%.

Por otro lado, los contribuyentes RIMPE Negocios

populares, tendrán que hacer la retención del IR del
0%. Vale la pena resaltar que, a este grupo del
RIMPE, se le condonará lo pagado por IR en 2022,
es decir, los USD 60. Esto, con el objetivo de cubrir
deudas en caso de haber generado ganancias
inferiores al monto establecido por el SRI.

Por último, los contribuyentes RIMPE, ahora podrán

aplicar la rebaja por gastos personales en el pago del IR.

Pág 06 Conoce cómo los clientes facturan con Siigo Nube

• Retención al Impuesto de Valor Agregado generen y registren ingresos operacionales.
(IVA)
Instrucciones privadas sin fines de lucro:
Para los contribuyentes RIMPE Negocio podrán acogerse a la presentación semestral del
popular, no se habrá retención valores para IVA, sin que esto impida la pérdida de exoneración
el IVA. Mientras que para los contribuyentes de Impuesto a la Renta.
RIMPE Emprendedores, se ha establecido el
retorno de las tasas de retención del 30% para Los contribuyentes que han sido excluidos del
bienes, y 70% para servicios. RIMPE por ningún motivo podrán volver a
ingresar a este régimen.
Importante: para el caso de RIMPE
Emprendedores, la retención del IVA aplica para Permanencia: bajo ninguna circunstancia, un
transacciones que no se realicen a través de contribuyente podrá permanecer por más de tres
convenio de pago o tarjetas de crédito. periodos fiscales dentro del RIMPE.

• Declaración del Impuesto de Valor Vigencia del RIMPE: el Régimen es temporal y

Agregado (IVA) tiene una vigencia de 3 años donde los negocios
populares y emprendedores se deben alinear a
Todos los contribuyentes deberán declarar IVA dicha normativa mientras conserven su condición.
durante 2025 con tarifa del 15%.
¿Cómo cumplir con obligaciones
• Facturación electrónica y comprobantes tributarias de forma efectiva y práctica?
de venta
Si buscas la manera de asegurar el cumplimiento
Los contribuyentes pertenecientes al RIMPE de tus obligaciones fiscales y tributarias sin
Negocios Populares no están obligados a complicaciones puedes confiar en
generar y emitir facturas electrónicas bajo
reglamentación del SRI. En cuanto a RIMPE
Emprendedores, deberán generar y emitir
factura electrónica.
Una empresa con más de 30 años de experiencia
• Registro de ingresos y egresos en proporcionar soluciones efectivas a
emprendedores de Latinoamérica.
Hacer registro de las compras y las ventas
que realizas es exigido por las autoridades
fiscales para los contribuyentes del RIMPE. Este
registro es para fines tributarios, por lo que debe
Ingresa aquí
ser detallado y verás.

Otros factores a tener en cuenta: Y descubre el mejor sistema contable de

Ecuador, ¡y prepárate para cumplir tus
Ciclo preoperativo de negocios sujetos al objetivos este 2025 con aliado increíble!
RIMPE: el tiempo máximo de permanencia
contará desde el primer momento en el que se

Pág 08 Conoce cómo los clientes facturan con Siigo Nube

que no entran en el RIMPE
Existen regulaciones legales que excluyen puntualmente ciertas actividades económicas del RIMPE.
Además, el Sistema de Rentas Internas (SRI) tiene la potestad de incluir, sacar o recategorizar actividades y
contribuyentes según disponga.

Actualmente, se ha decretado que las actividades que no entran al RIMPE son:

• Actividades que se mencionan en los

Artículos 28 y 29 de la Ley de Régimen
Tributario Interno, como aquellas relacionadas
a contratos de construcción y actividades de
urbanización, lotización y similares.
• Contribuyentes cuyos ingresos brutos sean
superiores a USD 300.000 en el año anterior.
• Contribuyentes inscritos en el RUC con una
actividad económica no registrada.
• Actividades profesionales, mandatos y
representaciones.
• Inversión extranjera directa.
• Actividades realizadas en el marco de
laboratorios médicos y farmacéuticas.
• Industrias básicas, financieras, de seguros y
Economía Popular y Solidaria.
• Actividades que se realizan en asociación
público-privado.
• Todas aquellas actividades relacionadas con
el sector de hidrocarburos, minería y
petroquímica.
• Transporte.
• Agropecuarias.
• Comercializadoras de combustible.
• Actividades en relación de dependencia.
• Rentas de capital.
• Regímenes especiales.

Pág 09 Conoce cómo los clientes facturan con Siigo Nube

Beneficios tributarios en la
Ley orgánica para impulsar
la Economía Violeta
Primero que todo, hablemos sobre la Ley incentivos tributarios a los contribuyentes.
Orgánica en Ecuador. Este es el nombre que Actualmente, existen dos tipos de beneficios:
reciben aquellas leyes que tienen un estatus
especial y superior en la jerarquía legal del país. 1. Deducciones adicionales: estas podrán ser de
hasta el 140% en gastos que corresponden a
La entidad que se encarga de promulgar estas remuneraciones, beneficios sociales y aportes al
leyes especiales es la Asamblea Nacional y su Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS).
función radica en regular ciertos puntos
relevantes dentro de la estructura del 2. Plazas a mujeres: si los contribuyentes
Estado. Principalmente, se abordan factores generan nuevos puestos de trabajo destinados a
como la organización y funcionamiento del mujeres, podrán acceder a ciertos beneficios.
gobierno y la sociedad; y dentro de estos
aspectos que se abordan se encuentra la
Economía Violeta. ¿Cuánto durarán los incentivos tributarios?

¿Qué es la Economía Violeta? La duración máxima de la aplicación de beneficios

se establece de acuerdo a la cantidad de las
En Ecuador, la Economía Violeta enmarca nuevas trabajadoras que sean contratadas.
todas las actividades relacionadas con la
igualdad de género y el empoderamiento de A continuación, te detallamos esta información:
las mujeres. Su nombre también nos habla un
poco sobre su enfoque, ya que se le denominó Porcentaje de Duración
‘Economía Violeta’ con el objetivo de trabajadoras del beneficio
relacionarla con el movimiento feminista.
Cuando las nuevas
Dentro de algunos factores que abarca la plazas alcancen entre 12 meses
Economía violeta se encuentran: el 10% y el 25% de la
nómina total.
• Reconocer y valorar el trabajo no
remunerado que a lo largo de la historia ha Entre el 25,01% y 25 meses
sido realizado por mujeres, un claro ejemplo 50% de la nómina
son las labores domésticas.
• Impulsar la participación de las mujeres Si las nuevas
en sectores económicos que tradicionalmente contrataciones de
mujeres superan el 36 meses
han sido dominados por hombres.
50% de la nómina.
• Promover la igualdad en cuanto a
oportunidades laborales.

Para cumplir con los objetivos de la Economía

Violeta, la Ley Orgánica promueve una serie de

Pág 10 Conoce cómo los clientes facturan con Siigo Nube

Ten en cuenta lo siguiente:

Los incentivos tributarios no aplicarán en los siguientes casos:

• Personas que dependan económicamente del empleador.

• Parientes dentro del cuarto grado de consanguineidad.
• Si existe segundo de afinidad con el empleador, accionistas,
representante legal o partes relacionadas con el empleador.

¡Hemos llegado al final!

Estas son todas las novedades que debes tener

presente si eres contribuyente del Régimen para
Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE).
Asegúrate de no pasarlos por alto para que tu
negocio crezca sin complicaciones de ningún tipo.

Conoce cómo los clientes facturan con Siigo Nube

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del Régimen
RIMPE:
actualizaciones
para este
2025