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Estados Financieros Microempresa - Uns

Ortiz EIRL solicita un préstamo de S/. 10,000 para la venta de materiales de construcción, con un balance general que muestra un total de activos de S/. 135,826 y una utilidad neta de S/. 2,660. La evaluación financiera indica un capital de trabajo de S/. 60,815 y un bajo endeudamiento patrimonial del 4.9%, lo que sugiere autonomía financiera. La empresa presenta una rentabilidad económica del 1.9% y una liquidez de 10.50, indicando capacidad para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

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Estados Financieros Microempresa - Uns

Ortiz EIRL solicita un préstamo de S/. 10,000 para la venta de materiales de construcción, con un balance general que muestra un total de activos de S/. 135,826 y una utilidad neta de S/. 2,660. La evaluación financiera indica un capital de trabajo de S/. 60,815 y un bajo endeudamiento patrimonial del 4.9%, lo que sugiere autonomía financiera. La empresa presenta una rentabilidad económica del 1.9% y una liquidez de 10.50, indicando capacidad para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

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ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL Y ESTADOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS

SOLICITANTE : ORTIZ EIRL

DIRECCION : AV. RAIMONDI No. 746 – HUARAZ

GIRO DEL NEGOCIO : VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCION

MONTO SOLICITADO : S/. 10,000 /12 MESES

ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL Y ESTADOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS

BALANCE GENERAL AL 31/10/2021

EN S/.

ACTIVO PASIVO

DISPONIBLE 1,800 PROVEEDORES 4,900

CUENTAS POR COBRAR 2,375 BANCOS 1,500

INVENTARIO 63,040 TOTAL PASIVO 6,400

ACTIVO CTE. 67,215

ACTIVO FIJO 68,611 PATRIMONIO 129,426

TOTAL ACTIVO 135,826 TOTAL PAS. Y PAT 135,826

ESTADOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS AL 31/10/2021


EN S/.
VENTAS 33,587
COSTOS DE VENTAS 27,961
UTILIDAD BRUTA 5,626
GASTOS OPERATIVOS ( 2,100)
UTILIDAD OPERATIVA 3,526
CUOTA A PAGAR 866
UTILIDAD NETA S/ 2,660
ANEXOS

GASTOS OPERATIVOS

SERVICIOS 250

SUNAT 150

ALQUILER 100

SUELDO 1,500

OTROS 100

TOTAL S/. 2,100

CALCULO DE LA CUOTA

CALCULO DE LA CUOTA MENSUAL CONSTANTE (FACTOR DE RECUPERACION DE CAPITAL)

P= PRESTAMO: S/. 10,000

INTERES : 1 % MENSUAL

n ( periodos ) : 12 meses

REEMPLAZANDO EN LA FORMULA PARA HALLAR LA CUOTA

= S/. 866 CUOTA MENSUAL CONSTANTE

Entonces: los costos fijos es la suma de gastos operativos + la cuota mensual

Costos fijos = 2,100 + 866 = S/. 2,966


EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA (MEDIANTE RATIOS FINANCIEROS)

1. CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE – PASIVO CORRIENTE


= 67,215 – 6,400 = S/. 60,815

El capital de trabajo es de S/. 60,815 Es la cantidad necesaria de recursos para una


empresa para realizar sus operaciones con normalidad.

2. ROTACION DE CAPITAL DE TRABAJO = CAPITAL DE TRABAJO = 60,815 = 1.81


VENTAS 33,587

Que el capital de trabajo rota en un 1.81 veces en el mes, es decir que la empresa
utiliza su capital de trabajo para respaldar las ventas.

3. ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL = PASIVO_____ = 6,400 = 4.9 %


PATRIMONIO 129,426

Los recursos propios de la empresa están siendo comprometidos con terceros en un


4.9%, dicho índice es muy bajo, por ende se dice que el microempresa presenta
autonomía financiera

4. RENTABILIDAD ECONOMICA = UTILIDAD NETA = 2,660 = 1.9 % > TASA DE INTERES 1%


TOTAL, ACTIVO 135,826

Es la capacidad de las inversiones en generar beneficios para la empresa, esta ratio debe
ser mayor a la tasa de interés que cobra el banco, este quiere decir que el
microempresario puede pagar el préstamo solicitado. Por cada 100 soles que se invierte
en el negocio se obtiene una utilidad 1.91.

5. RENTABILIDAD OPERACIONAL = UTILIDAD NETA = 2,260 = 7.9 %


VENTAS 33,587

Por cada 100 soles que la empresa genera en ventas, 7.9 soles corresponde a la utilidad

6. ROTACION DE INVENTARIO = ______INVENTARIO______ = 63,040 = 2.25 veces


COSTO DE MERCADERIA 27,961

La rotación 2.25 veces expresa el número de veces que se han renovado las existencias

7. LIQUIDEZ = ACTIVO CORRIENTE = 67,215 = 10.50


PASIVO CORRIENTE 6,400
Por cada sol de deuda, la empresa cuenta con S/. 10.5 para cumplir con sus obligaciones
en el corto plazo.
CONCLUSIONES

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