Libro de inventario,del Depósito Los Nietos, propiedad de Juan Lorenzo Lorenzana Renzo que

corresponde al 2 de enero del año 2024

No. ACTIVO Debe Haber
CORRIENTE
Caja
Billetes Q 8,500.00
Monedas Q 2,500.00 Q 11,000.00
Bancos
cheque fue depositado Q 7,900.00
Depósito en el Banco Industrial cuenta 424365-7 Q 18,000.00 Q 25,900.00
Clientes
Antonio Morales Q 3,000.00
Luz Blanco Q 5,000.00
Marco Rojas Q 2,500.00 Q 10,500.00
Mercaderias
1000 Maíz blanco Q 100.00 Q 100,000.00
900 Maíz amarillo Q 125.00 Q 112,500.00
500 Arroz Q 150.00 Q 75,000.00
600 Frijol negro Q 150.00 Q 90,000.00 Q 377,500.00
Material de Empaque
2000 Costales Q 1.00 Q 2,000.00
100 Mazos de pita Q 3.00 Q 300.00
5000 Bolsas plástica Q 150.00 Q 750,000.00 Q 752,300.00
IVA Crédito Fiscal
Valor 12 % sobre Mercaderias. Q 377,500.00
Valor 12 % sobre Material de Empaque Q 752,300.00
Valor 12 % Mobiliario y Equipo. Q 11,650.00 Q 136,974.00
A26:E41Comisiones pagadas por anticipado
Cobro anticipado comisiones por futuras ventas Q 3,000.00 Q 3,000.00
Seguros Pagados por Anticipado
Pagó seguro por un año a Seguros de Occidente Q 4,032.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo
4 Cajones grandes de madera Q 400.00 Q 1,600.00
8 Tarimas de madera grandes Q 900.00 Q 7,200.00
3 Romanas Toledo Q 550.00 Q 1,650.00
2 Sumadoras Q 600.00 Q 1,200.00 Q 11,650.00
inmuebles
Casa y terreno en donde se encuentra el negocio Q 89,600.00
Suma Activo Q 1,422,456.00
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
Debe a Finca El Encuentro Q 3,000.00 de frijol y maíz. Q 3,000.00
NO CORRIENTE
Documento por pagar A largo Plazo
 Una letra firmada a Margarita Rojas Q 6,000.00 que pagará dentro de 2 años. Q 6,000.00
Suma Pasivo Q 9,000.00
PATRIMONIO NETO
Patrimonio Neto
Capital Q 1,413,456.00
Suma Pasivo y Capital Q 1,422,456.00
Resumen del Inventario
1 Caja Q 11,000.00
2 Bancos Q 25,900.00
3 Clientes Q 10,500.00
4 Mercaderas Q 377,500.00
5 Material de Empaque Q 752,300.00
6 IVA Crédito Fiscal Q 136,974.00
7 Comisiones pagadas por anticipado Q 3,000.00
8 Seguros Pagados por Anticipado Q 4,032.00
9 Mobiliario y Equipo Q 11,650.00
10 Inmuebles Q 89,600.00
11 Proveedores Q 3,000.00
12 Documento por pagar A largo Plazo Q 6,000.00
13 Capital Q 1,413,456.00
Q 1,422,456.00 Q 1,422,456.00

Contador
Hector, Gonzalez
Libro de Diario,del Depósito Los Nietos, propiedad de Juan Lorenzo Lorenzana Renzo que corresponde
al 2 de enero del año 2024
p#1 1/1/2024 Debe Haber
1 Caja Q 11,000.00
2 Bancos Q 25,900.00
3 Clientes Q 10,500.00
4 Mercaderas Q 377,500.00
5 Material de Empaque Q 752,300.00
6 IVA Crédito Fiscal Q 136,974.00
7 Comisiones pagadas por anticipado Q 3,000.00
8 Seguros Pagados por Anticipado Q 4,032.00
9 Mobiliario y Equipo Q 11,650.00
10 Inmuebles Q 89,600.00
11 a: Proveedores Q 3,000.00
12 Documento por pagar A largo plazo Q 6,000.00
13 Capital Q 1,413,456.00
R/ Valores con que inicie el Depósito Los Nietos. Q 1,422,456.00 Q 1,422,456.00
p#2 1 y 5/01/2024
1 caja Q 24,640.00
14 a:ventas Q 22,000.00
15 iva debito fiscal Q 2,640.00
por venta de mercadeias según factura de 1 a la 87 Q 24,640.00 Q 24,640.00
p3 3/01/2024
16 Vehiculos Q 60,000.00
6 IVA Crédito Fiscal Q 7,200.00
1 a:Caja Q 10,000.00
2 Bancos Q 7,200.00
17 Documento por pagar Q 50,000.00
Se compra un vehículo Toyota pagando con cheque # 1 el IVA y en
efectivo y por el resto se firmaron 10 letras de cambio.
Q 67,200.00 Q 67,200.00
p4 4/01/2024
2 Bancos Q 22,000.00
 1 a:Caja Q 22,000.00
Se hace depósito en el Banco, según boleta.
Q 22,000.00 Q 22,000.00
P5 5/01/2024
18 sueldos pagados Q 9,000.00
1 a: Bancos Q 8,565.30
19 iggss laboral Q 434.70
Se pagan sueldos con cheque # 2. Se retiene el IGSS Laboral Q 9,000.00 Q 9,000.00
P6 6/01/2024
1 Caja Q 33,600.00
3 Clientes Q 11,200.00
14 a: Ventas Q 40,000.00
15 Iva debito fiscal Q 4,800.00
Se vende mercadería al contado y al crédito , según facturas de la
88 a la 177. EI IVA fue cancelado en efectivo. Q 44,800.00 Q 44,800.00
P7 7/01/2024
20 Compras Q 5,000.00
6 IVA Crédito Fiscal Q 600.00
1 a: Caja Q 600.00
11 Proveedores Q 5,000.00
Se compra mercadería al crédito, el VA se paga en efectivo.
Q 5,600.00 Q 5,600.00
P8 8/01/2024
2 Bancos 31,200.00
1 a: Caja 31,200.00
Se hace un depósito en el Banco, según boleta 00045. 31,200.00 31,200.00
P 9 9/01/2024
1 Caja Q 5,000.00
3 a: Clientes Q 5,000.00
Se recibe abono de Q. 5,000.00 de los clientes. Q 5,000.00 Q 5,000.00
P 10 10/01/2024
1 Bancos Q 50,400.00
14 a: Ventas Q 45,000.00
 15 iva debito fiscal Q 5,400.00
Se vende mercadería, dinero depositado en el Banco Q 50,400.00 Q 50,400.00
P 11 11/01/2024
21 Gastos de servicios Q 1,200.00
6 IVA Crédito Fiscal Q 144.00
1 a:Caja Q 1,344.00
Se paga en efectivo las cuentas de luz, teléfono. Internet Q 1,344.00 Q 1,344.00
P 12 12/01/2024
17 sueldos pagados Q 9,000.00
2 a: Bancos Q 9,000.00
Se pagan sueldos, según cheques Nos. del 3 al 8 Q 9,000.00 Q 9,000.00
P 13 13/01/2024
11 Proveedores Q 3,000.00
1 a:Caja Q 3,000.00
Se abona a Proveedores en efectivo Q 3,000.00 Q 3,000.00
P 14 14/01/2024
16 Documentos por Pagar Q 6,000.00
2 a: Bancos Q 6,000.00
Se pagan varias letras, según cheques 9 y 10. Q 6,000.00 Q 6,000.00
Libro de Mayor,del Depósito Los Nietos, propiedad de Juan Lorenzo Lorenzana Renzo que corresponde al
2 de enero del año 2024

1 Caja 1
P#1 a: Varios 1/1/2024 Q 11,000.00 P3 Por: Varios 1/3/2024 Q 10,000.00
P2 a: Varios 1 y 5/01/2024 Q 24,640.00 P4 Por: Bancos 4/01/2024 Q 22,000.00
P6 a: Varios 1/6/2024 Q 33,600.00 P7 Por: Varios 7/01/2024 Q 600.00
P9 a: clientes 9/01/2024 Q 5,000.00 P8 Por: Bancos 1/8/2024 Q 31,200.00
Q 74,240.00 P 11 Por: Varios 11/01/2024 Q 1,344.00
p 13 por:Proveedores 13/01/2024 Q 3,000.00
Q 68,144.00
saldo Q 6,096.00

2 Bancos 2
P#1 a: Varios 1/1/2024 Q 25,900.00 P3 por: varios 1/3/2024 Q 7,200.00
P4 a: Caja 1/4/2024 Q 22,000.00 P5 por: suelos pagados 5/01/2024 Q 8,565.30
P8 a: Caja 8/01/2024 Q 31,200.00 P 12 por: suelos pagados 12/01/2024 Q 9,000.00
P 10 a: Varios 1/10/2024 Q 50,400.00 p 14 por; documentos por pagar 1/14/2024 Q 6,000.00
Q 129,500.00 Q 30,765.30
saldo Q 98,734.70

3 Clientes 3
P#1 a: Varios 1/1/2024 Q 10,500.00 p 9 por: caja 9/01/2024 Q 5,000.00
p6 a: Varios 6/01/2024 Q 11,200.00
Q 21,700.00 saldo Q 16,700.00

4 Mercaderas 4
P#1 a: Varios 1/1/2024 Q 377,500.00

5 Material de Empaque 5
P#1 a: Varios 1/1/2024 Q 752,300.00

6 IVA Crédito Fiscal 6

P#1 a: Varios 1/1/2024 Q 136,974.00
P 3 a: Varios 1/3/2024 Q 7,200.00
p7 a: Varios 1/7/2024 Q 600.00
p 11 a: caja 11/01/2024 Q 144.00
Q 144,918.00

7 Comisiones pagadas por anticipado 7

P#1 a: Varios 1/1/2024 Q 3,000.00

8 Seguros Pagados por Anticipado 8

P#1 a: Varios 1/1/2024 Q 4,032.00

9 Mobiliario y Equipo 9
P#1 a: Varios 1/1/2024 Q 11,650.00

10 Inmuebles 10
P#1 a: Varios 1/1/2024 Q 89,600.00
 11 a: Proveedores 11
p 13 a: Caja 1/13/2024 Q 3,000.00 p 1 por: varios 1/1/2024 Q 3,000.00
p7 por: varios 1/7/2024 Q 5,000.00
saldo Q 5,000.00 Q 8,000.00

12 Documento por pagar a largo plazo 12

P#1 Por: Varios 1/1/2024 Q 6,000.00

13 Capital 13
P#1 Por: Varios 1/1/2024 Q 1,413,456.00

14 Ventas 14
P#1 Por: Varios 1 y 5/01/2024 Q 22,000.00
p6 Por: Varios 6/01/2024 Q 40,000.00
p 10 por varios 1/10/2024 Q 45,000.00
Q 107,000.00

15 debito fiscal 15
P#1 Por: Varios 1 y 5/01/2024 Q 2,640.00
p6 Por: Varios 1/6/2024 Q 4,800.00
 Libro de Balance,del Depósito Los Nietos, propiedad de Juan Lorenzo Lorenzana Renzo que
corresponde al 2 de enero del año 2024
No. Descripción Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja Q 74,240.00 Q 68,144.00 Q 6,096.00
2 Bancos Q 129,500.00 Q 30,765.30 Q 98,734.70
3 Clientes Q 21,700.00 Q 5,000.00 Q 16,700.00
4 Mercaderas Q 377,500.00 Q 377,500.00
5 Material de Empaque Q 752,300.00 Q 752,300.00
6 IVA Crédito Fiscal Q 144,918.00 Q 144,918.00
7 Comisiones pagadas por anticipado Q 3,000.00 Q 3,000.00
8 Seguros Pagados por Anticipado Q 4,032.00 Q 4,032.00
9 Mobiliario y Equipo Q 11,650.00 Q 11,650.00
10 Inmuebles Q 89,600.00 Q 89,600.00
11 Proveedores Q 3,000.00 Q 8,000.00 Q 5,000.00
12 Documento por pagar A largo Plazo Q 6,000.00 Q 6,000.00
13 Capital Q 1,413,456.00 Q 1,413,456.00
14 Ventas Q 107,000.00 Q 107,000.00
15 debito fiscal Q 12,840.00 Q 12,840.00
16 Doc. Por pagar Q 6,000.00 Q 50,000.00 Q 44,000.00
17 vehiculos Q 60,000.00 Q 60,000.00
18 sueldos pagados Q 18,000.00 Q 18,000.00
19 iggs laboral Q 434.70 Q 434.70
20 compras Q 5,000.00 Q 5,000.00
21 Gastos de servicio Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 1,701,640.00 Q 1,701,640.00 Q 1,588,730.70 Q 1,588,730.70