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Ejrcicio Repaso

El documento detalla las obligaciones tributarias de dos emprendedores, Karla Sánchez y Comercial Moderna SRL, en relación a sus ventas y compras bajo el régimen de microempresas y RER. Se presentan cálculos de impuestos a pagar, incluyendo IGV y el impuesto a la renta, con ejemplos de ingresos mensuales y anuales. Además, se menciona que el IGV queda a favor en ciertos casos.

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El documento detalla las obligaciones tributarias de dos emprendedores, Karla Sánchez y Comercial Moderna SRL, en relación a sus ventas y compras bajo el régimen de microempresas y RER. Se presentan cálculos de impuestos a pagar, incluyendo IGV y el impuesto a la renta, con ejemplos de ingresos mensuales y anuales. Además, se menciona que el IGV queda a favor en ciertos casos.

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IGV RER

Ventas Compras Ventas Compras a pagar 1.50%


Enero 12250 5520 2205 993.6 1211.4 183.75
FEBRERO 24540 16115 4417.2 2900.7 1516.5 368.10

UIT 4600
7
32200 12 2683.33333
TOTAL

1395.15
1884.6
1.- Karla Sánchez es una emprendedora y se dedica a la comercialización de artículos para la cocina. Inició operaciones e
y se acogió al régimen de las micro empresas – NUEVO RUS y en los siguientes meses ha obtenido ingresos:

· Enero 2022 S/3,250.00. Esta en categoría 1 y debe pagar S/20.00


· Febrero 2022 S/4,560.00 Se ubica en la categ, 1 y debe pagar 20.00
· Marzo 2022 S/5,120.00 Se ubica en categ. 2, debe pagar 50.00
Determinar el monto a pagar por obligaciones tributarias en cada uno de los meses. SE PAGARÁ EN BASE AL VENCIMIEN
INDICADO EN CRONOGRAMA SUNAT SEGÚN ULTIMO DIGITO DEL NUMERO RUC

2.- Comercial Moderna SRL es una empresa que se dedica a la fabricación y venta de muebles de oficina
que inició operaciones en Julio del 2019 afecto al RER, presenta los siguientes ingresos y compras,
calcular las obligaciones tributarias:

Ventas VENTAS Compras según libros

IGV ventas IGV de compr


· Julio 2019 12,250.00 5,520.00 2,205.00 993.6
· Agosto 2019 24,540.00 16,115.00 4,417.20 2900.7
· Septiembre 2019 12,120.00 20,640.00 2,181.60 3715.2
· Octubre 2019 45,680.00 18,380.00 8,222.40 3308.4
Neto de octubre 2019
Solo paga RER. El IGV queda a favor

3.- IMPUESTO A LA RENTA REG. GENERAL


El impuesto es anual
Se aplica a la utilidad anual ( de enero a diciembre)
Desde enero a diciembre a pagado S/84,000.00
Ventas del año 2020: 10120405
Utilidad del año 2020 1244500

Tasa Impuesto a la renta anual es 29.5%

Impuesto anual 2020 es: 367,127.50


Pagos a cuenta en 2020 84,000.00
Saldo a pagar es 283,127.50
ara la cocina. Inició operaciones en enero
ha obtenido ingresos:

PAGARÁ EN BASE AL VENCIMIENTO

uebles de oficina
y compras,

RER
egún libros Impuesto a
la renta 3ra
ctg. 1.5% Total a pagar
a pagar
1,211.40 183.75 1,395.15
1,516.50 368.1 1,884.60
-1,533.60 181.8 181.80
4,914.00 685.2 4,065.60
3,380.40
El IGV queda a favor

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