NOMBRE: KAMILA DAYANARA GALLARDO MONTIEL
FECHA: 27/10/2024
Banco Op
Libro
Fecha Codigo
6/1/2024
110310
3401
6/2/2024
1201
220105
6/2/2024
110310
210105
6/2/2024
110310
210106
6/3/2024
1102
110310
6/4/2024
210105
210130
6/4/2024
110310
540602
250590
6/5/2024
140825
110310
2303
6/7/2024
110310
210105
140125
110310
2303
6/8/2024
450210
161425
2301
250405
6/9/2024
1806
161425
2301
250405
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6/16/2024
130125
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6/26/2024
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6/30/2024
110310
540601
7/6/2024
110310
140825
510427
7/8/2024
110310
140125
510405
7/9/2024
190410
161425
110310
250405
7/10/2024
410105
110310
DAYANARA GALLARDO MONTIEL
Banco Oportunidad
Libro diario
Detalle
1
Bancos e instituciones financieras locales
Otros aportes patrimon
R/ El accionista Pedro Sanchez depositan en efectivo el 10% del capital suscrito (900.000) en Banco
Oportunidad en la Cta. Cte. N° 204578-3 como parte de la integración del capital.
2
Fondos interbancarios recibidos
Ba
El Banco Cuenca S.A. emite el Cheque N° 001 para aportar el 30.000 como inversion del Banco Pichin
destinado a iniciar la operatividad del banco.
3
Bancos e instituciones financieras locales
Depositos monetarios que generan inter
R/ El cliente “Carmen Sarasti” abre una cuenta corriente y deposita 7 mil dólares en efectivo.
4
Bancos e instituciones financieras locales
Depositos monetarios que no generan inter
R/ El cliente “Carlos Molina” abre una cuenta ahorros y deposita 3 mil dólares en efectivo.
5
Depositos para encaje
Bancos e instituciones financieras lo
R/ El Banco calcula el valor del encaje bancario en base al 8% de las transacciones de depósito de la
cuenta corriente del cliente los cliens que apeturaron, y deposita el valor correspondiente en la cuent
Banco Central.
6
Depositos monetarios que generan intereses
Cheques certific
R/ El cliente “Carmen Sarasti” solicita al banco la certificación de un cheque por valor de 3 mil dólares
7
Bancos e instituciones financieras locales
Servicios con che
Otras contribuciones e impu
IVA Cobra
R/ Del cheque certificado solicitado se cobra el servicio de comision por un valor de 2,5 más IVA
8
Cartera de créditos vivienda por vencer
Bancos e instituciones financieras lo
Recaudaciones para el sector pú
Impuesto So
R/ El cliente “Pedro Moreno” solicita un crédito VIVIENDA de 10 mil dólares, el cual es acreditado en s
cuenta corriente descontando el impuesto de Solca; la tasa de interés es 12% con un plazo de 4 años
una tabla de amortización de cuotas constantes.
9
Bancos e instituciones financieras locales
Depositos monetarios que generan inter
R/ La empresa LA FAVORITA abre una cuenta corriente y deposita 700.000 mil dólares en efectivo.
10
Cartera de créditos productivo por vencer
Bancos e instituciones financieras lo
Recaudaciones para el sector pú
Impuesto So
R/ El cliente LA FAVORITA solicita un crédito productivo de 150,000 mil dólares, el cual es acreditado e
su cuenta corriente descontando el impuesto de Solca; la tasa de interés es 8% con un plazo de 2 año
bajo una tabla de amortización alemana.
11
Honorarios profesionales
Impuestos
IVA Pagado
Cheques de gere
Retenciones fis
Retencion fuente 10% por pa
Retencion IVA 100% por pa
R/ El Banco paga 4 mil dólares en honorarios profesionales de un abogado para constitucion, mediant
cheque de gerencia emitido a nombre del abogado de la institución.
12
Equipos de computacion
Impuestos
IVA Pagado
Cheques de gere
Retenciones fis
Retencion fuente 1,75% por pa
Retencion IVA 30% por pa
R/ Se adquiere un cajero a automático Robotica S.A. por valor de 8 mil dólares más IVA, y se registra
como activo fijo, pactando el pago a 30 días plazo.
13
Depositos monetarios que generan intereses
Bancos e instituciones financieras lo
R/ El cliente “Marco Santillan” presenta un cheque de 900 dólares en ventanilla, emitido por la cuenta
cliente “Carmen Sarasti”; el valor es pagado en efectivo por la cajera del banco.
14
Inversiones a valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades del sector privado
Bancos e instituciones financieras lo
R/ El banco reliza una poliza de inversion en Banco Produbanco por el valor de 10.000 con plazo de 1
15
Bancos e instituciones financieras locales
Depositos a
R/ El Banco emite una póliza de depósito por valor de 15 mil dólares a nombre del cliente “Zoila Pere
con un plazo de 6 meses y una tasa de interés del 4%.
16
Bancos e instituciones financieras locales
Servicios con cue
Otras contribuciones e impu
IVA Cobra
R/ El Banco realiza un débito de 2 dólares a cada cliente por concepto de emisión de estado de cuenta
mensual.
17
Bancos e instituciones financieras locales
Cartera de créditos productivo por ve
Intereses de credito de vivi
R/ Pago de primera cuota del cliente "Pedro Moreno" en su totalidad, que incluye cartera e interes
18
Bancos e instituciones financieras locales
Cartera de créditos productivo por ve
Intereses de credito de produ
R/ Pago de primera cuota del cliente "LA FAVORITA" en su totalidad, que incluye cartera e interes
19
Anticipos a terceros
Impuestos
IVA Pagado
Bancos e instituciones financieras lo
Retenciones fis
Retencion fuente 10% por pa
Retencion IVA 100% por pa
R/ Se paga por anticipado el arriendo de un local para una sucursal por valor de 1 mil dólares más IVA
mensual, para un agencia durante un año. El pago se realiza a una persona natural
20
Depositos monetarios
Bancos e instituciones financieras lo
R/ De depositos mensuales en cuentas de ahorro y corriente
TOTALES
Debe Haber
90,000.00
90,000.00
30,000.00
30,000.00
7,000.00
7,000.00
3,000.00
3,000.00
800.00
800.00
3,000.00
3,000.00
2.88
2.50
0.38
0.38
10,000.00
9,995.00
5.00
5.00
70,000.00
70,000.00
150,000.00
149,925.00
75.00
75.00
800.00
120.00
120.00
920.00
80.00
120.00
8,000.00
960.00
960.00
8,532.00
428.00
140.00
288.00
900.00
900.00
10,000.00
10,000.00
15,000.00
15,000.00
200.00
200.00
30.00
263.34
163.34
100.00
13,500.00
12,500.00
1,000.00
12,000.00
1,800.00
1,800.00
10,800.00
3,000.00
1,200.00
1,800.00
250.00
250.00
427,596.21 427,596.21
#NAME?
DEBE HABER
- -
800.00 -
800.00 -
#NAME?
DEBE HABER
- -
-
- 80.00
- 80.00
#NAME?
DEBE HABER
- -
-
150,000.00 12,663.34
137,336.66 -
#NAME?
DEBE HABER
- -
- -
3,900.00 77,000.00
- 73,100.00
#NAME?
DEBE HABER
- -
- 30,000.00
- 30,000.00
#NAME?
DEBE HABER
- -
800.00 -
800.00 -
#NAME?
DEBE HABER
- -
- 2.50
- 2.50
Banco Oportunidad
LIBRO MAYOR
#NAME? #NAME?
DEBE HABER DEBE HABER
- - - -
30,000.00 - 8,000.00 -
30,000.00 - 8,000.00 -
#NAME? #NAME?
DEBE HABER DEBE HABER
- - - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
-
- 90,000.00 198,966.21 182,670.00
- 90,000.00 16,296.21 -
#NAME? #NAME?
DEBE HABER DEBE HABER
- - - -
-
-
10,000.00 - 2,880.00 -
10,000.00 - 2,880.00 -
#NAME? #NAME?
DEBE HABER DEBE HABER
- - - -
- 3,000.00 - 3,000.00
- 3,000.00 - 3,000.00
#NAME? #NAME?
DEBE HABER DEBE HABER
- - - -
-
- 3,428.00 - 0.38
- 3,428.00 - 0.38
#NAME? #NAME?
DEBE HABER DEBE HABER
- - - -
- 200.00 - 1,000.00
- 200.00 - 1,000.00
DEBE HABER DEBE HABER
- -
- - - -
- - - -
#NAME?
DEBE HABER
- -
-
- 9,452.00
- 9,452.00
#NAME?
DEBE HABER
- -
10,000.00 -
10,000.00 -
#NAME?
DEBE HABER
- -
12,000.00 -
12,000.00 -
#NAME?
DEBE HABER
- -
64.40
- 15,064.40
- 15,064.40
#NAME?
DEBE HABER
- -
250.00 -
250.00 -
#NAME?
DEBE HABER
- -
- 100.00
- 100.00
DEBE HABER
- -
- -
Bancos Oportunidad
Balance de comprobacion
Codigo Cuenta
#NAME? #NAME?
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#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
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#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME?
TOTALES
Oportunidad
comprobacion
Debe Haber Deudor Acreedor
800.00 - 800.00 -
30,000.00 - 30,000.00 -
8,000.00 - 8,000.00 -
- 9,452.00 - 9,452.00
- 80.00 - 80.00
- 90,000.00 - 90,000.00
198,966.21 182,670.00 16,296.21 -
10,000.00 - 10,000.00 -
150,000.00 12,663.34 137,336.66 -
10,000.00 - 10,000.00 -
2,880.00 - 2,880.00 -
12,000.00 - 12,000.00 -
3,900.00 77,000.00 - 73,100.00
- 3,000.00 - 3,000.00
- 3,000.00 - 3,000.00
- 15,000.00 - 15,000.00
- 30,000.00 - 30,000.00
- 3,428.00 - 3,428.00
- 0.38 - 0.38
250.00 - 250.00 -
800.00 - 800.00 -
- 1,000.00 - 1,000.00
- 100.00 - 100.00
- 200.00 - 200.00
- 2.50 - 2.50
427,596.21 427,596.21 228,362.88 228,362.88
Banco oportunidad
Estado de resultados
Al 31 de julio de 2024
Ingresos financieros 1,100.00
Intereses de credito de productivo 1,000.00
Intereses de credito de vivienda 100.00
Gastos financieros 250.00
Depositos monetarios 250.00
Margen financiero bruto 850.00
Ingresos operativos 202.50
Servicios con cuentas 200.00
Servicios con cheques 2.50
Gastos operativos 800.00
Honorarios profesionales 800.00
-
Margen operacional 252.50
Provisiones -
Resultado del ejercicio 252.50
Banco Oportunidad
Estado de situacion financiera
31 de julio del 2024
ACTIVOS
Activos corriente 207,312.88
Depositos para encaje 800.00
Bancos e instituciones financieras locales 16,296.21
Fondos interbancarios recibidos 30,000.00
Inversiones a valor razonable con cambios en e 10,000.00
Cartera de créditos productivo por vencer 137,336.66
Cartera de créditos vivienda por vencer 10,000.00
Impuestos 2,880.00
Activos no corrientes 20,000.00
Equipos de computacion 8,000.00
Anticipos a terceros 12,000.00
TOTAL ACTIVOS 227,312.88
PASIVOS 137,060.38
Pasivos corrientes 133,632.00
Depositos monetarios que generan intereses 73,100.00
Depositos monetarios que no generan interese 3,000.00
Cheques certificados 3,000.00
Depositos a plazo 15,000.00
Bancos 30,000.00
Cheques de gerencia 9,452.00
Recaudaciones para el sector público 80.00
Pasivos no corrientes 3,428.38
Retenciones fiscales 3,428.00
Otras contribuciones e impuestos 0.38
PATRIMONIO 90,252.50
Otros aportes patrimoniales 90,000.00
Resultado del ejercicio 252.50
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 227,312.88
Número Nombre
1 Liquidez corriente
2 Indice de liquidez
Solvencia
N Nombre
1 Endeudamiento activo
2 Endeudamiento patrimonial
3 Endeudamiento activo fijo neto
4 Apalancamiento
Número Nombre
1 Rotación de cartera
2 Rotación de activo fijo
N Nombre
1 Rentabilidad del activo
2 Margen bruto
2 Margen bruto
3 Margen operacional
4 Rentabilidad operacional patrimonio
Indices financieros
Liquidez
Fórmula 2024
Activo corriente
1.55
Pasivo corriente
Efectivo
0.12
Pasivos corrientes
Fórmula 2024
Pasivo total
60.30%
Activo total
Pasivo total
1.52
Patrimonial
Patrimonio
11.28
Activo Fijo Neto
Activo Total
2.52
Patrimonio
Gestion
Fórmula 2024
Ingreso financiero
0.01
Cartera por vencer
Ingresos financieros
0.14
Activo Fijo Neto
Rentabilidad
Fórmula 2024
Margen operacional
0.11%
Activos totales
Margen financieros bruto
77.27%
77.27%
Ingreso financiero
Margen operacional
22.95%
Ingreso financiero
Margen operacional
0.28%
Capital contable
Indices financieros
Liquidez
Interpretacion
Este indicador mide la capacidad del banco para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activo
valor de 1.55 sugiere que la entidad posee suficientes activos corrientes para cubrir sus pasivos corr
lo cual indica una posición de liquidez aceptable y la habilidad de cumplir con sus compromisos
Este ratio compara el efectivo disponible con los pasivos corrientes. Un valor bajo de 0.12 puede ind
mantiene una baja proporción de efectivo en relación con sus pasivos a corto plazo, lo cual podría lim
para cubrir deudas inmediatas sin depender de la venta de otros activos.
Interpretacion
Representa el porcentaje del activo total financiado con deuda. Un valor del 60.30% indica una depen
en el financiamiento externo, lo cual es común en el sector bancario, pero que podría presentar riesg
las condiciones de mercado cambian desfavorablemente.
Este indicador mide la relación entre los pasivos totales y el patrimonio. Un valor de 1.52 significa q
1.52 unidades de deuda por cada unidad de capital propio, lo que sugiere una estructura de capita
endeudamiento significativo, pero aún manejable.
Relaciona el patrimonio con los activos fijos netos. Un valor elevado de 11.28 sugiere que la entida
patrimonial sólida en relación con sus activos fijos, indicando una capacidad adecuada para financiar
plazo con capital propio.
Este ratio mide la proporción del activo total financiado por el patrimonio. Un valor de 2.52 indica qu
de patrimonio, el banco sostiene 2.52 unidades de activo, lo cual muestra un nivel de apalancamien
característico de las entidades financieras.
Gestion
Interpretacion
Mide la eficiencia con la que el banco genera ingresos financieros en relación con la cartera por ven
bajo sugiere una baja rotación de cartera, lo cual puede indicar una gestión lenta o una necesidad
generación de ingresos financieros con la cartera actual.
Este indicador evalúa los ingresos financieros en relación con los activos fijos netos. Un ratio bajo de 0
banco no está generando ingresos significativos en proporción a sus activos fijos, lo cual podría i
ineficiente de estos activos o una baja dependencia de activos fijos para generar ingre
Rentabilidad
Interpretacion
Este índice mide el margen operacional en relación con los activos totales, mostrando la eficiencia
generación de utilidades a partir de sus activos. Un valor de 0.11% es bastante bajo, lo que sugiere q
margen de mejora en la gestión de sus activos para generar ingresos.
Este margen indica la rentabilidad bruta del banco antes de deducir los gastos operativos. Un valor
refleja una fuerte capacidad de generación de ingresos financieros en relación con los costos dire
positivo para la rentabilidad.
Este margen indica la rentabilidad bruta del banco antes de deducir los gastos operativos. Un valor
refleja una fuerte capacidad de generación de ingresos financieros en relación con los costos dire
positivo para la rentabilidad.
Este índice mide la proporción de ingresos financieros que quedan después de cubrir los costos oper
de 22.95% sugiere una rentabilidad operativa saludable, lo que indica que el banco mantiene bue
después de sus costos operativos.
Este ratio evalúa la rentabilidad operativa en relación con el capital contable. Un valor de 0.28% es b
indicar que el banco no está generando altos retornos sobre su capital propio, lo cual podría ser un ár
atraer a los inversionistas.
