UNIDAD EDUCATIVA “LUIS NAPOLEÓN DILLON”
TALLER 02 DE CONTABILIDAD GENERAL II
AÑO LECTIVO 2024 - 2025
NOMBRE: -------------------------------------------------- CURSO: ----------------- NOTA: ……………..
FECHA: ----------------------------------------------------- DOCENTE: LIC. JENNY TAIPE
TEMA: LA CUENTA BANCOS – CONCILIACION BANCARIA – REGISTRO DE AJUSTES CONTABLE.
PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACION DE LA CONCILIACION BANCARIA:
A.- Partiendo de los diferentes movimientos anotados en el LIBRO BANCOS, se procede a la verificación con
valores que constan en el ESTADO DE CTA. CTE, colocando un VISTO ( ) junto a las cifras que coinciden en los
dos registros.
B.- Luego de la verificación habrá valores que no constan en NINGUNO de los dos registros, en este caso es
conveniente resaltarlos o encerrarlos en una circunferencia.
C.- Los valores que NO constan en uno u otro registro, sirve para efectuar la conciliación bancaria, según el
esquema o estructura presentado.
EMPRESA: “CREDISPORT” S.A
LIBRO AUXILIAR BANCOS
CTA. CTE. 167837-7
BANCO: DEL PACIFICO
MES: ENERO 2025
DEPOSITOS – CHEQUES –
FECHA DETALLE NOTAS DE NOTAS DE SALDO
CREDITO (+) DEBITO (-)
01 Apertura de Cta. Cte. Papeleta deposito 02680 20.000,00 20.000,00
02 Dra. Muñoz – escrituras Cheque 001 3.549,60
02 Canal 4tv. publicidad 3 meses Cheque 002 6.156,00
02 PACO – Útiles de oficina Cheque 003 2.276,88
09 Viaje sin retorno – Cheque 004 320,00
10 Secretaria – creación Caja Chica – Cheque 005 220,00
15 Luis Flores – Anticipo de sueldo Cheque 006 300,00
15 Mariela Arias – Anticipo sueldo – Cheque 007 180,00
15 Inés Lara – Anticipo de sueldo – Cheque 008 77,50
15 José Narváez– Anticipo de sueldo Cheque 009 55,00
15 María López– Anticipo sueldo – Cheque 010 47,50
15 Rosa Pérez – Anticipo de sueldo – Cheque 011 45,00
16 Empresa Alex – Compras – Cheque 012 6.444,00
18 MOTORS UNO – Cancelación L/C- CH/ 013 3.000,00
19 Secretaria – reposición Caja Chica – CH/ 014 160,00
24 Depósito en efectivo No- 06842 10.871,38
26 MOTORS UNO – cancelación de Cta. CH/ 015 4537,68
31 Luis Flores – sueldo – cheque 016 492,18
31 Mariela Arias – sueldo – cheque 017 137,66
31 Inés Lara – sueldo – Cheque 018 223,02
31 José Narváez – sueldos – Cheque 019 144,24
31 María López – sueldo – Cheque 020 807,30
31 Rosa Pérez – sueldo – Cheque 021 560,34
BANCO DEL PACIFICO
ESTADO DE CUENTA CORRIENTE
RUC: …………………………………….
CLIENTE: EMPRESA “CREDISPORT” S.A
RUC: …………………………………………………………
DIRECCIÓN:
FECHA DESCRIPCIÓN DEPOSITOS (+) RETIROS (-) SALDO
01 Apertura de Cta. Cte. 02680 20.000,00 20.000,00
02 Pago en ventanilla – Cheque 001 3.549,60
03 Pago de publicidad – Cheque 002 6.156,00
05 Pago de útiles de oficina – Cheque 003 2.276,88
05 Nota de Débito No- 068 – chequera 25,00
10 Pago en ventanilla – Cheque 004 320,00
10 Pago en ventanilla – Cheque 005 220,00
16 Pago en ventanilla – Cheque 006 300,00
16 Pago en ventanilla – Cheque 007 180,00
18 Pago en ventanilla – Cheque 008 77,50
19 Pago en ventanilla - Cheque 009 55,00
19 Pago en ventanilla – Cheque 010 47,50
20 Pago en ventanilla – Cheque 011 45,00
20 Pago en ventanilla – Cheque 012 6.444,00
21 Pago en ventanilla – Cheque 013 3.000,00
21 Pago en ventanilla – Cheque 014 160,00
24 Depósito en cuenta – papeleta No- 06842 10.871,38
26 Cancelación de cuenta – Cheque 015 4.537,68
31 Pago en ventanilla – Cheque 016 492,18
31 Nota de Crédito No- 0463 – préstamo 1.200,00
31 Nota de Débito N.- 0986 – intereses 53,60
EMPRESA COMERCIAL “CREDISPORT S.A” C.E
CONCILIACION BANCARIA
AL 31 DE ENERO DEL 2025
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA
(+) Depósitos en tránsito:
Dep./No. Concepto:
Dep./No. Concepto:
(-) Cheques Girados y no cobrados:
Ch/No. Concepto:
Ch/No. Concepto:
Ch/No. Concepto:
Ch/No. Concepto:
Ch/No. Concepto:
(+/-) Errores del Banco:
(=) SALDO CONCILIADO AL
SALDO SEGÚN LIBRO BANCOS:
(+) Notas de Crédito:
N/C No- Concepto:
(-) Notas de Débito:
N/D No- Concepto:
N/D No- Concepto:
N/D No- Concepto:
(+/-) Errores del Banco:
(=) SALDO CONCILIADO AL
FIRMAS:
GERENTE CONTADOR
INSTITUCIÓN EDUCATIVA FISCAL “LUIS NAPOLEÓN DILLON”
TALLER 03 DE CONTABILIDAD GENERAL II
AÑO LECTIVO 2024 - 2025
NOMBRE: -------------------------------------------------- CURSO: ----------------- NOTA: ……………..
FECHA: ----------------------------------------------------- DOCENTE: LIC. JENNY TAIPE
TEMA: LA CUENTA BANCOS – CONCILIACION BANCARIA – REGISTRO DE AJUSTES CONTABLE.
La empresa “TECNOMEGA S.A” CONTRIBUYENTE ESPECIAL tiene el siguiente movimiento de Bancos en el mes de
Febrero del 2025.
1.- Se abre una Cta. Cte. En el Banco del Pichincha por un valor de 1.650,00
3.- El Cliente Luis Torres abona su deuda según comprobante de depósito No- 79960 por un valor de 500,00
5.- Por compra de mercaderías a DISENSA con cheque No- 101 por un valor de 950,00
7.- Por pago de arriendo del mes de diciembre con cheque No- 102 por un valor de 500,00
10.- Por pago de retención en la fuente con CH/ No- 103 por un valor de 180,00 al SRI
12.- Pago al proveedor DILIPA S.A con CH/. 104 por un valor de 1.200,00
15.- Pago de sueldos primera quincena con CH/.105 por un valor de 1.750,00
18.- Por ventas y cobros a los clientes según C/D No. 79999 por un valor de 4.700,00
19.- CH/ No- 106 ANULADO
20.- Se abona al proveedor ACEROS S.A con CH/. No- 107 por un valor de 1.300,00
21.- Compra de una computadora IBM con CH/ No- 108 por un valor de 3.700,00
22.- El cliente José López cancela su deuda con C/D NO. 99980 POR UN VALOR DE 700,00
24.- Se cancela la guía de remisión por TRANSPORTES ECUADOR con CH/. 109 por un valor de 379,50.
25.- Por ventas según C/D No- 99645 por un valor 3.840,93 (en efectivo el 40% y la diferencia con cheques)
26.- Se cancela a periódico la HORA según CH/ No- 110 por un valor de 90,00
27.- Pago a la gasolinera EL PUMA S.A con CH/ No. 111 por un valor de 158,77
28.- Por ventas según C/D No- 79965 por un valor de 1365,99
28.- pago de sueldos segunda quincena con CH/ No. 112 por un valor de 1.950,00
DATOS ADICIONALES
1. Aparece en el Estado de Cuenta la Nota de Débito 2639 por 25,00 por chequera. (NOTA: este servicio que
brinda el Banco se encuentra gravado con tarifa 15% del IVA INCLUIDO.
2. Por convenio entre la empresa y el Banco está cancela sus planillas de agua 38,00; Luz por 25,00; teléfono
44,30 (INCLUYE IVA).
3. No aparece en el Estado de Cuenta los cheques 103 – 108 – 109
4. No aparece en el Estado de Cuenta el Comprobante de Depósito No- 79965
5. En el C/D No- 79999 aparece un Cheque protestado por un valor de 40,00 según Nota de Débito No- 614 que
corresponde a la cancelación que realizó el cliente Juan Pérez a la empresa.
6. Aparece una Nota de Crédito por intereses por tener saldos positivos por un valor de 13,26
SE PIDE:
Realizar el Libro Bancos
Estado de Cuenta Corriente del Banco
Conciliación Bancaria
Ajustes Contables en el Libro Diario.
EMPRESA COMERCIAL “TECNOMEGA S.A” C.E
LIBRO AUXILIAR BANCOS
BANCO: DEL PICHINCHA CTA. CTE. 10609060
MES: Febrero del 2025
DEPOSITOS – NOTAS DE CHEQUES – NOTAS DE
FECHA DETALLE CREDITO DEBITO SALDO
Febrero 1 Registro apertura Cta. Cte. Dep. No. 1.650,00 1.650,00
Febrero 3 Abono cliente Dep. No- 79960 500,00
Febrero 5 Compra mercadería Ch/ 101 950.00
Febrero 7 Pago de arriendo Ch/ 102 500,00
Febrero 10 Pago SRI Ch/ 103 180,00
Febrero 12 Pago PACO S.A Ch/ 104 1.200,00
Febrero 15 Pago sueldos 1ra quincena Ch/ 105 1.750,00
Febrero 18 Ventas Dep. 79999 4.700,00
Febrero 19 Anulado Ch/ 106
Febrero 20 Pago deuda Ch/ 107 ADELCA S.A 1.300,00
Febrero 21 Compra Ch/ 108 IBM 3.700,00
Febrero 22 Abono cliente Dep. 99980 700,00
Febrero 24 Pago ENETSA S.A Ch/ 109 379,50
Febrero 25 Ventas Dep. 99645 3.840,93
Febrero 26 Pago periódico EL COMERCIO Ch/ 110 90,00
Febrero 27 Pago a PRIMAXI S.A Ch/ 111 158,77
Febrero 28 Ventas Dep. 79965 1.365,99
Febrero 28 Pago sueldo 2da quincena Ch/ 112 1,950,00
BANCO DEL PICHINCHA
ESTADO DE CUENTA CORRIENTE
RUC: ………………………………..
CLIENTE: EMPRESA TECNOMEGA S.A C.E
RUC: 179 …………………………………….
DIRECCIÓN: ……………………………………………………………… TELEFONO:…….
FECHA DESCRIPCIÓN +/- VALOR SALDO
Febrero 1 Apertura Cta. Cte. 1.650,00 1.650,00
Febrero 1 NOTA DE DEBITO No- 2639 Chequera 25,00
Febrero 2 NOTA DE DEBITO No- 2640 agua 38,00
Febrero 2 NOTA DE DEBITO No- 2641 luz 25,00
Febrero 2 NOTA DE DEBITO No- 2642 teléfono 44,30
Febrero 3 Deposito No- 79960 500,00
Febrero 5 Cheque No- 101 950,00
Febrero 7 Cheque No- 102 500,00
Febrero 12 Cheque No- 104 1.200,00
Febrero 14 Cheque No- 105 1.750,00
Febrero 18 Deposito No- 79999 4.700,00
Febrero 20 Ch/ No- 107 1.300,00
Febrero 22 Deposito No- 99980 700,00
Febrero 25 Deposito No- 99645 3.840,93
Febrero 26 Cheque No- 110 90,00
Febrero 27 Cheque No- 111 158,77
Febrero 28 Cheque No- 112 1.950,00
Febrero 28 N/D No- 614 cheque protestado 40,00
Febrero 28 N/C No- 674 intereses saldos 13,26
EMPRESA COMERCIAL “TECNOMEGA S.A” C.E
CONCILIACION BANCARIA
AL 28 DE FEBRERO DEL 2025
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA
(+) Depósitos en tránsito:
Dep./No. Concepto:
Dep./No. Concepto:
(-) Cheques Girados y no cobrados:
Ch/No. Concepto:
Ch/No. Concepto:
Ch/No. Concepto:
(+/-) Errores del Banco:
(=) SALDO CONCILIADO AL
SALDO SEGÚN LIBRO BANCOS:
(+) Notas de Crédito:
N/C No- Concepto:
(-) Notas de Débito:
N/D No- Concepto:
N/D No- Concepto:
N/D No- Concepto:
(+/-) Errores del Banco:
(=) SALDO CONCILIADO AL
FIRMAS:
GERENTE CONTADOR
EMPRESA “TECNOMEGA” S.A – CONTRIBUYENTE ESPECIAL
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
