Balance
Almacen "Las Guacamayas"
Practicando el 01 de Marzo de 2025 (Cifras en Quetzales)
1 Caja y Bancos Q 143,625.50
2 Caja chica Q 1,000.00
3 Inmuebles Q 580,000.00
4 Equipo de computación Q 35,460.00
5 Gastos de organización Q 17,000.00
6 Mercaderias Q 97,000.00
7 Cruz, cuenta capital Q 120,000.00
8 Rojas, cuenta capital Q 80,000.00
9 Compras Q 104,200.00
10 Clientes Q 43,000.00
11 Iva Q 4,200.00
12 Sueldos sala de ventas Q 68,000.00
13 Sueldos de oficina Q 81,000.00
14 Prestaciones laborales sala de ventas Q 7,366.67
15 Prestaciones laborales oficina Q 8,775.00
16 Papeleria y utiles Q 4,200.00
17 Publicidad Q 25,200.00
18 Timbre de prensa Q 126.00
19 Donativos Q 2,000.00
20 Deudores varios Q 2,400.00
21 Ventas Q 915,667.27
22 Impuesto único sobre inmuebles Q 4,350.00
23 Alquileres cobrados no ganados Q 12,000.00
24 Bonificación incentivo sala de ventas Q 12,500.00
25 Bonificación incentivo de oficina Q 15,000.00
26 Cuotas patronales sala de ventas Q 8,615.60
27 Cuotas patronales de oficina Q 10,262.70
28 Proveedores Q 26,466.64
29 Hipotecas a largo plazo Q 120,000.00
30 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 3,800.00
31 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 2,300.00
32 Anticipo sobre ventas Q 7,240.00
33 Intereses gasto Q 14,339.94
34 ISR trimestral por acreditar Q 7,700.00
35 IGSS por pagar Q 2,607.50
36 Gastos generales de oficina Q 432.00
37 Gastos generales sala de ventas Q 288.00
38 ISR retenido por pagar sobre compras Q 5,000.00
39 ISR sobre rentas de capital Q 840.00
Sumas Iguales Q 1,296,981.41 Q 1,296,981.41
AL
Practicando el 01
Saldos
No. Nombre de cuenta Deudor
1 Caja y Bancos Q 143,625.50
2 Caja chica Q 1,000.00
3 Inmuebles Q 580,000.00
4 Equipo de computación Q 35,460.00
5 Gastos de organización Q 17,000.00
6 Mercaderias Q 97,000.00
7 Cruz, cuenta capital
8 Rojas, cuenta capital
9 Compras Q 104,200.00
10 Clientes Q 43,000.00
11 Iva
12 Sueldos sala de ventas Q 68,000.00
13 Sueldos de oficina Q 81,000.00
14 Prestaciones laborales sala de ventas Q 7,366.67
15 Prestaciones laborales oficina Q 8,775.00
16 Papeleria y utiles Q 4,200.00
17 Publicidad Q 25,200.00
18 Timbre de prensa Q 126.00
19 Donativos Q 2,000.00
20 Deudores varios Q 2,400.00
21 Ventas
22 Impuesto único sobre inmuebles Q 4,350.00
23 Alquileres cobrados no ganados
24 Bonificación incentivo sala de ventas Q 12,500.00
25 Bonificación incentivo de oficina Q 15,000.00
26 Cuotas patronales sala de ventas Q 8,615.60
27 Cuotas patronales de oficina Q 10,262.70
28 Proveedores
29 Hipotecas a largo plazo
30 Devoluciones y rebajas sobre compras
31 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 2,300.00
32 Anticipo sobre ventas
33 Intereses gasto Q 14,339.94
34 ISR trimestral por acreditar Q 7,700.00
35 IGSS por pagar
36 Gastos generales de oficina Q 432.00
37 Gastos generales sala de ventas Q 288.00
38 ISR retenido por pagar sobre compras
39 ISR sobre rentas de capital Q 840.00
40 Depreciacion edificio sala de ventas
41 Depreciacion edificio oficina
42 Depreciacion equipo de computacion sala de ventas
43 Depreciacion equipo de computacion oficina
44 Amortizacion gastos de organización
45 Depreciacion acumulada edificio
46 Depreciacion acumulada equipo de computacion
47 Amortizacion acumulada gastos de organización
48 Gastos diversos de administracion
49 Iva retenido sobre facturas especiales
50 ISR retenido sobre facturas especiales
51 Papeleria y utiles consumido
52 Intereses por pagar
53 Publicidad vencida
54 Publicidad pagada por anticipado
55 Mercaderias enviadas en consignacion
56 Ventas por realizar
57 Alquileres cobrados
58 Impuesto único sobre inmuebles sala de ventas
59 Impuesto único sobre inmuebles oficina
60 Hipotecas a corto plazo
Suma cuentas de resultado
56 Ganancia del ejercicio
Suma cuentas de Balance
57 Impuesto sobre la Renta
58 Reserva Legal
59 Ganancia despues del impuesto y la Reserva
Sumas Iguales 1,296,981.41
HOJA DE TRABAJO
ALMACEN "Las Guacamayas"
Practicando el 01 de Marzo de 2025 (CIFRAS EN QUETZALES )
Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
Q 2,000.00 Q 141,625.50
Q 75.52 Q 924.48
Q 580,000.00
Q 35,460.00
Q 17,000.00
Q 97,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 80,000.00 Q 80,000.00
Q 104,200.00
Q 43,000.00
Q 4,200.00 Q 4,200.00
Q 68,000.00
Q 81,000.00
Q 7,366.67
Q 8,775.00
Q 3,100.00 Q 1,100.00
Q 25,200.00
Q 126.00
Q 2,000.00 Q 4,000.00
Q 2,400.00
Q 915,667.27 Q 915,667.27
Q 4,350.00
Q 12,000.00 Q 7,200.00 Q 4,800.00
Q 12,500.00
Q 15,000.00
Q 8,615.60
Q 10,262.70
Q 26,466.64 Q 26,466.64
Q 120,000.00 Q 72,000.00 Q 48,000.00
Q 3,800.00 Q 3,800.00
Q 2,300.00
Q 7,240.00 Q 7,240.00
Q 1,375.89 Q 15,715.83
Q 7,700.00
Q 2,607.50 Q 2,607.50
Q 432.00
Q 288.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 840.00
Q 10,572.92 Q 10,572.92
Q 6,343.75 Q 6,343.75
Q 7,657.02 Q 7,657.02
Q 1,914.25 Q 1,914.25
Q 2,833.33 Q 2,833.33
Q 16,916.67 Q 16,916.67
Q 9,571.27 Q 9,571.27
Q 2,833.33 Q 2,833.33
Q 89.60 Q 89.60
Q 9.60 Q 9.60
Q 4.48 Q 4.48
Q 3,100.00 Q 3,100.00
Q 1,375.89 Q 1,375.89
Q 16,800.00 Q 16,800.00
Q 8,400.00 Q 8,400.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 7,200.00 Q 7,200.00
Q 3,480.00 Q 3,480.00
Q 870.00 Q 870.00
Q 72,000.00 Q 72,000.00
1,296,981.41 147,636.76 147,636.76 1,330,692.65 1,330,692.65
Resultados Balance
Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q 141,625.50
Q 924.48
Q 580,000.00
Q 35,460.00
Q 17,000.00
Q 97,000.00 Q 86,000.00 Q 86,000.00
Q 120,000.00
Q 80,000.00
Q 104,200.00
Q 43,000.00
Q 4,200.00
Q 68,000.00
Q 81,000.00
Q 7,366.67
Q 8,775.00
Q 1,100.00
Q 126.00
Q 4,000.00
Q 2,400.00
Q 915,667.27
Q 4,800.00
Q 12,500.00
Q 15,000.00
Q 8,615.60
Q 10,262.70
Q 26,466.64
Q 48,000.00
Q 3,800.00
Q 2,300.00
Q 7,240.00
Q 15,715.83
Q 7,700.00
Q 2,607.50
Q 432.00
Q 288.00
Q 5,000.00
Q 840.00
Q 10,572.92
Q 6,343.75
Q 7,657.02
Q 1,914.25
Q 2,833.33
Q 16,916.67
Q 9,571.27
Q 2,833.33
Q 89.60
Q 9.60
Q 4.48
Q 3,100.00
Q 1,375.89
Q 16,800.00
Q 8,400.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 7,200.00
Q 3,480.00
Q 870.00
Q 72,000.00
490,082.67 1,012,667.27
522,584.60
404,025.38
130,646.15
19,596.92
372,341.53
1,012,667.27 1,012,667.27 926,609.98 926,609.98
Almacen Las Guacamayas
Libro Diario del ejercicio 22 del 01 de Marzo a 31 de Diciembre
Cifras en Quetzales
1
7
8
10
Almacen Las Guacamayas
Libro Diario del ejercicio 22 del 01 de Marzo a 31 de Diciembre 2025
Cifras en Quetzales
Partida No. 1
Depreciacion edificio sala de ventas
Depreciacion edificio oficina
Depreciacion equipo de computacion sala de ventas
Depreciacion equipo de computacion oficina
Amortizacion gastos de organización
a:Depreciacion acumulada edificio
Depreciacion acumulada equipo de computacion
Amortizacion acumulada gastos de organización
Por calculo de depreciacion en sus porcentajes maximos legales
Partida No.2
Gastos diversos de administracion
a:Iva retenido sobre facturas especiales
ISR retenido sobre facturas especiales
Caja Chica
Por pago de a extraccion de la basura con caja chica según facturas
especiales No. 82119
Partida No.3
Papeleria y utiles consumidos
a:Papeleria y utiles
Por consumo de papeleria y utiles
Partida No.4
Intereses gasto
a: Intereses por pagar
Por deposito en el banco según boleta No. 479
Partida No.5
Publicidad vencida
Publicidad pagada por anticipado
a:Publicidad
Por pago de pblicidad el 1 de septiembre
Partida No.6
Mercaderias enviadas en consignacion
a:Ventas por realizar
Por envio de mercaderias a la Perla de Oriente para que las venda por nuestra cuenta
Partida No.7
Donativos
a: Caja y bancos
Por emision de un cheque de el banco Estudiantel para hacer un donativo
Partida No.8
Alquileres cobrados no ganados
a:Alquileres cobrados
Por cobro de alquileres de el 1 de octubre
Partida No.9
Impuesto unico sobre inmuebles sala de ventas
Impuesto unico sobre inmuebles oficina
a:Impuesto unico sobre inmuebles
Por distribucion del impuesto unico sobre inmuebles según los metros cuadrados
Partida No.10
Hipotecas a largo plazo
a:Hipotecas a corto plazo
Por las hipotecas que se cobraran en el proximo ejercicio
embre 2025
Q 10,572.92
Q 6,343.75
Q 7,657.02
Q 1,914.25
Q 2,833.33
Q 16,916.67
Q 9,571.27
Q 2,833.33
Q 29,321.27 Q 29,321.27
Q 89.60
Q 9.60
Q 4.48
Q 75.52
Q 89.60 Q 89.60
Q 3,100.00
Q 3,100.00
Q 3,100.00 Q 3,100.00
Q 1,375.89
Q 1,375.89
Q 1,375.89 Q 1,375.89
Q 16,800.00
Q 8,400.00
Q 25,200.00
Q 25,200.00 Q 25,200.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 7,200.00
Q 7,200.00
Q 7,200.00 Q 7,200.00
Q 3,480.00
Q 870.00
Q 4,350.00
Q 4,350.00 Q 4,350.00
Q 72,000.00
Q 72,000.00
Q 72,000.00 Q 72,000.00
Estado de Resultados
Almacen "El Sol"
Practicando el 01 de Enero de 2025 (Cifras en Quetzales)
Ingresos de Operación
Ventas Brutas
Dev y Reb sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderia
Compras Q 104,200.00
Compras Netas Q 104,200.00
Dev y Reb sobre compras Q 3,800.00
Compras netas
Mercaderias Disponibles
Inventario final de mercaderias
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 68,000.00
Prestaciones laborales sala de ventas Q 7,366.67
Gastos generales Sala de Ventas Q 288.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,615.60
Bonificacion Incentivo Sala de Venta Q 12,500.00
Depreciacion edificio sala de ventas Q 10,572.92
Depreciacion equipo de computacion sala de ventas Q 7,657.02
Impuesto unico sobre imnumebles sala de ventas Q 3,480.00
Gastos de Administracion
Sueldos de Administración Q 81,000.00
Prestaciones laborales de oficina Q 8,775.00
Gastos generales de Administración Q 432.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 10,262.70
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 15,000.00
Depreciacion edificio de oficina Q 6,343.75
Depreciacion equipo de computacion de oficina Q 1,914.25
Amortizacion Gastos de Organización Q 2,833.33
Publicidad vencida Q 16,800.00
Timbre de Prensa Q 126.00
Gastos diversos de administracion Q 89.60
Impuesto unico sobre inmuebles oficina Q 870.00
Papeleria y utiles consumido Q 3,100.00
Donativos Q 4,000.00
Resultado de operación positivo
Otros gastos financieros
Intereses gasto
ISR sobre rentas de capital
Diferencia Positiva
Otros Ingresos Financieros
Alquileres cobrados
Ganancia antes del impuesto y la Reserva
Reserva Legal
ISR por Pagar
Ganancia despues del impuesto y Reserva
Guatemala 31 de Diciembre 2025
Baldomero Archila Reynaldo López
Propietario Perito Contador
os
fras en Quetzales)
Q 915,667.27
Q 2,300.00
Q 913,367.27
Q 97,000.00
Q 100,400.00
Q 197,400.00
Q 86,000.00
Q 111,400.00
Q 801,967.27
Q 118,480.21
Q 151,546.63 Q 270,026.84
Q 531,940.43
Q 15,715.83
Q 840.00 Q 16,555.83
Q 515,384.60
Q 7,200.00
Q 522,584.60
Q 130,646.15
Q 19,596.92
Q 372,341.53
e 2025
Reynaldo López
Perito Contador
Almacen El Sol
Estado de resultados del ejercicio 20 del 01 de enero a 31 de Diciembre 202
Cifras en Quetzales
Activo
Corriente
Disponible
Caja y bancos Q 141,625.50
Caja Chica Q 924.48
Exigible
Clientes Q 43,000.00
Papeleria y utiles Q 1,100.00
Realizable
Mercaderia Q 86,000.00
Mercaderias enviadas en consignacion Q 3,000.00
Publicidad pagada por anticipado Q 8,400.00
ISR trimestral por acreditar Q 7,700.00
No corriente
Inmuebles
Gastos de Organización
Deudores Varios
Equipo de Computacion
Suma de Activo
Pasivo
Corriente
Iva
Alquileres cobrados no ganados
Proveedores
Anticipo sobre ventas
IGSS por pagar
ISR retenido por pagar sobre compras
Iva retenido sobre facturas especiales
ISR retenido sobre facturas especiales
Ventas por realizar
Intereses por pagar
Hipotecas a corto plazo
No corriente
Depreciacion acumulada edificio
Depreciacion acumulada equipo de computacion
Amortizacion acumulada gastos de organización
Hipotecas a largo plazo
Suma de Pasivo
Patrimonio Neto
Cruz, cuenta capital
Rojas, cuenta capital
Impuesto sobre la renta
Reserva legal
Ganacia despues del isr y reserva
Suma de Pasivo y patrimonio
Guatemala 31 de Diciembre 2025
Baldomero Archila Reynaldo López
Propietario Perito Contador
nero a 31 de Diciembre 2025
Q 142,549.98
Q 44,100.00
Q 105,100.00 Q 291,749.98
Q 580,000.00
Q 17,000.00
Q 2,400.00
Q 35,460.00 Q 634,860.00
Q 926,609.98
Q 4,200.00
Q 4,800.00
Q 26,466.64
Q 7,240.00
Q 2,607.50
Q 5,000.00
Q 9.60
Q 4.48
Q 3,000.00
Q 1,375.89
Q 72,000.00 Q 126,704.11
Q 16,916.67
Q 9,571.27
Q 2,833.33
Q 48,000.00 Q 77,321.27
Q 204,025.38
Q 120,000.00
Q 80,000.00
130,646.15
19,596.92
372,341.53 Q 722,584.60
Q 926,609.98
e 2025
Reynaldo López
Perito Contador
