1 Caja y Bancos Q 143,625.

50
2 Caja chica Q 1,000.00
3 inmuebles Q 580,000.00
4 equipo de computacion Q 35,460.00
5 Gastos de organización Q 17,000.00
6 Mercaderia Q 97,000.00
7 Compras Q 104,200.00
8 Clientes Q 43,000.00
9 Sueldo ventas Q 68,000.00
10 Sueldo oficina Q 81,000.00
11 Prestaciones lab sala de ventas Q 7,366.67
12 Prestaciones lab oficina Q 8,775.00
13 papeleria y utiles Q 4,200.00
14 Publicidad Q 25,200.00
15 Timbre de prensa Q 126.00
16 Donativos Q 2,000.00
17 Deudores varios Q 2,400.00
18 IUSI Q 4,350.00
19 Bon inc ventas Q 12,500.00
20 Bon inc oficina Q 15,000.00
21 Cuota pat ventas Q 8,615.60
22 Cuotas pat oficina Q 10,267.70
23 Dev y reb sobre ventas Q 2,300.00
24 Intereses gasto Q 14,339.94
25 ISR trimestral x acreditar Q 7,700.00
26 Gastos generales oficina Q 432.00
27 Gastos generales ventas Q 288.00
28 ISR sobre rentas de capital Q 840.00
29 Proveedores Q 26,466.64
30 Cruz cuenta capital Q 120,003.00
31 Rojas cuenta capital Q 80,002.00
32 Iva acreedor Q 4,200.00
33 Ventas Q 915,667.27
34 Alquileres cobrados no ganados Q 12,000.00
35 Hipotecas a largo plazo Q 120,000.00
36 Dev y reb s/compras Q 3,800.00
37 Anticipo sobre ventas Q 7,240.00
38 IGSS X pagar Q 2,607.50
39 ISR Ret x pagar sobre compras Q 5,000.00
40 SUMAS IGUALES Q 1,296,986.41 Q 1,296,986.41
 Ajustes del almacen Denominada "Las guacamayas", realizado el 31 de Diciembre de 2025
1 3/1/2025
Depreciacion edificios ventas
Depreciacion edificios oficina
Depreciacion equi de computo oficina
Depreciacion equi de computo ventas
Amortizacion gastos de orga
Depre acumulada edificios
Depre acumulada equipo de computo
Amortizacion acum gastos de orga

2 3/1/2025
Gastos generales
Iva x cobrar
Caja chica
iva ret sobre fac especiales
ISR ret x pagar sobre fac especiales
reg….........
3 3/1/2025
Papeleria y utiles consumidos
papeleria y utiles

4 3/1/2025
Intereses gasto
Intereses x pagar

5 3/1/2025
Publicidad vencida
publicidad pagada x anticipado
publicidad

6 3/1/2025
Mercaderia enviadas en consignacion
Ventas x realizar

7 3/1/2025
Donativos
Caja y Bancos

8 3/1/2025
Alquileres cobrados no ganados
Alquileres cobrados
9 3/1/2025
IUSI ventas
IUSI oficina
IUSI

10 3/1/2025
Hipotecas a largo plazo
Hipotecas a corto plazo
ealizado el 31 de Diciembre de 2025

Q 10,572.92
Q 6,343.75 Depreciacion edificios ventas
Q 7,657.01 Q 10,572.92
Q 1,914.25
Q 2,833.33
Q 16,916.67 Amortizacion gastos de orga
Q 9,571.27 Q 2,833.33
Q 2,833.33
Q 29,321.26 Q 29,321.27
Gastos generales
Q 80.00 Q 80.00
Q 9.60
Q 76.00
Q 9.60 ISR ret x pagar sobre fac especiales
Q 4.00 Q 4.00
Q 89.60 Q 89.60

Q 3,100.00 Intereses x pagar

Q 3,100.00 Q 1,375.89
Q 3,100.00 Q 3,100.00

Q 1,375.89 Mercaderia enviadas en consignacion

Q 1,375.89 Q 3,000.00
Q 1,375.89 Q 1,375.89

Q 16,800.00 Alquileres cobrados no ganados

Q 8,400.00 Q 7,200.00
Q 25,200.00
Q 25,200.00 Q 25,200.00
IUSI
Q 3,000.00 Q 4,350.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00

Q 7,200.00
Q 7,200.00
Q 7,200.00 Q 7,200.00
Q 2,718.75
Q 1,631.25
Q 4,350.00
Q 4,350.00 Q 4,350.00

Q 72,000.00
Q 72,000.00
Q 72,000.00 Q 72,000.00
Depreciacion edificios oficina Depreciacion equi de computo oficina
Q 6,343.75 Q 7,657.01

Depre acumulada edificios Depre acumulada equipo de computo

Q 16,916.67 Q 9,571.27

Iva x cobrar Caja chica

Q 9.60 1000 Q 76.00

Papeleria y utiles consumidos papeleria y utiles

Q 3,100.00 4200 Q 3,100.00

Publicidad vencida publicidad pagada x anticipado

Q 16,800.00 Q 8,400.00

Ventas x realizar Donativos

Q 3,000.00 Q 2,000.00 2000

Alquileres cobrados IUSI ventas

Q 7,200.00 Q 2,718.75

Hipotecas a largo plazo Hipotecas a corto plazo

Q 72,000.00 Q 72,000.00
 Depreciacion equi de computo ventas
Q 1,914.25

Amortizacion acum gastos de orga

Q 2,833.33

iva ret sobre fac especiales

Q 9.60

Intereses gasto
Q 1,375.89

Q 1,375.89
publicidad
Q 25,200.00

Caja y Bancos
143,625.50 Q 2,000.00

IUSI oficina
Q 1,631.25
 Hoja de Trabajo del almacen "LAS GUACAMAYAS", ejercicio comprendido del 1 de marzo al 31 de diciembre de 2025(Cifra
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS
No. CUENTAS Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia
1 Caja y Bancos Q 2,000.00 Q 141,625.50
2 Caja chica Q 76.00 Q 924.00
3 inmuebles Q 580,000.00
4 equipo de computacion Q 35,460.00
5 Gastos de organización Q 17,000.00
6 Mercaderia Q 97,000.00 Q 97,000.00 Q 86,000.00
7 Compras Q 104,200.00 Q 104,200.00
8 Clientes Q 43,000.00
9 Sueldo ventas Q 68,000.00 Q 68,000.00
10 Sueldo oficina Q 81,000.00 Q 81,000.00
11 Prestaciones lab sala de ventas Q 7,366.67 Q 7,366.67
12 Prestaciones lab oficina Q 8,775.00 Q 8,775.00
13 papeleria y utiles Q 3,100.00 Q 1,100.00
14 Publicidad Q 25,200.00 Q -
15 Timbre de prensa Q 126.00 Q 126.00
16 Donativos Q 4,000.00 Q 4,000.00
17 Deudores varios Q 2,400.00
18 IUSI Q 4,350.00 Q -
19 Bon inc ventas Q 12,500.00 Q 12,500.00
20 Bon inc oficina Q 15,000.00 Q 15,000.00
21 Cuota pat ventas Q 8,615.60 Q 8,615.60
22 Cuotas pat oficina Q 10,267.70 Q 10,267.70
23 Dev y reb sobre ventas Q 2,300.00 Q 2,300.00
24 Intereses gasto Q 15,715.83 Q 15,715.83
25 ISR trimestral x acreditar Q 7,700.00
26 Gastos generales oficina Q 432.00 Q 432.00
27 Gastos generales ventas Q 288.00 Q 288.00
28 ISR sobre rentas de capital Q 840.00 Q 840.00
29 Proveedores Q 26,466.64
30 Cruz cuenta capital Q 120,003.00
31 Rojas cuenta capital Q 80,002.00
32 Iva acreedor Q 4,200.00
33 Ventas Q 915,667.27 Q 915,667.27
34 Alquileres cobrados no ganados Q 12,000.00
35 Hipotecas a largo plazo Q 48,000.00
36 Dev y reb s/compras Q 3,800.00 Q 3,800.00
37 Anticipo sobre ventas Q 7,240.00
38 IGSS X pagar Q 2,607.50
39 ISR Ret x pagar sobre compras Q 5,000.00
40 Depreciacion edificios ventas Q 10,572.92 Q 10,572.92
41 Depreciacion edificios oficina Q 6,343.75 Q 6,343.75
42 Depreciacion equi de computo oficina Q 7,657.01 Q 7,657.01
43 Depreciacion equi de computo ventas Q 1,914.25 Q 1,914.25
44 Amortizacion gastos de orga Q 2,833.33 Q 2,833.33
45 Depre acumulada edificios Q 16,916.67 Q 16,916.67
Depre acumulada equipo de computo Q 9,571.27 Q 9,571.27
46 Amortizacion acum gastos de orga Q 2,833.33 Q 2,833.33
47 Gastos generales Q 80.00 Q 80.00
48 Iva x cobrar Q 9.60
49 iva ret sobre fac especiales Q 9.60 Q 9.60
50 ISR ret x pagar sobre fac especiales Q 4.00 Q 4.00
51 Papeleria y utiles consumidos Q 3,100.00 Q 3,100.00
52 Intereses x pagar Q 1,375.89 Q 1,375.89
53 Publicidad vencida Q 16,800.00 Q 16,800.00
54 publicidad pagada x anticipado Q 8,400.00
55 Mercaderia enviadas en consignacion Q 3,000.00
56 Ventas x realizar Q 3,000.00 Q 3,000.00
57 Alquileres cobrados no ganados Q 7,200.00
58 Alquileres cobrados Q 7,200.00 Q 7,200.00 Q 7,200.00
59 IUSI ventas Q 2,718.75 Q 2,718.75
60 IUSI oficina Q 1,631.25 Q 1,631.25
61 Hipotecas a corto plazo Q 72,000.00 Q 72,000.00
62 Suma cuentas de resultado Q 490,078.06 Q 1,012,667.27
63 Ganancia antes del impuesto y Reserva Q 522,589.21
64 ISR X pagar
65 Reserva legal
66 Ganancia desp del impuesto y reserva
SUMAS IGUALES Q 147,636.76 Q 1,337,897.17 Q 1,337,897.17 Q 1,012,667.27 Q 1,012,667.27
iciembre de 2025(Cifras Expresadas en Quetzales)
BALANCE GENERAL
Activo Pasivo
Q 141,625.50
Q 924.00
Q 580,000.00
Q 35,460.00
Q 17,000.00
Q 86,000.00

Q 43,000.00

Q 1,100.00

Q 2,400.00

Q 7,700.00

Q 26,466.64
 Q 120,003.00
Q 80,002.00
Q 4,200.00

Q 12,000.00
Q 48,000.00

Q 7,240.00
Q 2,607.50
Q 5,000.00

Q 16,916.67
Q 9,571.27
Q 2,833.33

Q 9.60
Q 9.60
Q 4.00

Q 1,375.89

Q 8,400.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 7,200.00
 Q 72,000.00
Q 522,589.21 Q 522,594.21
840
Q 129,058.55 Q 523,434.21
Q 19,676.78 7200
Q 373,858.90 Q 516,234.21 Q 522,594.24
Q 933,819.10 Q 933,824.13 Q 129,058.55 Q 129,058.56
Q 509,781.28 Q 19,676.78
Q -122,605.62 Q 373,858.90
Q -5.03
Q -2.52