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Contabilidad de "TENGO QUE PRACTICAR SAC"

El documento presenta un trabajo monográfico de contabilidad de la empresa 'TENGO QUE PRACTICAR SAC', que reinició operaciones el 2 de enero de 2021, detallando su situación financiera inicial y las operaciones realizadas hasta mayo de 2021. Incluye información sobre activos, pasivos, ingresos y gastos, así como transacciones específicas como cobros, pagos y provisiones. Se menciona la necesidad de calcular el IGV y el impuesto a la renta mensualmente.

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MARINELLY ERIKA VARGAS QUISPE
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Contabilidad de "TENGO QUE PRACTICAR SAC"

El documento presenta un trabajo monográfico de contabilidad de la empresa 'TENGO QUE PRACTICAR SAC', que reinició operaciones el 2 de enero de 2021, detallando su situación financiera inicial y las operaciones realizadas hasta mayo de 2021. Incluye información sobre activos, pasivos, ingresos y gastos, así como transacciones específicas como cobros, pagos y provisiones. Se menciona la necesidad de calcular el IGV y el impuesto a la renta mensualmente.

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TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD

La Empresa Comercial "TENGO QUE PRACTICAR SAC" se dedica al mantenimiento de vehiculos


y reinicia sus operaciones el 02 de Enero del 2021, con los siguientes datos:

Al 1º de Enero del 2021


101 Dinero en efectivo 2,500.00
1041 Cta. Cte. No. 1256465 Banco Continental 49,000.00
1212 Facturas por Cobrar 3,700.00
1232 Letras por Cobrar 4,900.00
2524 Suministros Diversos - Utiles de Escritorio 400.00
33411 Una camioneta Modelo XABY-123 52,000.00 -
33511 Muebles 3,200.00
33521 Enseres 2,650.00
33691 Maquinas de Escribir 4,200.00
33611 Computadora 3,600.00
395 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Equipo 2,425.00
4212 Facturas por pagar 8,200.00
423 Letras por pagar 4,800.00
4699 Préstamos de terceros 15,300.00
467 Depósitos en garantía por pagar 17,275.00
5011 Capital Social 58,150.00
591 Resultados acumulados 20,000.00

OPERACIONES
1 2-Ene Reapetera de los Libros Contables
2 3-Ene Cobramos las facturas por cobrar al 100% (Inv. Inicial) - Efectivo S/. 3,700.00
3 4-Ene Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera
90% en Banco Continental 3,330.00
4 2-Feb Se paga con cheque del banco Continental las letras pendientes de
cancelacion del inventario inicial S/. 4,800.00
5 14-Feb Se hace el mantenimiento del vehiculo de la empresa (venta) "HABER COMO ME VA S.A."
Total I.G.V. Total
Unidad 1 17,500.00 17,500.00 3,150.00 20,650.00
Unidad 2 13,500.00 13,500.00 2,430.00 15,930.00
31,000.00 5,580.00 36,580.00
Fact. 020 y se deposita al Banco Continental S/. 24,780.00
6 14-Feb Compra de suministros a la empresa "SI PUEDO SA"
Total I.G.V. Total
23,650.00 4,257.00 27,907.00
Se paga 50% con deposito al banco Continental y 50% al Crédito
7 15-Mar Se paga facturas pedientes por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
8 18-Mar Se provisiona los siguientes recibos:
CONCEPTOS Total IGV. 18% Total
Luz 120.00 21.60 141.60
Agua 70.00 12.60 82.60
Teléfono 150.00 27.00 177.00
TOTALES S/. 340.00 61.20 401.20

9 31-Mar Otorgamos un préstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.
10 15-Abr Se realiza el mantenimiento de los vehiculos a la Empresa "R.D" S. A. (Venta):
Total I.G.V. Total
Unidad 1 7,056.00 1,270.08 8,326.08
Unidad 2 9,504.00 1,710.72 11,214.72
Totales S/. 16,560.00 2,980.80 19,540.80

11 30-Abr Se deposita el Cobro de la Venta anterior


95% en Bancon Continental S/. 18,563.76
y la diferencia se queda en Caja S/. 977.04
12 30-Abr Se paga los recibos de luz, agua y teléfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental
13 5-May Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:
Trabajador A 200.00
Trabajador B 150.00
Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino.
14 Se provisiona y paga sueldos de todo el año de la siguiente manera: (Mensual)
Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunerción y descuentos Vigente a la fecha
Trabaj Basico Bonificacion Movi. Total S/. 13% Adelanto Neto
A 1,025.00 380.00 200.00 1,605.00 208.65 200.00 1,196.35
B 1,025.00 230.00 200.00 1,455.00 189.15 150.00 1,115.85
Totales S/. 2,050.00 610.00 400.00 3,060.00 397.80 350.00 2,312.20
Se gira Ch/. 008 Banco Continental para pagar los sueldos
15 Se pide realizar el calculo del IGV y del impuesto a la renta de manera mensual
(sujeto acogido al regimen general)

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