GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE PORCO

DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIÓN

CONCURSO DE PROPUESTAS
GAMP/AUD/EX N°001/2024
Primera Convocatoria
AUDITORIA FINANCIERA PROYECTO: [Link]
DE RIEGO CHICHAMAYU FINANCIADO POR EL FONDO
DE DESARROLLO INDIGENA - FDI

PORCO, OCTUBRE DE 2024

 SECCIÓN I

INFORMACIÓN ESPECÍFICA A LOS PROPONENTES

A. INTRODUCCIÓN

1. PRESENTACIÓN Y OBJETO

CUCE: 24-1532-00-1489154-1-1

El Gobierno Autónomo Municipal de Porco en adelante denominada "Convocante", en el

marco del “Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control
Externo Posterior” [R/CE–09], a través de este Concurso de Propuestas, convoca a los
Profesionales Independientes o Firmas de Auditoría:

1.1 A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de
Contratación.

1.2 El objeto de este Concurso de Propuestas es realizar la Auditoría Financiera del

Proyecto: AUDITORIA FINANCIERA PROYECTO: CONST. SISTEMA DE
RIEGO CHICHAMAYU FINANCIADO POR EL FONDO DE DESARROLLO
INDIGENA - FDI

2. DOMICILIO
La entidad convocante, fija su domicilio en la siguiente Dirección:

Nombre: Gobierno Autónomo Municipal de Porco

Dirección: Localidad de Porco, Zona A, Plaza la libertad s/n
Celular de Contacto: 26249751
Fax:
Correo electrónico: hgm_porco@[Link]
Porco – Potosí – Bolivia

3. PERSONAL JERÁRQUICO DE LA ENTIDAD.

3.1 La Máxima Autoridad Ejecutiva [MAE] es:

ALCALDE Prof. Rene Huanaco Mamani

3.2 El/la Responsable del Proceso de Contratación [RPC] es:

SECRETARIO MUNICIPAL Lic. Waldo Bolívar Quispe

ADMINISTRATIVO Y
FINANCIERO

4 FINANCIAMIENTO
La presente contratación está financiada con Recursos Específicos-Regalías
 B. PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

5 COSTO DE LA PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

El Proponente solventará todos los costos relacionados con la preparación y presentación de su

propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso.

6 IDIOMA

Las propuestas serán presentadas en idioma español.

7 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “A”. El sobre “A” deberá contener los

siguientes documentos:

7.1 Documentos legales originales

7.1.1 Carta de presentación de la propuesta, firmada por el Representante Legal de la

Firma de Auditoría o en el caso de Profesionales Independientes, por el
proponente y si es el caso por su Apoderado Legal. El Representante Legal o
Apoderado deberá presentar fotocopia del poder otorgado por su representado; de
acuerdo con el Modelo Nº 3 que se encuentra en la Sección IV, Modelos de la
Propuesta Técnica.

7.1.2 Identificación del Proponente, de acuerdo con el Modelo Nº 4 que se encuentra en

la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.3 Declaración Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condición

legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en el DBC, de acuerdo con el
Modelo Nº 5 que se encuentra en la Sección IV precitada.

7.1.4 Declaración de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo Nº 7 de la

Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.5 Declaración de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo Nº 8 de la

Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.2 Documentos legales en fotocopia simple

7.2.1 Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación, si

corresponde, registrados en la Fundación para el Desarrollo Empresarial
(FUNDEMPRESA/SEPREC).
7.2.2 Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar propuestas,
negociar y firmar contratos a nombre de la empresa, registrado en
FUNDEMPRESA/SEPREC.

7.2.3 Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA/SEPREC, si

corresponde.

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

7.2.4 Número de Identificación Tributaria [NIT].

 7.2.5 Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por el
colegio de profesionales correspondiente.

7.3 Documento administrativo en original

Garantía de Seriedad de Propuesta, Póliza de seguro de caución, emitida a nombre del

Gobierno Autónomo Municipal de Porco, por el monto de 1.5% del valor de la
propuesta con validez de treinta [30] días calendario adicionales al plazo de la validez
de la propuesta.

7.4 Documentos administrativos en fotocopias simple

7.4.1 Balance General y del Estado de Resultados de los dos últimos años. Si la Firma
está obligada a presentar Estados Financieros auditados [de acuerdo a lo
establecido por el Servicio Nacional de Impuestos] debe acompañar el Dictamen
de auditoría.

Si la Firma tiene menos de dos años de vida, presentará el Balance General y

Estado de Resultados del año concluido; y si es de reciente creación, presentará
su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.

7.4.2 Declaración jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del Banco
[excepto las firmas de reciente creación].

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

7.4.3 Cuando el Proponente sea una Asociación Accidental, adicionalmente debe

presentar fotocopia simple del contrato de Asociación Accidental.

7.5 Documentos de la Propuesta Técnica:

a) Firma de Auditoría

El personal para esta convocatoria es:

- Gerente de Auditoria
- Profesional 1. Auditor
- Profesional 2. Abogado
- Especialista. Ingeniero Civil

Este personal, deberá contar con la experiencia y especialidades suficientes y necesarias

para el cumplimiento del objetivo de la auditoria.

7.5.1 Curriculum vitae del personal propuesto [Gerente de Auditoria, Profesional 1.

Auditor, Profesional 2. Abogado y Especialista. Ingeniero Civil] de la firma,
adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten la formación
académica y la experiencia profesional de cada uno de los profesionales
propuestos, de acuerdo con el Modelo Nº 9 de la Propuesta Técnica. Los
profesionales que no adjunten fotocopia de su título en provisión nacional no
serán incluidos en el cómputo.

7.5.2 Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecución del trabajo y

otro personal, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta Técnica.
 b) Profesional Independiente NO APLICA

Curriculum Vitae, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten

la formación académica y la experiencia profesional, de acuerdo con el Modelo Nº
9, de la Propuesta Técnica.

Cronograma de actividades, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta Técnica.

La propuesta técnica debe responder a los Términos de Referencia.

8 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “B”

Carta de presentación de la propuesta económica, de acuerdo con el Modelo Nº 11.

9 REAJUSTE DE PRECIOS

No corresponde el reajuste de precios.

10 MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO

El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional.

La forma de pago es la siguiente:

a) Pago único a la entrega del informe final de auditoría externa.

11 VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS

11.1 La propuesta deberá tener una validez de por lo menos sesenta [60] días calendario, desde
la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo período de validez sea
más corto que el requerido será descalificada.

11.2 Solamente en circunstancias excepcionales [causas de fuerza mayor, casos fortuitos,

enmiendas o recursos administrativos], el Convocante podrá solicitar extensión del
período de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas serán realizadas por
escrito. El Proponente que rehúse aceptar la solicitud, no perderá su garantía de seriedad
de propuesta, pero ya no competirá en la contratación. Los proponentes que accedan a la
prórroga no podrán modificar su propuesta.

11.3 Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral anterior, el

Proponente deberá necesariamente presentar una garantía de seriedad de propuesta que
cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.

12 PLAZO MÍNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE

AUDITORÍA

Se establece que el servicio de auditoría contratado deberá ser realizado mínimo en Treinta [30]
días CALENDARIO a ser computados a partir de la fecha de la orden de Proceder

13 FORMATO DE LA PROPUESTA
 Cada proponente deberá preparar un [1] original y una [1] copia de los documentos que integren
la propuesta, identificando claramente el "original" y la "copia". En caso de discrepancia entre
los ejemplares, prevalecerá el original.

13.1 Los sobres estarán dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente formato:

SOBRES “A” [Propuesta Técnica] y “B” [Propuesta Económica].

 Nombre de la entidad:
 Código Único de Contrataciones Estatales [CUCE] por el SICOES:
 Dirección donde se recibirán las propuestas:
 Nombre del Proponente: [Indicar si es una firma auditora o Asociación
accidental]
 Convocatoria Pública N°:
 Objeto de la Contratación:
 NO ABRIR ANTES DEL: _______ [Señalar la fecha de apertura de propuestas]

13.2 Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las instrucciones
requeridas, el Convocante registrará en el libro de recepción de propuestas sus
observaciones y no asumirá responsabilidad alguna en caso de que la propuesta completa
o cualquiera de los sobres sea traspapelado, confundido o abierto prematuramente.

13.3 El original de la propuesta deberá ser escrito con tinta indeleble, sus páginas serán
numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la [s] persona [s]
debidamente autorizada [s], de acuerdo con el Poder que es parte de la propuesta, con
excepción de la garantía de Seriedad de Propuesta. Cada sobre de la propuesta deberá
contar con un índice que permita la rápida ubicación de todos los documentos.

13.4 No se aceptarán propuestas que contengan textos entre líneas, borrones ni tachaduras,
salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del Proponente, en cuyo caso
las correcciones deberán llevar la firma de la persona que firme la propuesta.

C. PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS

Los aspectos que se exponen a continuación deben ser consultados en el Reglamento emitido por
la Contraloría General de la República, tal como se expone a continuación:

1. PLAZO Y FORMA PARA LA PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS

1.1 Las propuestas deberán presentarse en el lugar y hora establecidos en la Convocatoria, siendo
responsabilidad del proponente que su propuesta sea entregada en el lugar y dentro del plazo
establecido.

1.2 Las propuestas deberán ser presentadas en dos sobres: Sobre “A” y Sobre “B”, cerrados,
rotulados y con cinta adhesiva transparente sobre las firmas y sellos. Cada proponente deberá
presentar su propuesta técnica y económica en un [1] original y una [1] copia, debidamente
diferenciadas como “Original” o “Copia”; firmadas por el Representante Legal. En caso de
discrepancia entre los ejemplares, prevalecerá el original.

1.3 La recepción de las propuestas deberá ser registrada en un libro, consignándose el nombre o
razón social del proponente, su dirección completa a efectos de notificaciones, la fecha y hora
de recepción y el nombre de la persona que efectuó la entrega, debiendo extenderse un recibo
de constancia y el proponente firmar el libro de recepción de propuestas.
2. CIERRE DEL REGISTRO DE PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS

2.1 El secretario de la Comisión de Calificación, a la hora límite fijada para la presentación de

propuestas, supervisará el cierre de la Recepción de Propuestas. Se considerará la hora de la
entidad convocante como oficial.

2.2 Se considera que la propuesta fue presentada dentro del plazo, si ésta ha ingresado al lugar en
el que se registra la presentación de propuestas hasta la hora límite establecida para el efecto,
debiendo ser registrada en los próximos minutos.

2.3 Se considerará la hora de la entidad como la hora oficial.

3. PROPUESTAS PRESENTADAS FUERA DE PLAZO.

Toda propuesta que sea entregada después del plazo fijado para la recepción de propuestas no será
recibida, registrándose tal hecho en el libro de Recepción de Propuestas, consignando el nombre
del proponente.

4. RETIRO DE PROPUESTAS.

4.1 Cualquier proponente podrá modificar o retirar la propuesta presentada, siempre y cuando su
solicitud sea formulada por escrito y firmada por el Representante Legal, antes de vencido el
plazo fijado para la presentación de propuestas. La devolución de la propuesta cerrada se
realizará bajo constancia escrita.

4.2 Cuando el proponente envíe una nota escrita retirando su propuesta o desistiendo de participar
en el proceso de contratación, en forma posterior a la hora límite de presentación de
propuestas se le ejecutará la Garantía de Seriedad de Propuesta.

4.3 Una vez recibidas las propuestas y vencido el plazo de presentación de éstas, no podrán ser
modificadas o alteradas de manera alguna.

5. EJECUCIÓN DE LA GARANTÍA DE SERIEDAD DE PROPUESTA.

5.1 Cuando un proponente retire su propuesta con posterioridad al cierre de recepción de las
propuestas.

5.2 Cuando el proponente adjudicado no suscriba el contrato en los plazos establecidos, por
causales atribuibles al mismo.

5.3 En caso de rechazo de propuestas, por las causales establecidas en el artículo 39, parágrafo I,
del Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al control externo
posterior:

La Comisión de Calificación procederá al rechazo de propuestas en los siguientes casos:

A. Si para la firma del contrato, la documentación referida en el artículo 69 del Reglamento para
la Contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al control externo posterior, no fuera
presentada en el plazo definido.
 B. Si se determinara que el proponente se encuentra impedido de participar en los procesos de
contratación, tal como prevé el artículo 17 del Reglamento para la Contratación de Servicios
de Auditoría en apoyo al control externo posterior.

D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS

Los proponentes podrán interponer los recursos según lo establecido en el Reglamento R/CE-09.
 SECCIÓN II
AUDITORIA FINANCIERA PROYECTO: [Link] DE RIEGO
CHICHAMAYU FINANCIADO POR EL FONDO DE DESARROLLO INDIGENA -
FDI
TERMINOS DE REFERENCIA
AUDITORIA FINANCIERA DEL PROYECTO: CONSTRUCCION SISTEMA DE RIEGO
CHICHAMAYU FINANCIADO POR EL FONDO DE DESARROLLO INDIGENA – FDI

INTRODUCCION

1. ANTECEDENTES

La Constitución Política del Estado en su Artículo 406, establece que el Estado

garantizara el desarrollo rural integral sustentable por medio de políticas, planes
programas y proyectos integrales de fomento a la producción agropecuario, artesanal,
forestal y al turismo con el objeto de obtener el mejor aprovechamiento, transformación,
industrialización y comercialización de los recursos naturales renovables.

A través de Decreto Supremo N°2493 de fecha 26 de Agosto de 2015, se crea el Fondo

de Desarrollo Indígena, con la finalidad de gestionar, financiar y ejecutar de manera
directa y fiscalizar programas y proyectos para el desarrollo productivo de los Pueblos
Indígenas Originarios Campesinos, Comunidades Campesinas, Interculturales y
Afrobolivianas.

En cumplimiento a Decreto Supremo N°3186 de fecha 17 de Mayo de 2017, se autoriza al

Fondo de Desarrollo Indígena, transferir recursos a los Gobiernos Autónomos
Municipales para la ejecución de programas y proyectos productivos de obras de
infraestructura y/o adquisición de bienes.

El Gobierno Autónomo Municipal de PORCO (GAMP) es una entidad con autonomía

propia, tiene la finalidad de contribuir a la satisfacción de las necesidades colectivas, y
garantizar la integración y participación de las organizaciones sociales en la planificación
del desarrollo humano sostenible del Municipio.

En fecha 11 de enero de 2023, se suscribe el convenio de Financiamiento

Intergubernativo FDI/CONV/PT/Nro. 381/2023 entre El GAM y el FONDO DE
DESARROLLO INDIGENA (FDI) dependiente del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras
con el objeto de transferir recursos económicos públicos para la ejecución del proyecto
denominado:

 “CONSTRUCCION DE CONSTRUCCION SISTEMA DE RIEGO CHICHAMAYU”

En fecha 26 de junio de 2024, se realiza el cierre administrativo y financiero del proyecto

“CONSTRUCCION DE CONSTRUCCION SISTEMA DE RIEGO CHICHAMAYU”
convenio de Financiamiento Intergubernativo FDI/CONV/PT/Nro. 381/2023 entre El GAM
y el FONDO DE DESARROLLO INDIGENA (FDI) dependiente del Ministerio de
Desarrollo Rural y Tierras.
En el POA de la Gestión 2024, el GAMP, cuenta con los recursos económicos inscritos,
dentro del mismo proyecto de inversión pública referido a efectuar la auditoria
correspondiente, en cumplimiento al convenio de Financiamiento Intergubernativo
FDI/CONV/PT/Nro. 381/2023, en su Clausula Décimo Tercera, numeral II inciso d) Ejecutar
de forma responsable. Transparente, diligente y eficiente los recursos transferidos para la
ejecución del proyecto, de conformidad con la calidad técnica, financiera, administrativa
requerida por la ENTIDAD FINANCIADORA.

En la cláusula décima Octava (Auditorías), indica, la ENTIDAD EJECUTORA de manera

independiente, asumirá la responsabilidad de los recursos transferidos para la ejecución del
proyecto. A la conclusión y cierre del proyecto la ENTIDAD EJECUTORA a efectos de
garantizar la correcta utilización de los recursos deberá realizar la auditoría correspondiente
de acuerdo a disposiciones legales y obligaciones contractuales.

En ese sentido se procede a iniciar el respectivo proceso de contratación de la auditoría

externa, denominada:

 Auditoría Financiera del Proyecto: “CONSTRUCCION SISTEMA DE RIEGO

CHICHAMAYU”

2. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

Objetivo General

Emitir una opinión independiente sobre la situación financiera del proyecto respecto a
si los resultados de sus operaciones se encuentran enmarcados en el Convenio
Intergubernativo suscrito entre el FDI y GAM, el cumplimiento de la estructura de
financiamiento, la ejecución de los gastos efectuados en el proyecto, ejecución
presupuestaria de recursos, ejecución presupuestaria de gastos, disposición de
bienes al cierre del proyecto, la integridad de la ejecución del financiamiento
realizado por el Fondo de Desarrollo Indígena, el Gobierno Autónomo Municipal,
Beneficiarios u otros si corresponde, presentan razonablemente en todo aspecto
significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad
Integrada y otras disposiciones legales vigentes.

Objetivos Específicos

Determinar:

 Emitir una opinión profesional e independientes sobre el estado de ejecución

presupuestaria del Proyecto CONSTRUCCION SISTEMA DE RIEGO
CHICHAMAYU” y si presentan razonablemente los recursos recibidos, la
contraparte comprometida y los gastos efectuados entre el inicio y conclusión
del mismo, de acuerdo a los convenios, contratos, normas, regulaciones y
disposiciones legales vigentes y prácticas contables aplicables, haciéndose
énfasis en la disposición de bienes al cierre del proyecto.
  El cumplimiento a través del examen integrado de los respectivos procesos
de contratación de bienes y servicios asegurando su integridad con lo
establecido en el proyecto original, cumplimiento de las especificaciones
técnicas y/o términos de referencia.
 La evaluación del sistema de control interno de LA ENTIDAD EJECUTORA
que incluye los componentes del Control Interno, así como los procedimientos
y controles operacionales, financieros, contables y administrativos del
ejecutor, en lo relacionado con la ejecución del proyecto
 Determinar si los recursos fueron ejecutados para propósitos del Proyecto
conforme convenio, objetivo general, objetivos específicos y resultados del
proyecto establecidos en el Marco Lógico de acuerdo a la calidad y cantidad
establecidos en el mismo.
 La documentación se encuentre presentada de acuerdo con criterios
establecidos o declarados expresamente;
 Verificación IN SITU de la existencia física y calidad, conforme al proyecto
original, de los bienes adquiridos y/o ejecutados en el proyecto.
 Los contratos realizados en la ejecución del proyecto cumplan con
disposiciones legales en vigencia.
 La integridad de los recursos transferidos por el FDI hayan sido
exclusivamente destinados al proyecto conforme cronograma de ejecución
del proyecto.
 El Gobierno Municipal haya cumplido con su contraparte financiera según se
estipuló en el convenio intergubernativo.
 El Beneficiario haya cumplido con su contraparte conforme establece en el
convenio (si corresponde).

3. OBJETO DE LA AUDITORÍA

El objeto de la Auditoría Constituye:

1. Convenio Intergubernativo de financiamiento.

2. Estudio a Diseño Final del Proyecto y los documentos de aprobación
presentados y aprobados por el FDI.
3. Ejecución presupuestaria de recursos y gastos por fuente de financiamiento.
4. Mayores contables y presupuestarios relacionados al Proyecto.
5. Preventivos y Comprobantes contables referentes al Proyecto, así como la
documentación respaldatoria de los mismos.
6. Libreta bancaria aperturada para los recursos FDI.
7. Certificados de Avance de Obra, Informes de Aprobación (Fiscal y
Supervisión)
8. Informes de Cierre técnico, financiero y legal del Proyecto.
9. Otros referentes al mismo

3. ALCANCE DE AUDITORÍA

 Se considera efectuar una auditoría financiera bajo el enfoque de cumplimiento de

 disposiciones legales y obligaciones contractuales vigentes durante el desarrollo
de las operaciones de la ejecución física financiera del Convenio Intergubernativo
de Financiamiento para la ejecución del Proyecto CONSTRUCCION SISTEMA DE
RIEGO CHICHAMAYU”

La finalidad de un examen que aplique el enfoque de cumplimiento, es determinar, si

se ha cumplido con las disposiciones legales, reglamentarias y normativas aplicables,
así como las obligaciones contractuales que sean pertinentes, por ende, los
indicadores que se utilizan en una evaluación bajo este enfoque están siempre
vinculados con normas, especificaciones, leyes, contratos, requerimientos y
recomendaciones, etc.

La auditoría se llevará a cabo de conformidad con las Normas de Auditoría

Gubernamental (NAG), se requiere que el auditor externo planifique su auditoría
permitiendo emitir una opinión respecto a la razonabilidad y transparencia de los
recursos en la ejecución del proyecto, conforme establece el convenio de
financiamiento y/o adendas y convenios modificatorios, si existiera hasta su
conclusión y cierre.

5. PRODUCTOS RESULTANTES DE LA AUDITORIA

El período a auditar debe abarcar toda la vigencia del Convenio

Intergubernativo de Financiamiento, enmiendas realizadas para tal efecto, es
decir desde el inicio de la vigencia del Convenio Intergubernativo de
Financiamiento hasta el cierre del mismo.

La estructura del Informe mínimamente deberá contener:

 Opinión independiente respecto al estado de ejecución presupuestaria de

recursos y gastos, y las notas correspondientes a este estado.
 Informe de cumplimiento del Convenio Intergubernativo de Financiamiento
(Estructura de Financiamiento, plazos, derechos, obligaciones, etc.)
 Informe de cumplimiento de los contratos suscritos con terceros.
 Informe de Control Interno
 Memoria fotográfica.

6. METODOLOGIA

Con el propósito de lograr el cumplimiento del objetivo de auditoría, se debe efectuar

la acumulación y evaluación objetiva de evidencia como respaldo de la transparencia,
competencia y suficiencia del proyecto, a través de las siguientes etapas:

 Planificación

Efectuar la evaluación de la información para obtener conocimiento y comprensión

sobre las operaciones objeto de la auditoría, la competencia profesional de los
responsables de la ejecución del proyecto, factores externos que intervienen y
afectan el desarrollo del proyecto. Asimismo, determinar el enfoque y la metodología
de la auditoría, en función a los riesgos de control identificados, a los riesgos
inherentes, así como los problemas derivados de los mismos y la disponibilidad de
 información, documentación, verificación de la existencia de los bienes adquiridos
con el financiamiento, para el logro de los objetivos de la auditoría.

 Ejecución:

Con base en el programa de trabajo, obtener evidencia suficiente, competente y

pertinente que permita respaldar la transparencia en la ejecución de los gastos y el
cumplimiento del objetivo de auditoría, que debe sustentar las conclusiones del
informe.

 Comunicación de resultados

Sobre la base de los resultados obtenidos, emitir el informe correspondiente, en

concordancia con lo establecido en las Normas de Auditoría Financiera.

Las conclusiones son inferencias lógicas sobre el objetivo de auditoría, basadas en los
hallazgos y deben ser expresadas explícitamente evitando el riesgo de
interpretaciones o deducciones erróneas o diferentes por parte de los lectores; para
ello debe contener el detalle y explicaciones suficientes para facilitar la comprensión
de los aspectos técnicos expuestos.

7. PLAZO Y CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

El plazo de ejecución de la auditoría Financiera del Proyecto CONSTRUCCION

SISTEMA DE RIEGO CHICHAMAYU” será de 30 días calendario (treinta días
calendario), según convenio intergubernativo y/o convenio modificatorio.

El informe debe ser elaborado a partir de la orden de proceder realizada a la

empresa consultora de Auditoría Externa, asimismo el borrador debe ser presentado
al Gobierno Autónomo Municipal de Porco, con un plazo prudente,

La consultora deberá realizar las siguientes actividades según el siguiente

cronograma:

Descripción de la Plazos Presentación

Actividad
Plan de Trabajo y 4 días calendario [Link]
Cronograma
Aprobación del Plan de 1 día calendario [Link]
Trabajo y Cronograma
Trabajo de Campo 10 días calendario [Link]
Informe borrador 5 días calendario [Link]
Validación al informe 5 días calendario [Link]
borrador
Informe Final 5 días calendario [Link]
TOTAL 30 días calendario

El GAM puede realizar las recomendaciones y observaciones al informe final en

plazo no mayor a 30 días calendario luego de ser presentado, las mismas deberán
ser subsanadas por la consultora en un plazo no mayor a 20 días calendario. Una
vez subsanadas las recomendaciones y observaciones el informe final será validado
por el GAM.
 El informe final validado debe ser presentado al Gobierno AUTÓNOMO MUNICIPAL,
con nota de remisión del informe a la Contraloría General del Estado (original).

Si las observaciones expuestas en la Auditoría Externa podrían originar posibles

indicios de responsabilidad establecidos en la Ley 1178, se debe informar al FDI de
forma expresa para determinar si corresponde la recuperación del importe conforme
establece el convenio.

Una vez concluida la Auditoría el GAM deberá remitir al FDI con nota formal un
ejemplar en original del informe final de la auditoría financiera del proyecto,
adjuntando los informes originales de cierre Técnico y Financiero y las copias
legalizadas del cierre del proyecto, del proceso de contratación de la firma auditora o
del profesional independiente, así como copias legalizadas del informe de
conformidad de la consultoría y del pago por la auditoría externa.

8. PERSONAL DE LA FIRMA DE AUDITORIA

Personal Mínimo requerido para efectuar la Auditoría Financiera, del proyecto, se

detalla de la siguiente forma:

Profesionales calificados
Gerente de Auditoría
Profesional 1
Profesional 2
Especialista
La firma auditora deberá contar con profesionales calificados y experimentados en el sector
Publico Municipal, que emita una opinión calificada como instrumento para el objetivo que
persigue la presente Auditoria.

La firma proponente deberá presentar evidencia documental de estar acreditado como

auditor en la Contraloría General del Estado; asimismo deberá considerar como mínimo el
siguiente equipo de auditoría:

Gerente de Auditoria

1. Tener título profesional en provisión nacional de Auditor y/o Contador Público

Autorizado y estar registrado en el Colegio de Auditores de Bolivia.
2. Experiencia mínima de 5 años en la realización de Auditorías Financieras,
Especiales en Instituciones Públicas y/o privadas, ya sea como Auditor,
Supervisor o Gerente de Auditoria.
3. Certificados de haber realizado cursos en la Contraloría General del Estado,
como ser:
 Ley 1178 (SAFCO)
 Responsabilidad por la Función Pública

Profesional 1. Supervisor de Auditoria

 1. Tener título profesional en provisión nacional de Auditor y/o Contador Público
Autorizado y estar registrado en el Colegio de Auditores de Bolivia.
2. Experiencia profesional mínima de 3 años para el supervisor
3. y 2 años para el auditor junior.
Profesional 2. Auditor Junior

1. Tener título profesional en provisión nacional de Auditor y/o Contador Público

Autorizado y estar registrado en el Colegio de Auditores de Bolivia.
Experiencia profesional mínima de 2 años para el auditor junior

Especialista. Ingeniero Civil

1. Tener título profesional y registrado en colegio respectivo

2. Experiencia en el sector público de al menos 5 años en el área técnica.

Para la evaluación de la formación académica y experiencia laboral del personal

propuesto se considerará la aplicación del Formulario correspondiente con
participación de especialista(s).

El proponente, adjunto a la propuesta deberá presentar el curriculum vitae en el

formulario correspondiente y fotocopias simples que sustenten la formación y
experiencia del personal propuesto.

9. EXPERIENCIA DE LA FIRMA DE AUDITORIA

La firma de Auditoría Externa que realizará la AUDITORIA FINANCIERA, del

proyecto debe tener una experiencia mínima de 5 años en el desarrollo de la
auditoría solicitada y/o similares, que certifiquen un trabajo transparente, eficiente y
eficaz.

10. LOCALIZACION Y APOYO LOGISTICO,

El Proyecto ejecutado, se encuentra localizado en el Municipio de Porco, comunidad

de Chichamayu.

a) La firma auditora deberá realizar la auditoría en las oficinas del GAMP y la

Comunidad de Chichamayu.
b) La firma consultora deberá realizar el trabajo de verificación física de los
bienes adquiridos por el proyecto en los diferentes lugares del municipio de
Porco comunidad de Chichamayu (donde se encuentra el proyecto) de
acuerdo al cronograma coordinado con los responsables del Proyecto.

Para el caso exclusivo de la verificación de los BIENES adquiridos y/o

ejecutados para el cumplimiento de los objetivos del proyecto, el proponente
deberá realizar la validación de la información sobre la adquisición y
utilización de dichos recursos, previa evaluación de ejecución presupuestaria
de los mismos.
 c) El Gobierno Autónomo Municipal, proporcionará a la Firma de Auditoría, con
el apoyo de oficinas en el predios del G.A.M., que requieran para el desarrollo
del trabajo de auditoría si lo solicita la firma auditora.

11. INFORMACIÓN DISPONIBLE

Toda la información necesaria que se requiera consultar, como:

 Carpeta de Antecedentes del proyecto: (Convenio Intergubernativo De Financiamiento,

Adendas, Convenio modificatorio, Resoluciones, Nómina de beneficiarios y
otros).
 Carpeta de informe de desembolsos: Primer (1) desembolso, Segundo (2) desembolso,
Tercer (3) desembolso.
 Carpeta de proceso de contratación de ejecución de la obra: desde la convocatoria
hasta la firma de contrato.
 Carpetas de ejecuciones de la obra o servicios.
 Adendas al contrato de ejecución del proyecto. (si corresponde)
 INFORMES FINALES, TÉCNICOS, FINANCIEROS Y EL CIERRE DEL PROYECTO,
 Toda la documentación relativa al proyecto
 Otros que la Firma de Auditoría solicite

12. PERSONAL DEL GAM

El GAM PORCO Responsable de la ejecución del proyecto CONSTRUCCION

SISTEMA DE RIEGO CHICHAMAYU Tiene la siguiente estructura orgánica:

Prof. Rene Huanaco Mamani : ALCALDE MUNICIPAL DE G.A.M. DE PORCO

Ing. Alexander Camacho Tirado: SECRETARIO MUNICIPAL TECNICO DE G.A.M. DE PORCO
Ing. Jorge Durán Olivares : FISCAL MUNICIPAL DE LA OBRA G.A.M. PORCO

14. Responsabilidad de la Firma de auditoría

La firma de auditoría externa es responsable de forma directa y absoluta de la

auditoría que realiza, deberá responder por el trabajo realizado, durante los siguiente
cinco años, computables desde la aceptación del informe final por parte del
CONTRATANTE, por lo que en caso de ser requerido para cualquier aclaración o
corrección pertinente, no podrá negar su concurrencia.

En caso de no concurrir a esa convocatoria, el CONTRATANTE hará conocer por

escrito esta situación a la Contraloría General del Estado como Órgano Rector a
efectos de información, así como para los efectos pertinentes, en razón de que el
servicio prestado fue realizado mediante un contrato administrativo, por el cual es
responsable ante el Estado.
 SECCIÓN III

SISTEMA DE EVALUACIÓN

Las propuestas serán evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:

SOBRE “A”

1. EVALUACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL

MÉTODO CUMPLE / NO CUMPLE

Documentos Evaluados. - Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y los
documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarán los Formularios F – 6214 y
F – 6215 de la Sección VI del presente Documento Base de Contratación.

2. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

La calificación de la propuesta técnica, se realizará con el método por puntaje, según los
siguientes criterios:

2.1. Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificación de la Propuesta Técnica del
sobre "A" es de 850 puntos.

2.2. Criterios calificables y su ponderación:

 Formación académica de los profesionales propuestos

 Experiencia laboral de los profesionales propuestos
 Carga horaria comprometida para el personal propuesto

La ponderación por tipo de evaluación se encuentra detallada en la Asignación de criterios a

ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría [Página 37].

3. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificación de la propuesta económica,

es de 150 puntos.

Para la calificación de la propuesta económica se considerarán únicamente las propuestas cuyo

sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850.

Se verificará, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la propuesta

económica, de acuerdo con el Formulario F – 6216.

La propuesta económica más baja obtendrá 150 puntos y las otras propuestas obtendrán un
puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la siguiente
fórmula:
 PEMB
EE = --------------- [x] 150
PEE

Donde:

EE = Evaluación Económica
PEMB = Propuesta Económica Más Baja.
PEE = Propuesta Económica Evaluada.

4. CALIFICACIÓN FINAL

La calificación final será la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas técnica y
económica, sobre el total del cien por ciento [100%].

POCF = PET + PCE

Donde:

POCF = Puntaje Obtenido en la Calificación Final

PET = Puntaje Evaluación Técnica
PCE = Puntaje Calificación Económica

5. RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN

La Comisión de Calificación recomendará la adjudicación a la propuesta que obtuvo la mejor

calificación final en términos de calidad [referida a la evaluación curricular] y costo.
 SECCIÓN IV
MODELOS DE LA PROPUESTA TÉCNICA

Modelos CONTENIDO

Nº 3 Carta de presentación de la propuesta técnica

Nº 4 Identificación del Proponente

Nº 5 Declaración Jurada

Nº 6 Declaración de Integridad de los servidores públicos

Nº 7 Declaración de Integridad del Proponente

Nº 8 Declaración de Independencia del Proponente

Nº 9 Currículum Vitae del personal propuesto

Nº 10 Cronograma de Actividades
 MODELO Nº 3
CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA
Fecha _____________________

Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
Ref.: Convocatoria Pública N° _______
(Indicar el Objeto de la Contratación)
De mi consideración:

Luego de haber examinado el Documento Base de Contratación aprobado por Resolución Administrativa N°
_______ (el proponente debe insertar el número de Resolución Administrativa y los números de las
enmiendas que hubiese recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditoría
de referencia, de conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta.

Declaro la veracidad de toda la información proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier
persona natural o jurídica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la información que consideren
necesaria para verificar la documentación que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorrección en la
misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.

Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de

Contratación, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos
presentados en fotocopia y una garantía de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento
(7%) del total del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.

Manifiesto también mi plena aceptación al contenido del Documento Base de Contratación, adhiriéndome al
texto del contrato.

Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar número de días, que debe ser igual
o superior a lo indicado en el Documento Base de Contratación) días a partir de la fecha fijada para la apertura
de propuestas. La propuesta me obligará y podrá ser aceptada en cualquier momento antes que expire el período
indicado.

Esta propuesta, junto con la notificación de adjudicación, constituirá un compromiso obligatorio, hasta que se
prepare y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratación.

______________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.
 MODELO Nº 4
IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE

1. Nombre o razón social:__________________________________________________________________

2. Dirección principal:_____________________________________________________________________

3. Ciudad:______________________________________________________________________________

4. País:_________________________________________________________________________________

5. Casilla:___________________ Teléfonos:___________________________________________________

6. Dirección electrónica:_______________________Fax:________________________________________

7. Nombre del representante legal o Apoderado:________________________________________________

8. Dirección del representante legal:__________________________________________________________

9. Tipo de Organización (marque el que corresponda)

Sociedad Accidental ( )

Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )

Otra:___________________________

____________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal Nombre completo del
de la Empresa Representante Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.
 MODELO Nº 5

DECLARACIÓN JURADA

Fecha ______________________
Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
Ref.: Convocatoria Pública Nº __________
(indicar el objeto de la contratación)

De mi consideración:

Declaro expresamente que__________ (Indicar el nombre de la Firma o Profesional Independiente a la que

representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:

a) Certificado de actualización de Matricula N° ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio

administrado por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).
b) Número de Identificación Tributaria (NIT), _________________.
c) Inscripción en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditoría que presten el apoyo al
Control Externo Posterior a cargo de la Contraloría General de la República.
d) Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios
Ejecutoriados.
e) Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio de
Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creación y profesionales independientes.)
Asimismo declaro:
a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los últimos cinco años con entidades del sector
público
b) No estar impedido para participar en el proceso de contratación, de acuerdo con lo establecido en el
Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la República.
c) No tener conflicto de intereses con las autoridades señaladas en la Sección I del Documento Base de
Contratación.
d) Haber inspeccionado la documentación relacionada al objeto de auditoría,
e) No haberse iniciado trámite ni declarado la disolución o quiebra de la Firma, (excepto para Profesionales
Independientes).
f) No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados
no pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.
En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentación original o fotocopias
legalizadas, que respalden la información proporcionada en la presente declaración jurada, caso contrario mi
propuesta será rechazada y ejecutada la garantía de seriedad de propuesta.

MODELO Nº 5 (CONTINUACIÓN)

(En caso de asociaciones accidentales, el primer párrafo deberá cambiarse por el siguiente texto: “Declaro
expresamente que cada uno de los socios de la asociación accidental _______ (indicar el nombre de cada uno
de los socios a los que se representa), cumplen con los siguientes requisitos:” o modificar el texto de acuerdo
a la naturaleza del proponente).

___________________________________ ___________________________________
Firma del Representante Legal Nombre completo del Representante
de la Firma Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado Independiente
*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.
MODELO Nº 6
DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS

Nombre de la Institución: GOBERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE PORCO

Convocatoria Pública Nº: 1 Código : GAMP/AUD/EX N°001/2024
Objeto de la Convocatoria Pública: AUDITORIA FINANCIERA PROYECTO: [Link] DE
RIEGO CHICHAMAYU FINANCIADO POR EL FONDO DE DESARROLLO INDIGENA - FDI

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Servidores Públicos,
cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178 (De Administración y Control Gubernamentales), las
Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y el Reglamento Específico emitido por la
Contraloría General de la República.

Asimismo, declaramos que desempeñaremos nuestras específicas funciones en general y en particular, en lo que
a este proceso de contratación respecta, con eficacia, economía, eficiencia, transparencia y licitud, conscientes de
que el incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. Nº 23318-A
(Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública)

Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los mismos
ninguna acción dolosa, y denunciar por escrito ante la Máxima Autoridad Ejecutiva cualquier presión, intento de
soborno o intromisión de los proponentes u otras personas relacionadas con éstos o servidores públicos de la
misma entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de contratación para que se asuman las
acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Responsable del Proceso de Contratación (RPC)

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Presidente de la Comisión de Calificación

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Secretario de la Comisión de Calificación

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Vocal Técnico

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha: Porco, octubre de 2024

 MODELO Nº 7
DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE
Nombre del Proponente:
Convocatoria Pública N°:
Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Proponentes en el
presente Documento Base de Contratación, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa
de la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09 emitido por la
Contraloría General de la República.

Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeño de los funcionarios asignados al
proceso de contratación, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso de
interferir con cualquier acción dolosa podremos ser inhabilitados.

Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presión o intento de
extorsión de parte de los servidores públicos de la entidad convocante o de otras empresas, para que se asuman
las acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Representante Legal que suscribe la propuesta:

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Socios de la Firma de auditoría (todos los socios):

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Gerente de Auditoría

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Personal propuesto (todos los profesionales)

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión
 MODELO Nº 7 (CONTINUACIÓN)

5. Profesional Independiente

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año)

 MODELO Nº 8
DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE
(Se deberá emitir una declaración por cada profesional propuesto, el representante legal y socios)

1. Nombre del proponente ________________________________________________________________

2. Convocatoria Pública Nº _______________________________________________________________

3. Objetivo de la Convocatoria: ___________________________________________________________

YO: _____________________________________________________________________________________
Nombres Apellido Paterno Apellido Materno

Con: __________________________en calidad de: ______________________________________________

Cédula de Identidad Cargo

De: _____________________________________________________________________________________

1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o económicos directos o indirectos, ni
conflictos de interés de cualquier índole con la entidad pública convocante. Tampoco tengo compromiso
de servicios, trabajos o dependencia respecto de ella.

2. Declaro que, ningún miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempeña cargo ejecutivo
en la entidad pública convocante.

3. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés de

tipo personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaración, como ser: inhabilitaciones,
insolvencias, familiares, u otras que afecten mi independencia.

4. En el ejercicio de funciones como ________________________________, es posible que tenga acceso a

información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están
disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de
integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.

BASE LEGAL

Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control
gubernamental, específicamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de Auditoría
Gubernamental (M/CE-010).

_____________________ __________________________
Lugar y Fecha Firma del Declarante

Aclaración de firma: ______________________________________________________

 MODELO Nº 9
CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO
(GERENTE DE AUDITORÍA, ABOGADO, ESPECIALISTA, AUDITORES O PROFESIONAL
INDEPENDIENTE)
(Se deberá emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no
modificar la estructura de las columnas y contenido establecidos)
Identificación:
Nombre completo:__________________________________C.I._________________

Nacionalidad: ______________ Profesión:_______________________________________________________

Número de registro profesional: _______________________________________________________________

Formación académica:
(1) Puntaje
Universidad/ Fecha de (de acuerdo al
Grado obtenido/ Certificado obtenido
institución emisión formulario
correspondiente)

Experiencia Profesional en auditorías externas:

(1)Puntaje de
Fechas
acuerdo al
Entidad auditada Objeto del servicio Cargo Desde
formulario
Hasta
correspondiente

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación con
base en los criterios asignados en los formularios F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, según corresponda. Los
estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.
 MODELO Nº 9 (CONTINUACIÓN)

Experiencia como funcionario público en áreas de control posterior, como auditor, como abogado o como
especialista en obras civiles u otros

(1) Puntaje de
Entidad pública Cargo Desde / Hasta acuerdo al modelo
correspondiente

TOTAL

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación; durante la misma, los
estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.

Yo, _________________________con C.I.: ___________________ de nacionalidad ___________________ me

comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempeñar la función de ___________________, con la
Firma de auditoría en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional Independiente)
___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditoría de:
_____________________ con la entidad: ____________________.

El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaración Jurada sólo se presenta
como parte de ésta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta será
descalificada.

_____________________ _______________________________
Firma del Profesional Firma del Representante Legal del Proponente

____________________________________________________________________
(Nombre completo del Representante Legal)
Lugar y fecha: ____________________

(Toda la información contenida en este modelo se considera como declaración jurada del proponente. En
caso necesario el contratante podrá solicitar la documentación que demuestre la veracidad de la información
para la firma del contrato.)
(Este Currículum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)
 MODELO Nº 10
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
N° SEMANAS
TOTAL PLANIFICACIÓN COMUNICACIÓN
EJECUCIÓN DE RESULTADOS
PERSONAL DE
PROPUESTO HORAS 1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5
Profesionales calificables
 Gerente de Auditoría
 Supervisor
 Auditor Junior
 Especialista (Ingeniero
Civil)
Total carga horaria

La carga horaria del Gerente de Auditoría en el caso de firmas, no deberá ser menor al veinte (20) por ciento del
total de las horas.
En caso de profesionales independientes solo deberá llenar lo que corresponde al Gerente de Auditoría por ser el
único profesional propuesto.

________________________________ _____ ____________________________

Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

_______________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
Independiente
 SECCIÓN V
MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Modelo CONTENIDO

Nº 11 Carta de Presentación de la Propuesta Económica

 MODELO Nº 11

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Fecha: _______________________

Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pública N°: __________________

(Indicar el Objeto de la Contratación)

De mi consideración:

De acuerdo al Documento Base de Contratación, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa
o sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece realizar los servicios de
_____________(indicar el tipo de servio de auditoría externa en apoyo al control externo posterior
gubernamental) para ________ (señalar el objeto de la contratación) por la suma de:
_______________________ (bolivianos) (numérico y literal).

Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del “Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en
apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de
Contratación, así como los modelos para la presentación de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin
reservas todas las estipulaciones de dichos documentos.

Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y
su aceptación escrita por la Entidad.

___________________________________ ___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante
Legal
o Profesional Independiente (*) o Profesional Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.
 SECCIÓN V
MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Formularios CONTENIDO

F-6214 Verificación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"

F-6215 Evaluación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"

F-6216 Verificación de Modelos de la Propuesta Económica del Sobre "B"

Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría
(para uso del Contratante)
F-6217 Criterios para Firmas de Auditoría con participación de especialista (s)

F-6218 Criterios para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s)

F-6219 Criterios para Firmas de auditoría con especialista y que no requiere de Abogado

F-6220 Criterios para Profesional Independiente

Formularios de calificación de la formación y experiencia del Personal Propuesto
(para uso del Contratante)
F-6221 Para Firmas de auditoría con participación de especialista (s)

F-6222 Para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s)

F-6223 Para Firmas de auditoría con especialista y que no requieren de Abogado

F-6224 Para Profesional Independiente

CONSIDERACIONES IMPORTANTES:

- Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificación.

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los
distintos proponentes en cada caso.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
- Toda calificación asignada debe estar resaldada con la documentación correspondiente, según lo
establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento Base de Contratación.
 F-6214

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

VERIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ NO PRESENTÓ

SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el Representante
Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato
que indique el porcentaje de participación de los asociados, la designación de la
empresa líder y la nominación del Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio
legal de la misma.)
3. Modelo 5. Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción del modelo y con la
firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA/SEPREC (1).
7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1).
8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA/SEPREC (1).
9. Número de Identificación Tributaria (NIT).
10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por el
colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado, especialistas,
auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades

14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo señalado
en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y Balance
General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello
del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creación)
NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las
condiciones de validez requeridas por la entidad convocante.
(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.
 Aplicación del Formulario F-6214

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de los documentos legales y
administrativos del sobre “A”.
ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el
proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la
documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.
EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al
Control Externo Posterior realizados durante la gestión.
DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.
DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.
CÓDIGO OFICIAL: F-6214.
CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad
pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

F-6215
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
 EVALUACIÓN DE DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS CUMPLE NO CUMPLE

SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el Representante
Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato
que indique el porcentaje de participación de los asociados, la designación de la
empresa líder y la nominación del Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio
legal de la misma.)
3. Modelo [Link]ón Jurada. Debe cumplir con la redacción del modelo y con la
firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).
7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1).
8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).
9. Número de Identificación Tributaria (NIT).
10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por el
colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado, especialistas,
auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades
14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo señalado
en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y Balance
General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello
del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creación)
NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las
condiciones de validez requeridas por la Entidad.
(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.
 Aplicación del Formulario F-6215
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluación de los documentos legales y
administrativos del sobre “A”.
ALCANCE: El Formulario F-6215 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el
proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la
documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.
EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al
Control Externo Posterior realizados durante la gestión.
DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.
DENOMINACIÓN OFICIAL: Evaluación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.
CÓDIGO OFICIAL: F-6215.
CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad
pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 F-6216

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
VERIFICACIÓN DE MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA (SOBRE "B")

REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ NO PRESENTÓ

1. Modelo 11. Carta de Presentación de la Propuesta Económica.

 Aplicación del Formulario F-6216
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de modelos de la propuesta
económica sobre “B”.
ALCANCE: El Formulario F-6216 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el
proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la
documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.
EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al
Control Externo Posterior realizados durante la gestión.
DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.
DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de modelos de la propuesta económica (sobre “B”).
CÓDIGO OFICIAL: F-6216.
CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad
pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 ASIGNACIÓN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA PROPUESTA
TÉCNICA DE AUDITORÍA
Para Firmas de Auditoría, con participación de especialista - obras civiles u otros. (Formulario F-6217)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 350
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 470
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para 30
el personal propuesto
Total 850

Para Firmas de Auditoría, sin participación de especialista. (Formulario F-6218)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 320
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 500
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para 30
el personal propuesto
Total 850

Para Firmas de Auditoría, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 320
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 500
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para 30
el personal propuesto
Total 850

Para Profesional Independiente - Calificación Individual. (Formulario F-6220)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica 320
Experiencia laboral 500
Carga horaria comprometida 30
Total 850
 METODOLOGÍA PARA EFECTUAR LA EVALUACIÓN

Dependiendo de la característica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y dependiendo de la

característica del trabajo solicitado (con o sin participación de especialistas) los 850 puntos de la propuesta
técnica son distribuidos entre cada uno de los profesionales propuestos, de diferente manera. Este distinto
modo de puntuación está descrito en cada tipo de Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220).

Formación académica y experiencia de trabajo del personal propuesto

Los formularios de evaluación han considerado de manera general la conformación de los equipos
multidisciplinarios con las siguientes categorías de profesionales:

 Gerente de Auditoria,
 Abogado
 Especialista y
 Auditor(es)

Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o más profesionales en cada una de las
categorías mencionadas, en tal caso el puntaje máximo que se muestra en el formulario corresponderá al
promedio del grupo en cada categoría.

Para el caso de profesional independiente la categoría “Profesional Independiente” será la única.

Carga horaria del personal propuesto

En el cronograma de actividades (Modelo Nº 10) el proponente detallará la carga horaria comprometida a

cargo de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan, los profesionales en conjunto, es
decir el total de horas que significa la oferta de trabajo, será calificada con 30 puntos, computable con la
siguiente fórmula:

(Propuesta a calificarse) - (Propuesta con la menor carga horaria)

-------------------------------------------------------------------------------------- X 30 = Puntos a asignarse
(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)
x

Ejemplo:

Propuesta A 600 Horas Hombre ofertadas = 30 Puntos

Propuesta B 500 Horas Hombre ofertadas = 15 Puntos
Propuesta C 450 Horas Hombre ofertadas = 7,5 Puntos
Propuesta D 400 Horas Hombre ofertadas = 0 Puntos
 F-6217
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (Incluye la participación de especialistas)
Geren Espec
PUNTAJE
te Abog ialista Audit
CRITERIOS PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA A SER
de la ado (*) ores(*
EVALUADOS EVALUACIÓN ASIGNAD
Audit )
O
oría
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 60 15 15 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se
1.1.1 Formación otorgan 5 puntos)
40 10 10 10 10
profesional Licenciatura 40 10 10 10 10
Sub-total punto 1.1.1 140 35 35 35 35
Cursos de especialización relacionados con la Ley de
Administración y Control Gubernamentales o con rubros
de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
1.1.2 Cursos de
puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o Maestría que 210 90 40 30 50
especialización contenga temas relacionados con todos los Sistemas de
Administración y Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 350 125 75 65 85
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (5 puntos por
cada trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas
de auditoría)
Auditor, Abogado o técnico en empresas privadas (5
puntos por cada servicio o 15 puntos por año de
2.1.1Experiencia antigüedad)
como AUDITOR Gerente en auditorías a entidades públicas (5 puntos por
cada servicio)
EXTERNO
Auditor, en auditorías a entidades públicas (5 puntos por
cada servicio)
Abogado participante en auditorías a entidades públicas (5
puntos por cada servicio)
Técnico participante en auditorías a entidades públicas (5
puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector público 10
2.1.2 Experiencia puntos por año en las funciones más un puntaje básico
como funcionario de100 puntos)
público, en áreas Supervisor o auditor en entidades o empresas del sector
de control público (20 puntos por cada año en las funciones)
posterior Asesor o técnico en entidades o empresas del sector
público (20 puntos por cada año en las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 470 150 110 100 110
Sub-total punto 1 y 2 820 275 185 165 195
3. CARGA
La mejor carga horaria que propongan los profesionales
HORARIA DEL
(en conjunto), será calificada con 30 puntos (ver formula 30
PERSONAL de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).
PROPUESTO
TOTAL 1 + 2 + 3 850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio
obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la
participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).
 Aplicación del Formulario F-6217

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta
técnica para Firmas de Auditoría, incluyendo la participación de especialistas.
ALCANCE: El Formulario F-6217 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el
proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES:
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los
distintos proponentes en cada caso.
- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del
criterio de calificación.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al
Control Externo Posterior realizados durante la gestión.
DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.
DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para
Firmas de Auditoría (incluye la participación de especialistas).
CÓDIGO OFICIAL: F-6217.
CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad
pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 F-6218

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA
PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (NO incluye la participación de especialistas)
PUNTAJ Gerente
CRITERIOS PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA E A SER de la Superviso Auditor
EVALUADOS LA EVALUACIÓN ASIGNA Auditoría r de la Junior
DO Auditoria
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 50 20 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se
1.1.1 Formación otorgan 5 puntos)
50 20 15 15
profesional Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
Cursos de especialización relacionados con la Ley
de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se
1.1.2 Cursos de otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
asignado), o Maestría que contenga temas
190 90
especialización 50 50
relacionados con todos los Sistemas de
Administración y Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320 140 90 90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos
por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad
en firmas de auditoría)
Auditor o asesor en empresas privadas (5 puntos
2.1.1 Experiencia por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad)
como AUDITOR
Gerente en auditorías a entidades públicas (10
EXTERNO puntos por cada servicio)
Auditor en auditorías a entidades públicas (10
puntos por cada servicio)
Abogado participante en auditorías a entidades
públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector público
(10 puntos por año en las funciones más un puntaje
2.1.2 Experiencia básico de100 puntos)
como funcionario Supervisor o auditor en entidades o empresas del
público, en áreas de sector público (25 puntos por cada año en las
control posterior funciones)
Asesor legal en entidades o empresas del sector
público (30 puntos por cada año en las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500 220 160 120
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
3. CARGA
HORARIA DEL La mejor carga horaria que propongan los
profesionales en conjunto, será calificada con 30
PERSONAL puntos (ver formula de la asignación de criterios a
30
PROPUESTO ser evaluados – pág. 37).

TOTAL 1 + 2+3 850

(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio obtenido. La
calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participación de profesionales
asistentes no hacen puntuación).
 Aplicación del Formulario F-6218

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta
técnica para Firmas de Auditoría, sin contar con la participación de especialistas.
ALCANCE: El Formulario F-6218 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el
proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES:
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los
distintos proponentes en cada caso.
- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del
criterio de calificación.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al
Control Externo Posterior realizados durante la gestión.
DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.
DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para
Firmas de Auditoría (No incluye la participación de especialistas).
CÓDIGO OFICIAL: F-6218.
CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad
pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 F-6219

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (Con especialista y NO requiere la participación de abogado)
Gerente Super
PUNTAJE A de la visor Auditor
CRITERIOS PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA
SER Auditor de la Junior
EVALUADOS LA EVALUACIÓN ASIGNADO ía Audit
oria
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 50 20 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se
1.1.1 Formación otorgan 5 puntos)
50 20 15 15
profesional Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
Cursos de especialización relacionados con la Ley
de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se
1.1.2 Cursos de otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo
asignado), o Maestría que contenga temas
190 90
especialización 50 50
relacionados con todos los Sistemas de
Administración y Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320 140 90 90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos
por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad
en firmas de auditoría)
2.1.1 Experiencia Auditor o asesor en empresas privadas (5 puntos
como AUDITOR por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad)
EXTERNO Gerente en auditorías a entidades públicas (10
puntos por cada servicio)
Auditor en auditorías a entidades públicas (10
puntos por cada servicio)
Especialista participante en auditorías a entidades
públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector público
(10 puntos por año en las funciones más un puntaje
2.1.2 Experiencia básico de 100 puntos)
Supervisor o auditor en entidades o empresas del
como funcionario
sector público (25 puntos por cada año en las
público, en áreas de funciones)
control posterior Especialista o técnico en entidades o empresas del
sector público (30 puntos por cada año en las
funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500 220 160 120
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
3. CARGA La mejor carga horaria que propongan los
HORARIA DEL profesionales en conjunto, será calificada con 30
puntos (ver formula de la asignación de criterios a
30
PERSONAL
PROPUESTO ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio obtenido. La
calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participación de profesionales
asistentes no hacen puntuación).
 Aplicación del Formulario F-6219

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta
técnica para Firmas de Auditoría, con la participación de especialistas pero no de Abogado.
ALCANCE: El Formulario F-6219 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el
proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES:
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los
distintos proponentes en cada caso.
- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del
criterio de calificación.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al
Control Externo Posterior realizados durante la gestión.
DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.
DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para
Firmas de Auditoría (con especialista y no requiere la participación de abogado).
CÓDIGO OFICIAL: F-6219.
CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad
pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 F-6220

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA PARA
PROFESIONAL INDEPENDIENTE

PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIÓN A SER
ASIGNADO

FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 50
1.1.1 Formación profesional Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 25 puntos) 50
Licenciatura 30
Sub-total punto 11.1 130
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración
y Control Gubernamentales, auditorias gubernamentales o con rubros de
1.1.2 Cursos de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 15 puntos, hasta el
190
especialización puntaje máximo asignado), o Maestría que contenga temas
relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control,
debe considerarse con Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (15 puntos por cada trabajo o 30
2.1.1 Experiencia como puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
AUDITOR EXTERNO
Gerente en auditorías a entidades públicas (30 puntos por cada servicio)

Gerente o Director en entidades del sector público (10 puntos por año en las
2.1.2 Experiencia como
funciones más un puntaje básico de100 puntos)
funcionario público, en
áreas de control posterior
Supervisor o auditor en entidades o empresas del sector público (50 puntos
por cada año en las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500
Sub-total punto 1 y 2 820

3. CARGA HORARIA
DEL PERSONAL La mejor carga horaria que proponga el profesional será calificada con 30
30
PROPUESTO puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).

TOTAL 1 + 2+3 850

 Aplicación del Formulario F-6220

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta
técnica para Profesionales Independientes.
ALCANCE: El Formulario F-6220 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el
proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES:
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los
distintos proponentes en cada caso.
- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del
criterio de calificación.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al
Control Externo Posterior realizados durante la gestión.
DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.
DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para
profesional independiente.
CÓDIGO OFICIAL: F-6220.
CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad
pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 F-6221

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos que incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)
PUNTAJE PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS ASIGNADO AL
MÁXIMO A
ASIGNARSE PROPONENTE

FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

Gerente de Auditoría 275
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas 90
relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse
con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por
año de antigüedad en firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (5 puntos por año en las funciones más un
puntaje básico de 100 puntos)
Puntaje máximo acumulable 150
Abogado 185
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas 40
relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse
con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o
20 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Abogado participante en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos
por año de antigüedad en la empresa)
Abogado participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Abogado en entidades o empresas del sector público (20 puntos por cada año en las
funciones)
Puntaje máximo acumulable 110
Especialista 165
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control 30
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas
 PUNTAJE PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS ASIGNADO AL
MÁXIMO A
ASIGNARSE PROPONENTE

relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse

con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o técnico participante en auditorías a empresas privadas (5 puntos por
cada trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Especialista o técnico en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos
por año de antigüedad en la empresa)
Especialista o técnico participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por
cada servicio)
Especialista o técnico en entidades del sector público (20 puntos por cada año en las
funciones)
Puntaje máximo acumulable 100
Auditores 195
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas 50
relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse
con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de
antigüedad en la firma)
Auditorias a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (20 puntos por cada año en las
funciones)
Puntaje máximo acumulable 110
Sub-total punto 2 820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO
La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada
30
con 30 puntos (ver fórmula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6217 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos
establecidos.
 Aplicación del Formulario F-6221

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la

formación y experiencia del personal propuesto para fírmas de auditoría.
ALCANCE: El Formulario F-6221 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el
proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES:
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los
distintos proponentes en cada caso.
- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del
criterio de calificación.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al
Control Externo Posterior realizados durante la gestión.
DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y por cada proceso de contratación.
DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para
Firmas de Auditoría (Trabajos que incluyen la participación de especialistas).
CÓDIGO OFICIAL: F-6221.
CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad
pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 F-6222

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)

PUNTAJE PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS
MÁXIMO A ASIGNADO AL
ASIGNARSE PROPONENTE
1. FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
Gerente de Auditoría 360
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 20
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 20
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas 90
relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse
con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por
año de antigüedad en firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un
puntaje básico de 100 puntos)
Puntaje máximo acumulable 220
Abogado 250
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura (Condición Básica) 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas 50
relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse
con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o
30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Abogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de
antigüedad en la empresa)
Asesor legal participante en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada
servicio)
Asesor legal en entidades del sector público (30 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 160
Auditores 210
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control 50
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
 PUNTAJE PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS
MÁXIMO A ASIGNADO AL
ASIGNARSE PROPONENTE
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas
relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con
el 100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de
antigüedad en la firma)
Aauditorias a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por cada año en las
funciones)
Puntaje máximo acumulable 120
Sub-total punto 2 820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO
La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada
30
con 30 puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6218 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos
establecidos.
 Aplicación del Formulario F-6222

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la

formación y experiencia del personal propuesto para fírmas de auditoría, para trabajos que no incluyen la
participación de especialistas.
ALCANCE: El Formulario F-6222 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el
proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES:
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los
distintos proponentes en cada caso.
- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del
criterio de calificación.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al
Control Externo Posterior realizados durante la gestión.
DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratación.
DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para
Firmas de Auditoría (Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas).
CÓDIGO OFICIAL: F-6222.
CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad
pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 F-6223

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos con la participación de especialista que no requieren la participación de Abogado,
un formulario para cada proponente)

PUNTAJE PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS
MÁXIMO A ASIGNADO AL
ASIGNARSE PROPONENTE
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
Gerente de Auditoría 360
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 20
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 20
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas 90
relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con
el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por
año de antigüedad en firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un
puntaje básico de 100 puntos)
Puntaje máximo acumulable 220
Especialista 250
FORMACION ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura(Condición Básica) 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas 50
relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse
con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o técnico en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o
30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Especialista o técnico dependiente en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o
25 puntos por año de antigüedad en la empresa)
Especialista o técnico en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Especialista o técnico dependiente en entidades públicas (30 puntos por cada año en
las funciones)
Puntaje máximo acumulable 160
Auditores 210
FORMACION ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control 50
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas
 PUNTAJE PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS
MÁXIMO A ASIGNADO AL
ASIGNARSE PROPONENTE
relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse
con el 100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorías en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de
antigüedad en la firma)
Auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por cada año en las
funciones)
Puntaje máximo acumulable 120
Sub-total punto 2 820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO
La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada
30
con 30 puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6219 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos
establecidos.
 Aplicación del Formulario F-6223
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la
formación y experiencia del personal propuesto para Fírmas de Auditoría, para trabajos con la participación
de especialista que no requieren la participación de Abogado.
ALCANCE: El Formulario F-6223 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el
proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES:
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los
distintos proponentes en cada caso.
- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del
criterio de calificación.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al
Control Externo Posterior realizados durante la gestión.
DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratación.
DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para
Firmas de Auditoría (Trabajos con la participación de especialista que no requieren la participación de
Abogado).
CÓDIGO OFICIAL: F-6223.
CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad
pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 F-6224

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control INDEPENDIENTE
CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PROFESIONAL

PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA PUNTAJE PUNTAJE

CRITERIOS EVALUADOS
EVALUACIÓN MÁXIMO ASIGNADO
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 50
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas,
50
1.1.1 Formación profesional se otorgan 25 puntos)
Licenciatura 30
Sub-total punto 11.1 130
Cursos de especialización relacionados con la Ley
de Administración y Control Gubernamentales o
con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso
se otorgan 15 puntos, hasta el puntaje máximo
1.1.2 Cursos de especialización 190
asignado). Una Maestría que contenga temas
relacionados con todos los Sistemas de
Administración y Control debe considerarse con el
100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (15
puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de
2.1.1 Experiencia como
antigüedad en firmas de auditoría)
AUDITOR EXTERNO
Gerente en auditorías a entidades públicas (30
puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector público
(10 puntos por año en las funciones más un puntaje
2.1.2 Experiencia como
básico de100 puntos)
funcionario público, en áreas de
Supervisor o auditor en entidades o empresas del
control posterior
sector público (50 puntos por cada año en las
funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500
Sub-total punto 1 y 2 820
3. CARGA HORARIA DEL La mejor carga horaria que proponga el profesional
PERSONAL PROPUESTO será calificada con 30 puntos (ver formula de la 30
asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850
- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6220 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos
establecidos.
 Aplicación del Formulario F-6224

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la

formación y experiencia del profesional independiente.
ALCANCE: El Formulario F-6224 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el
proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES:
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los
distintos proponentes en cada caso.
- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del
criterio de calificación.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al
Control Externo Posterior realizados durante la gestión.
DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada profesional y para cada proceso de contratación.
DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del profesional independiente.
CÓDIGO OFICIAL: F-6224.
CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad
pública contratante.
TAMAÑO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
 SECCIÓN VII
MODELO DE CONTRATO

ÍNDICE DEL CONTRATO

I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- Partes Contratantes
SEGUNDA.- Antecedentes Legales del Contrato
TERCERA.- Objeto del Contrato
CUARTA.- Plazo de Prestación del Servicio
QUINTA.- Monto del Contrato
SEXTA.- Anticipo
SÉPTIMA.- Garantías
OCTAVA.- Domicilio a efectos de Notificación
NOVENA.- Vigencia del Contrato
DÉCIMA.- Documentos de Contrato
DÉCIMA PRIMERA.- Idioma
DÉCIMA SEGUNDA.- Legislación Aplicable al Contrato
DÉCIMA TERCERA.- Derechos del Auditor
DÉCIMA CUARTA.- Estipulaciones sobre Impuestos
DÉCIMA QUINTA.- Cumplimiento de Leyes Laborales
DÉCIMA SEXTA.- Reajuste de Precios
DÉCIMA SÉPTIMA.- Protocolización del Contrato
DÉCIMA OCTAVA.- Intransferibilidad del Contrato
DÉCIMA NOVENA.- Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito
VIGÉSIMA.- Terminación del Contrato
Por Cumplimiento de contrato
Por Resolución de contrato
VIGÉSIMA PRIMERA.- Solución de Controversias
VIGÉSIMA SEGUNDA.- Modificaciones al Contrato

II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- Inicio de la Prestación del Servicio

VIGÉSIMA CUARTA.- Contraparte
VIGÉSIMA QUINTA.- Gerente de Auditoría
VIGÉSIMA SEXTA.- Personal de la Firma Auditora o Profesional Independiente
VIGESIMA SÉPTIMA.- Informes
VIGÉSIMA OCTAVA.- Aprobación de Informes y Propiedad de los mismos
VIGÉSIMA NOVENA Forma de Pago
TRIGÉSIMA - Facturación
TRIGÉSIMA PRIMERA.- Modificaciones al Plazo del Servicio
TRIGÉSIMA SEGUNDA Responsabilidad y Obligaciones del Auditor
TRIGÉSIMA TERCERA.- Suspensión de Actividades
TRIGÉSIMA CUARTA.- Morosidad y sus Penalidades
TRIGÉSIMA QUINTA.- Certificado de Cumplimiento de contrato
TRIGÉSIMA SEXTA.- Procedimiento de Pago de Liquidación Final
TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- Conformidad
 MINUTA DE CONTRATO

SEÑOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE__________(registrar el lugar donde será

protocolizado el Contrato)
En el registro de Escrituras Públicas a su cargo se servirá usted insertar el presente contrato de servicios de
Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior para ____________(registrar el tipo de auditoría a ser
realizado), sujeto a las siguientes cláusulas:

I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dirá usted que las partes Contratantes son: ______ (registrar
de forma clara y detallada el nombre o razón social de la Entidad Contratante o Entidades Contratantes),
representada por______________ (registrar el nombre y el cargo de los funcionarios competentes y
responsables de la suscripción del Contrato de Auditoría) que en adelante se denominará el
CONTRATANTE y la___________(registrar la Razón Social del Adjudicado o del profesional
independiente ), legalmente representada mediante Testimonio de Poder No. ___________ (registrar el
número) otorgado el ___________ (registrar la fecha, día, mes, año) en la ________ (registrar el lugar
donde fue otorgado el Poder) a favor de ____________(registrar el nombre completo y número de Cédula
de Identidad del representante legal habilitado para la firma del Contrato en representación de la Firma
de Auditoría o profesional independiente), que en adelante se denominará el AUDITOR quienes celebran y
suscriben el presente Contrato de Servicios de Auditoría.

SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dirá usted que el CONTRATANTE,

mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a través de la Convocatoria Pública Nº (registrar el
número de la Contratación), con CUCE Nº___________ (registrar el número del Código Único de
Contrataciones), convocó públicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten
documentos, propuestas técnicas y económicas para su evaluación, todo bajo las normas y regulaciones para
contratación del Reglamento para la Contratación de servicios de Auditoría Externa en apoyo al Control
Externo Posterior.

La Comisión de Calificación de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de propuestas

presentadas realizó el análisis y evaluación tanto del Sobre “A” como del Sobre “B”, habiendo emitido
informe y recomendación al Responsable del Proceso de Contratación de la Entidad, el mismo que fue
aprobado, con base en el cual, se pronunció la Resolución Administrativa de Adjudicación Nº
_______________ (registrar el número y la fecha de la Resolución), resolviendo adjudicar la prestación del
servicio a __________________ (registrar la razón social de la Firma de Auditoría o Asociación
Accidental de Firmas adjudicatarias del servicio o el nombre del Profesional Independiente), por haber sido
calificada en primer lugar, al cumplir su propuesta con todos los requisitos y ser la más conveniente a los
intereses de la Entidad CONTRATANTE.

TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el presente

Contrato, a prestar el servicio para la______________(describir de forma detallada la AUDITORÍA que
será ejecutada) hasta su conclusión, que en adelante se denominará la AUDITORÍA, con estricta y absoluta
sujeción a este Contrato, a los documentos que forman parte de él y a las cláusulas contractuales contenidas
en el presente instrumento legal.

Para la correcta prestación del servicio hasta su conclusión y para garantizar la calidad del mismo dentro de
los términos de referencia, así como dentro de los términos de la Propuesta presentada por el AUDITOR,
(que forman parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el personal
profesional idóneo y equipo ofertado, así como, de acuerdo a los documentos de contratación.

CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollará sus actividades de

forma satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta adjudicada, los términos de
referencia y el cronograma de actividades en el plazo de (registrar numéricamente el plazo,) días calendario,
que serán computados a partir de la fecha de suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el
anticipo si éste fuere otorgado.

QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas partes para la
ejecución del objeto del presente Contrato es de: ______________ (Registrar en forma literal y numérica el
monto del Contrato, en bolivianos, establecido en la Resolución de Adjudicación Nº de fecha). Este precio
es el resultante de aplicar los precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la propuesta económica que
forma parte de este Contrato.

Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos sin
excepción alguna, que sean necesarios para la realización y cumplimiento del servicio de AUDITORÍA.

Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto establecido
como costo del servicio, ya que no se reconocerán ni procederán pagos por servicios que excedan dicho
monto.

SEXTA.- (ANTICIPO) (este artículo tiene efecto si el proponente incluyó en su propuesta la otorgación
del anticipo, de lo contrario, se elimina). Después de ser suscrito legalmente el Contrato, con objeto de
cubrir gastos de movilización, el CONTRATANTE entregará al AUDITOR, de acuerdo con su propuesta, y
a solicitud expresa de éste, un anticipo de hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del servicio como
máximo, monto que será descontado en ____ (indicar el documento de pago acordados entre ambas partes
contratantes) hasta cubrir el monto total del anticipo.

EL CONTRATANTE llevará el control directo de la vigencia y validez de la Garantía de Correcta Inversión

del Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliación al AUDITOR o proceder a su
ejecución.

SÉPTIMA.- (GARANTÍAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las siguientes
garantías:
7.1 Garantía de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel
ejecución del presente CONTRATO en todas sus partes con la _____ (registrar el tipo de garantía
otorgada) Nº _______emitida por ______ (registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía)
el ________ de ____________ de 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________
del 200__, a la orden de ______(registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el
siete por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a: _________________ (registrar el monto
en forma literal) ____________ (registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre
paréntesis).

El importe de dicha garantía en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el

AUDITOR será ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningún trámite o
acción judicial, a su solo requerimiento.

Sin embargo, si se procediera a la recepción definitiva del producto dentro del plazo contractual y en
forma satisfactoria, hecho que se hará constar mediante el Acta correspondiente, suscrita por ambas
partes Contratantes, dicha garantía será devuelta después de la Liquidación del Contrato, juntamente
con el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

El AUDITOR, tiene la obligación de mantener actualizada la Garantía de Cumplimiento de Contrato

durante la vigencia de éste. El CONTRATANTE llevará el control directo de vigencia de la misma
bajo su responsabilidad.

7.2 Garantía de Correcta Inversión del Anticipo: (este artículo tiene efecto si tiene lugar el anticipo, de
lo contrario, debe ser eliminado).: El AUDITOR, entregará al CONTRATANTE en la fecha que
reciba el anticipo, una _________(registrar el tipo de garantía otorgada) Nº_______emitida por
____________(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía) el ________ de
____________ del 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la
orden de ________(registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el cien por
ciento (100 %) del monto del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a:
________________(registrar el monto en forma literal)(registrar el monto de la garantía en forma
numérica, entre paréntesis) con vigencia hasta la amortización total del anticipo, a la orden de
________ (registrar el nombre o razón social de la entidad contratante).

El importe de la garantía podrá ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR no
haya iniciado la prestación del servicio dentro de los ________(registrar en forma literal y numérica,
 el plazo previsto al efecto) días establecidos al efecto, cuando se compruebe que el Profesional
Independiente o Firma de Auditoría hubiera realizado una incorrecta inversión del anticipo, por
resolución del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de haberse deducido la totalidad
del anticipo, o en caso de que no cuente con personal para la realización del servicio estipulado en el
contrato, una vez iniciado éste.

Esta garantía original, podrá ser sustituida periódicamente deduciéndose el monto amortizado y ser
emitida por el saldo que resta por amortizar.

Las garantías sustitutivas deberán mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo
originalmente previsto, por lo que el AUDITOR realizará las acciones correspondientes a este fin
oportunamente.

7.3 Las garantías descritas precedentemente, estarán bajo custodia del Área Administrativa, lo que no
eximirá la responsabilidad del CONTRATANTE.

OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIÓN) Cualquier aviso o notificación a las partes

bajo este Contrato, será enviada: al AUDITOR __________(registrar el domicilio que señale, especificando
ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas)
Al CONTRATANTE: _______ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE, especificando
ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas).

NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrará en vigencia una vez que haya
sido firmado u otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes trámites:
1. Ser protocolizado, cuando corresponda.
2. Ser registrado en la Contraloría General de la República, adjuntando la documentación sustentatoria,
según establece el Reglamento Específico.

DÉCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente

contrato, forman parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolización, los siguientes documentos:
10.1 Documento Base de Contratación de la Convocatoria N°_____, (registrar el número de la
contratación y las aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratación (si existieren)
aprobado.

10.1.1 Términos de Referencia

10.1.2 Otros documentos necesarios para la prestación del servicio como________(señalar los que
correspondan).

10.2 Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta

Económica, el detalle del personal calificado y el equipo asignado a la prestación del servicio,
programa y método de ejecución, y propuesta técnica.

10.3 Resolución Administrativa de adjudicación.

10.4 Anexos Específicos del Contrato.

10.5 Contrato de Asociación Accidental, si corresponde.

DÉCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentación aplicable al mismo y la

documentación que emerja del servicio, deben ser elaborados en español, por ser el idioma oficial de Bolivia.

DÉCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIÓN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un

Contrato Administrativo, por lo que está sujeto a la normativa prevista en la Ley Nº 1178, de Administración
y Control Gubernamentales, en los aspectos de su ejecución y resultados.

DÉCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a plantear reclamos
por falta de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente Contrato.
Los reclamos deberán ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) días hábiles
posteriores al hecho.

Dentro del lapso impostergable de veinte (20) días hábiles, el CONTRATANTE analizará el reclamo, a objeto
de aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepción del reclamo. (Si el plazo de prestación del
servicio es corto, el plazo previsto puede ser reducido en concordancia con el plazo de contrato.)
El CONTRATANTE, no atenderá reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta cláusula.

DÉCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correrá por cuenta del AUDITOR el
pago de todos los impuestos vigentes en el país, a la fecha de presentación de la propuesta.

DÉCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES) El AUDITOR deberá dar estricto

cumplimiento a la legislación laboral y social vigente en la República de Bolivia.

EL AUDITOR es el único responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que
fuera impuesta por causa de incumplimiento o infracción de dicha legislación laboral o social, quedando el
CONTRATANTE excluido de dichas responsabilidades.

DÉCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS).

El CONTRATANTE no reconocerá al AUDITOR el reajuste de precios.

DÉCIMA SÉPTIMA.- (PROTOCOLIZACIÓN DEL CONTRATO) ( Este artículo debe ser eliminado en
montos que no sea aplicable según establece el reglamento de Contrataciones) La presente minuta, será
protocolizada con todas las formalidades de Ley por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto
del contrato, el importe que por concepto de protocolización debe ser pagado por EL AUDITOR y a los
efectos de su utilización se establece que el monto previsto para este trámite es de ________________
(registrar el monto referencial que debe ser pagado a la Notaría de Gobierno y otros gastos de carácter
formal por concepto de protocolización del contrato), que será descontado al AUDITOR por el
CONTRATANTE en el primer mes de prestación del servicio, para la realización del trámite de
protocolización.

Esta protocolización contendrá los siguientes documentos:

- Minuta del contrato (original).
- Documento legal de representación del CONTRATANTE y Poder de representación legal de
AUDITOR (fotocopias legalizadas).
- Garantías (fotocopia simple).

En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no fuese
protocolizado, servirá a los efectos de Ley y de su cumplimiento, como documento suficiente a las partes.

DÉCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningún título

podrá ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato.

DÉCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de
exceptuar al AUDITOR de determinadas responsabilidades por mora durante la vigencia del presente
contrato, el CONTRATANTE tendrá la facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que
pudieran tener efectiva consecuencia sobre la ejecución del Contrato.

Se entiende por fuerza mayor al obstáculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraña al
hombre que impide el cumplimiento de la obligación (ejemplo: incendios, inundaciones y otros desastres
naturales).

Se entiende por caso fortuito al obstáculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de
las condiciones mismas en que la obligación debía ser cumplida (Ejemplo: conmociones civiles, huelgas,
bloqueos y revoluciones.).

Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificación de impedimento en el proceso de
prestación del servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos en el Cronograma de Trabajo, dando
lugar a retrasos en el avance, de modo inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR deberá
justificar expresamente con documentación de sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5)
días hábiles de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna manera y por ningún
motivo podrá solicitar, la ampliación del plazo del Contrato o la exención del pago de penalidades.

VIGÉSIMA.- (TERMINACIÓN DEL CONTRATO) El presente contrato concluirá bajo una de las
siguientes modalidades:

20.1 Por Cumplimiento de Contrato

El CONTRATANTE como el AUDITOR, darán por terminado el presente Contrato, una vez que
ambas partes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en él, lo
cual se hará constar por escrito.

20.2 Por Resolución del Contrato

Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales
correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrán invocar las siguientes causales para
procesar la resolución del Contrato:
20.2.1 Resolución a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al
AUDITOR. El CONTRATANTE, podrá resolver el contrato, en los siguientes casos:
a) Por incumplimiento en la iniciación de los servicios, si demora más de quince (15) días
calendario en iniciar el trabajo. (en caso de servicio de corta duración, este plazo
puede ser reducido).
b) Por disolución de LA FIRMA DE AUDITORÍA.
c) Por quiebra declarada de LA FIRMA DE AUDITORÍA
d) Por suspensión del servicio sin justificación, por __________(registrar los días en
función del plazo total del servicio que se presta) días calendario, sin autorización
escrita del CONTRATANTE.
e) Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestación de servicios sin que el
AUDITOR adopte medidas necesarias y oportunas para recuperar su demora y
asegurar la conclusión del servicio dentro del plazo vigente.
f) Por incumplimiento en la participación de los principales profesionales incluidos en la
propuesta, calificados para la adjudicación del servicio (Gerente de auditoría y/o
Abogado).
g) Por subcontratación del o una parte del servicio sin que esta haya sido prevista en la
propuesta.
h) Cuando el monto de la multa por atraso en la prestación del servicio y/o en la entrega
del producto final, alcance el diez por ciento (10 %) del monto total del contrato -
decisión optativa -, o el veinte por ciento (20%) de forma obligatoria.
20.2.2 Resolución a requerimiento del AUDITOR por causales atribuibles al
CONTRATANTE, El AUDITOR podrá Resolver el Contrato, en los siguientes casos:
a)Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensión de la
prestación del servicio por más de treinta (30) días calendario.
b) Si apartándose de los términos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar
aumento o disminución en el servicio sin emisión de Contrato Modificatorio, que
en el caso de incrementos garantice el pago.

20.3 Reglas aplicables a la Resolución: Para procesar la Resolución del Contrato por cualquiera de las
causales señaladas, las garantías deben estar plenamente vigentes y el CONTRATANTE o
AUDITOR darán aviso mediante carta notariada, a la otra parte, de su intención de resolver el
Contrato, estableciendo claramente la causal que se aduce.

Si dentro de los quince (15) días hábiles siguientes de la fecha de notificación, se enmendaran las
fallas, se normalizará el desarrollo de los servicios y se tomarán las medidas necesarias para continuar
normalmente con las estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolución, expresará por escrito
su conformidad a la solución, siendo el aviso de intención de resolución retirado.

En caso contrario, si al vencimiento del término de los quince (15) días no existe ninguna respuesta, el
proceso de resolución continuará a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, según quien haya
requerido la resolución del contrato, notificará mediante carta notariada a la otra parte, que la
resolución del contrato se ha hecho efectiva.
 Esta carta dará lugar a que cuando la resolución sea por causales imputables al AUDITOR, se ejecute
y pague en favor del CONTRATANTE la Garantía de Cumplimiento de Contrato y la Garantía de
Correcta Inversión de Anticipo (si corresponde). El CONTRATANTE quedará en libertad de
contratar los servicios de Auditoría con otra FIRMA DE AUDITORÍA o PROFESIONAL
INDEPENDIENTE; para lo cual efectuará consulta al proponente calificado en segundo lugar, para
establecer si mantiene su propuesta y así sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean
aceptables en precio y plazo.

20.4 Resolución por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al
AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la terminación de la prestación del servicio objeto del
Contrato, el CONTRATANTE se encontrase en situaciones fuera de control de las partes que
imposibiliten la conclusión del servicio o vayan contra los intereses del Estado, el CONTRATANTE
en cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR, suspenderá los trabajos y
resolverá el Contrato total o parcialmente.

A la entrega de dicha comunicación oficial de resolución, el AUDITOR suspenderá el servicio de

acuerdo a las instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE.

VIGÉSIMA PRIMERA.- (SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS).

En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes están facultadas para
acudir a la vía judicial, bajo la jurisdicción coactiva fiscal.

VIGÉSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los términos y condiciones

contenidas en este Contrato podrán ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de
forma expresa en el presente Contrato y de ninguna manera unilateralmente.

II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO) La prestación del servicio

se hará efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditoría, la cual coincidirá con la fecha
de suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si este fuera otorgado.

VIGÉSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del servicio
a ser prestado por el AUDITOR, el CONTRATANTE designará por escrito a uno o más servidores públicos
competentes ________(Especificar la profesión) del personal del área solicitante, quién será responsable de
hacer cumplir la parte formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar controles
periódicos a fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio por parte del Profesional
Independiente o Firma de Auditoría contratada en apoyo al Control Externo Posterior, sea el que participe en
la ejecución y de acuerdo a la carga horaria comprometida, así como el medio autorizado de comunicación y
notificación con el AUDITOR.

VIGÉSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORÍA) (Esta cláusula será considerada sólo en caso de
suscripción del contrato con una firma de auditoría, caso contrario será excluida) El AUDITOR designa
como su Gerente de Auditoría en el servicio, al…………… (Señalar el nombre y cargo del profesional que
lo representará), quien está facultado para:
a) Dirigir el servicio de Auditoría.
b) Representar a LA FIRMA DE AUDITORÍA durante toda la prestación del servicio.
c) Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados
con el servicio.

VIGÉSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE) Cumplirá

sus deberes y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y técnico experimentado, de
acuerdo al número y especialidades señaladas en su propuesta técnica, de acuerdo al cronograma de trabajo.

No podrá sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectuó la calificación y se
determinó la adjudicación (Gerente de Auditoría y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales
calificados en la propuesta, excepto los mencionados anteriormente, tendrá carácter excepcional, y será
debidamente justificado como fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyéndolo por otro de igual nivel u otro
superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el Documento Base de Contratación. ( En caso de la
contratación de Profesional Independiente no se considera este párrafo, debiendo excluirse)

26.1 El AUDITOR contratará los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo está incluido en el
monto que percibe por este contrato:

Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del Trabajo
de Bolivia.
(Será considerado solo en caso de contratación de firma de auditoría y para Profesionales
independientes será excluido).

VIGÉSIMA SÉPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someterá a consideración del CONTRATANTE,

los informes previstos en los términos de referencia.

El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar el número)

ejemplares.

VIGÉSIMA OCTAVA.- (APROBACIÓN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS)

28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIÓN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el informe final y
sus componentes, que emerjan de la Auditoría, efectuará la revisión de los aspectos formales y hará
conocer al AUDITOR sus observaciones dentro del plazo máximo de................... (registrar el plazo
literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numérica, entre
paréntesis) días calendario computados a partir de la fecha de su presentación. Si dentro los días
calendario establecidos, la CONTRAPARTE no envía sus observaciones al AUDITOR, se
considerará aprobado el informe final, definido en la cláusula precedente.

El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de ______ (registrar el plazo literalmente, de
acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis) días
calendario de su recepción, cualquier pedido de aclaración u observación efectuado por la
CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada día de retrazo
conforme lo establecido en la CLÁUSULA TRIGÉSIMA CUARTA.

28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitirá a la Comisión de Recepción para que
recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los
Términos de Referencia, la propuesta técnica, el cronograma de presentación y las condiciones del
contrato, en caso de no existir observaciones aprobará los mismos y elaborará el informe de
conformidad.
Emitida el acta de recepción e informe de conformidad se procesará el pago final a favor del
AUDITOR.

28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORÍA: El documento final

en original, copia y fotocopias de la misma, como su soporte magnético, y otros documentos
resultantes de la prestación del servicio son de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia,
deberán ser entregados a éste a la finalización del servicio de Auditoría, quedando absolutamente
prohibido que AUDITOR difunda dicha documentación, total o parcialmente, sin consentimiento
escrito previo del CONTRATANTE, excepto el envío del informe a la Contraloría General de la
República, tal como establece la Ley Nº 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº
23215.

EL AUDITOR está prohibido de divulgar o revelar cualquier información reservada y confidencial a

la que pueda tener acceso en la ejecución del Contrato, a menos que se haya concedido autorización
por escrito. Esta prohibición se extiende igualmente a los empleados, representante legal y otros
funcionarios del AUDITOR.

EL AUDITOR solo podrá mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes
profesionales, sobre los cuales, el CONTRATANTE emitirá la certificación detallada pertinente.

28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que respaldan los
informes de auditoría emitidos por los Profesionales Independientes y Firmas de Auditoría, son de
propiedad de los mismos.
VIGÉSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizará de acuerdo al siguiente detalle:
- Anticipo (máximo 20%) (si corresponde)
- Pago parcial ( %)
- Pago Final (...%) (registrar el lapso o la fecha
prevista).

Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) días calendario, desde la fecha del Informe de
Conformidad emitido por la Comisión de Recepción; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago de
un interés sobre el monto no pagado por cada día adicional de retraso, a partir del día sesenta y uno (61),
calculado basándose en la tasa de interés pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para
depósitos en caja de ahorro en moneda nacional que publica periódicamente el Banco Central de Bolivia, de
la semana anterior a la que se vaya a fijar el interés, el mismo que será dividido en trescientos sesenta y cinco
(365) días y multiplicado por los días de retraso en que incurra el CONTRATANTE.

TRIGÉSIMA.- (FACTURACIÓN) El AUDITOR emitirá la factura correspondiente a favor del

CONTRATANTE contra cada pago.

En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no hará efectivo el pago.

TRIGÉSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIÓN AL PLAZO DEL SERVICIO)

Mediante Contrato Modificatorio:
El plazo de ejecución del servicio se modificará sólo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito previo
sustento técnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este documento,
mismos que deben ser remitidos a la Máxima Autoridad Ejecutiva para la aprobación de la suscripción del
contrato modificatorio.

TRIGÉSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR

Responsabilidad Técnica: El AUDITOR asume la responsabilidad técnica absoluta, de los servicios
profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Términos de Referencia y
propuesta técnico-económica, por lo que deberá desarrollar su trabajo conforme a las normas técnicas de
competencia profesional, las leyes, Normas de Auditoría Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio
profesional y al objeto del SERVICIO.

El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser
requerida su presencia por escrito, para cualquier aclaración, de forma posterior a la liquidación del contrato,
se compromete a no negar su participación.

El AUDITOR no deberá reemplazar al gerente de auditoría y Abogado, debido a que la calificación obtenida
en la convocatoria está basada principalmente en la competencia de dichos profesionales.

El AUDITOR, desarrollarán su auditoría con un alcance mínimo del 70% de las operaciones sujetas a
examen; alcance que deberá ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones
fraudulentas.

35.1 Responsabilidad Civil: El AUDITOR será el único responsable por reclamos judiciales y/o
extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas
exclusivamente con la prestación del servicio bajo este contrato.

TRIGÉSIMA TERCERA.- (SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE está facultado

para suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por motivos
de fuerza mayor, caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificará al
AUDITOR por escrito, con una anticipación de 5 días calendario, excepto en los casos de urgencia por
alguna emergencia, esta suspensión puede ser total o parcial.

En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de plazo de
ejecución del contrato.

Asimismo, el AUDITOR podrá comunicar al CONTRATANTE la suspensión o paralización temporal de

sus servicios en la AUDITORÍA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor o caso fortuito,
circunstancias que deben ser debidamente sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensión
puede ser parcial o total. En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a
la ampliación de plazo de ejecución del contrato.

TRIGÉSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las partes
contratantes que si el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido en el contrato, se
constituirá en mora sin necesidad de ningún previo requerimiento del CONTRATANTE, obligándose por el
sólo vencimiento del plazo a pagar por cada día calendario de retrazo en el cumplimiento del contrato, una
multa equivalente al medio por ciento (0.5 %) del monto de los servicios, por cada día calendario de atraso.

En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo establecido en la

CLÁUSULA VIGÉSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicará la multa del medio por ciento (0.5 %) del
monto total de los servicios, por cada día calendario de atraso.

Estas multas serán descontadas antes del pago final.

TRIGÉSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO)

Emitido el Informe de Conformidad por la Comisión de Recepción, la entidad contratante procederá al cierre
del contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

TRIGÉSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIÓN FINAL)

Se descontará del importe del Pago Final los siguientes conceptos:
36.1 Sumas anteriores ya pagadas
36.2 Reposición de daños, si hubieren.
36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperación del anticipo si hubiera saldos pendientes.
36.4 Las multas y penalidades, si hubieren.
36.5 Por la protocolización del contrato, si este pago no se hubiere hecho.

Asimismo, el AUDITOR podrá establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho, que
hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta días calendario (30) de sucedido
el hecho que originó el reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE.

Preparado así el pago final por el técnico designado para el efecto, éste lo remitirá a la dependencia del
CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerirá las aclaraciones que consideré
pertinentes. De no existir observación alguna para el procesamiento del pago, autorizará el mismo.

Este proceso utilizará los plazos previstos en la cláusula vigésimo novena del presente Contrato, para el pago
de saldos en caso que existiesen.

TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- (CONFORMIDAD) En señal de conformidad y para su fiel y estricto

cumplimiento firman el presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo tenor y validez el ___________
(registrar el nombre y cargo de la MAE de la entidad contratante), en representación legal del
CONTRATANTE, y el__________ (registrar el nombre del representante legal del AUDITOR, habilitado
para la firma del Contrato).

Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, será registrado ante la
Contraloría General de la República.

Usted Señor Notario se servirá insertar todas las demás cláusulas que fuesen de estilo y seguridad.

________________________________________________________________
(Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribirá el Contrato).

Entidad Contratante Representante Legal

del AUDITOR
 MODELO Nº 12

DETALLE DE DOCUMENTOS MÍNIMOS REQUERIDOS PARA INICIO DE AUDITORÍA

Dependiendo del tipo de auditoría a realizar, la Firma o Profesional Independiente podrá verificar la
existencia de los siguientes documentos en la entidad previa presentación de su propuesta, los cuales deben
estar relacionados con el período sujeto a examen (alcance de la auditoría):

Estados financieros
1. Balance General.
2. Estado de Recursos y Gastos Corrientes.
3. Estado de Flujo de Efectivo.
4. Estados de Ejecución del Presupuesto de Recursos.
5. Estados de Ejecución del Presupuesto de Gastos.
6. Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento.
7. Estados de Cuenta o Información Complementaria.

Estados Auxiliares
8. Mayores de cuentas generales.
9. Mayores de cuentas auxiliares.
10. Mayores auxiliares de ejecución de recursos.
11. Mayores auxiliares de ejecución de Gastos.
Comprobantes de contabilidad y documentación de respaldo
12. Comprobantes de contabilidad.
13. Documentación de respaldo de las operaciones (facturas, recibos, contratos, instructivos, informes,
actas, boletas de depósito bancario, etc.).

Documentos de planificación
14. Plan Estratégico Institucional.
15. Programa Anual de Operaciones (inicial).
16. Programa Anual de Operaciones reformulado (s), si corresponde.
17. Presupuesto de Recursos (inicial).
18. Presupuesto de Recursos reformulado (s), si corresponde.
19. Presupuesto de Gastos (inicial).
20. Presupuesto de Gastos reformulado (s), si corresponde.
21. Programa Anual de Contrataciones.
Reglamentos Específicos de los Sistemas de Administración y otros
22. Reglamento Específico del Sistema de Programación de Operaciones.
23. Reglamento Específico del Sistema de Organización Administrativa.
24. Reglamento Específico del Sistema de Presupuestos.
25. Reglamento Específico del Sistema de Personal.
26. Reglamento Específico del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.
27. Reglamento y/o instructivo de manejo de caja chica.
28. Reglamento interno de personal.
Manuales
29. Manual de Organización y Funciones (organigrama).
Otros documentos
30. Resoluciones, reglamentos y/o instructivos internos sobre recaudación de ingresos propios, si
corresponde.
31. Resoluciones internas de aprobación de los estados financieros, reglamentos y manuales.
32. Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios.
33. Informes de evaluación de la gestión presupuestaria (resultados, impactos y variaciones).
34. Constancia de recepción por el Ministerio de Hacienda de los estados financieros.
35. Conciliaciones bancarias.
36. Libretas bancarias.
37. Extractos bancarios de todas las cuentas corrientes de la entidad.
38. Talón de cheques.
39. Nómina del personal permanente y eventual, especificando el cargo, fecha de ingreso y retiro (por el
período que requiera la Firma de auditoría).
40. Nómina de los funcionarios autorizados a operar en bancos, indicando las atribuciones y firmas
autorizadas conjuntas.
41. Carpetas de personal.
42. Planillas mensuales de pago de sueldos.
43. Planillas de pago de viáticos.
44. Escala salarial aprobada.
45. Registro de control de asistencia del personal.
46. Inventario de activos fijos.
47. Títulos de propiedad de los bienes inmuebles inscritos en Derechos Reales y vehículos.
48. Títulos valores y acciones que posee la entidad en otras entidades y empresas.
49. Kárdex de activos fijos y suministros.
50. Contratos de ejecución de obras y/o consultoría suscrito por la entidad con terceros.
51. Convenios de ejecución de obras y/o consultoría suscritos por la entidad con organismos de
financiamiento y otros.
52. Planillas de avance de obra y/o consultoría.
53. Libro de órdenes de trabajo.
54. Carpetas individuales de las obras y/o consultoría ejecutadas y en proceso (construcciones,
refacciones, estudios, etc.), conteniendo todos los documentos del proceso de contratación y ejecución
de la obra y/o consultoría. En el caso de obras ejecutadas por administración directa (por la entidad), la
carpeta debe incluir información sobre el costo de la obra (materiales, mano de obra y otros) así como
de la cantidad de materiales y mano de obra utilizada.
55. Informes técnicos de supervisión de ejecución de obra y/o consultoría emitidos por la entidad.
56. Detalle de proyectos de inversión pública con la siguiente información:
- Nombre del proyecto de inversión pública.
- Nombre del contratista y cofinanciador, si tuvieron tales modalidades de contrato o indicación de
haberla ejecutado por administración directa.
- Ubicación del proyecto de inversión pública.
- Fase de realización del proyecto de inversión pública (preinversión, ejecución, operación o
mantenimiento).
- Estado de ejecución en que se encuentra el proyecto de inversión pública.
- Monto invertido (valores pagados y adeudados en el período a examinar) en el proyecto de
inversión pública.
- Fechas de inicio y de recepciones del proyecto de inversión pública.
57. Detalle de los proyectos de preinversión e informes de consultoría.
58. Manuales operativos de los sistemas informáticos de la entidad con el cual ejecuta sus operaciones.
59. Informes de auditoría externa practicadas por la Contraloría General de la República, entes tutores y
firmas privadas de auditoría, relativos a las operaciones sujetas a examen.
60. Informes de auditoría interna, practicadas por las unidades de auditoría interna de la entidad, relativos
a las operaciones sujetas a examen.

LA LISTA DE DOCUMENTACIÓN DETALLADA PRECEDENTEMENTE ES SOLO

ENUNCIATIVA Y NO LIMITATIVA, POR CUANTO LA FIRMA O PROFESIONAL
INDEPENDIENTE PUEDE REQUERIR DOCUMENTACIÓN ADICIONAL ESPECÍFICA DE
ACUERDO AL OBJETIVO DE LA AUDITORÍA Y NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES DE LA
ENTIDAD AUDITADA.