1.
Principio de materialidad: la Superintendencia Financiera de Colombia ejercerá sus funciones y
facultades de inspección y vigilancia, así como de control, dando especial relevancia y atención a
aquellos hechos que, por su naturaleza, cuantía o circunstancias coyunturales, afecten de manera
grave la confianza pública en el sistema financiero, asegurador y en el mercado de valores, pongan
en peligro la continuidad del servicio, o comporten un riesgo sistémico.
2. Principio de acceso a la información para la protección de la estabilidad y confianza en el
sistema financiero: cuando, a juicio del Superintendente Financiero, existan elementos que
previsiblemente puedan llegar a vulnerar la estabilidad, seguridad y confianza en el sistema
financiero, asegurador o en el mercado de valores, la Superintendencia Financiera de Colombia
podrá requerir, en cualquier tiempo, cualquier información de entidades que ordinariamente no
se encuentren bajo su inspección y vigilancia o control.
Otras actividades que puede desplegar la Superfinanciera son:
Concesión. Mediante esta figura la Superfinanciera autoriza la creación de las entidades
financieras, expide para ello una resolución.
Autorización. Es el acto mediante el cual la Superfinanciera autoriza el funcionamiento del
establecimiento financiero ya creado. Regulación o facultades de disposición. Es la
facultad que tiene la Superfinanciera de expedir actos administrativos (resoluciones,
circulares, conceptos, etc.), para intervenir en el sector. Asesoramiento o instancia de
consulta.
Es la disponibilidad que ofrece la Superfinanciera a entidades y funcionarios del sector,
consumidores, clientes, y usuarios de resolver inquietudes sobre productos financieros,
contratos financieros, derechos de los consumidores, etc. De control. Con ella la
Superfinanciera determina y verifica quienes desarrollan actividad financiera, por
supuesto para dicha desarrollar esa actividad debe haber sido autorizada para ello. Para
asegurar el cumplimiento de esta facultad, la Superfinanciera cuenta con dos principios
que le otorgaron importantes facultades: el principio de materialidad; y el de acceso a la
información para la protección de la estabilidad y confianza en el sistema financiero.
De información. La Superfinanciera puede revelar, entregar cualquier tipo de información
solicitada sobre el sector, las entidades financieras, y demás agentes que participan el
sector.
De certificación. Con este acto administrativo la Superfinanciera certifica a los
establecimientos financieros para desarrollar actividad financiera.
De interpretación. Mediante tal facultad la Superfinanciera emite conceptos jurídicos
(actos administrativos) que sirven para comprender las diferentes situaciones del sector.
Jurisdiccionales. Con esta facultad la Superfinanciera conoce judicialmente los
comportamientos de las entidades y funcionarios del sector, las actividades sustentadas
en los contratos financieros, las posibles vulneraciones de derechos de los consumidores y
usuarios del sector.
Sancionatorias. Atribución que tiene la Superfinanciera fundamentada en su facultad
disciplinaria para imponer sanciones a entidades, agentes del sector, y profesionales del
sector.
Requisitos de la Supervisión
Independencia:
Es la manera como la Superfinanciera, entidad responsable del control, vigilancia e
inspección del sector financiero, desarrolla su actividad de manera libre porque no
depende de ningún órgano estatal.
Universalidad:
Es la tendencia en esta clase de actividad, reglamentaciones iguales, obligatoria para los
países que acatan las recomendaciones de Basilea.
Integral:
Porque le corresponde a la Superfinanciera velar por el acatamiento de la norma nacional,
de tratados internacionales: desde la manera como se crean, reestructuran y liquidan las
instituciones financieras, la forma en que se convienen los productos, su incidencia en
clientes, consumidores y usuarios del sector financiero.
Autonomía:
Tiene que ver con las decisiones que toman la Superfinanciera, que son independientes
como entidad facultada para tales menesteres.
Preventiva y Suficiente: Es la manera como debe crearse la normatividad dispuesta para el
sector. Debe obedecer a evitar situaciones dramáticas o inconvenientes en el sector, y no
surgir después de que se den los sucesos.
Especializada: Se deriva de la misma independencia y autonomía con actúa la
Superfinanciera, además por que las situaciones financieras así lo requieren.
Objetivos específicos de la Superfinanciera
Riesgo crediticio: Es conocido también como riesgo de contraparte y se presenta en las
diferentes operaciones que desarrollan las entidades financieras para asumir las pérdidas
que pueden generar el incumplimiento de una obligación.
Riesgo de mercado: Son determinados por situaciones financieras como la pérdida
originada los cambios en las tasas de interés.
Riesgo de cambio: Se presenta cuando las operaciones de una entidad están sujetas al
cambio que determina el mercado de divisas.
Riesgo de tasa de interés: Son los que debe asumir una entidad financiera en la mayoría
de sus operaciones por la fluctuación a la que están sometidas las tasas de interés.
Riesgo de valores: Es la contingencia que surge en las operaciones accionarias, por lo que
no se puede garantizar su éxito en el mercado.
Riesgo de solvencia. Cuando un establecimiento de crédito presente, en tres (3) meses
consecutivos, defectos de solvencia.
Riesgo de liquidez: Incumplimiento del requerimiento legal de encaje.
Riesgo de gestión: Prácticas de gestión que pongan en peligro su situación de solvencia o
liquidez.
