INTERCONEXIONES UNDUSTRIALES S DE RL DE CV.
RFC
2023
CONCILIACION FISCAL - CONTABLE
POR COBRAR COBRADO/PAGADO TOTAL P/EFECTOS TOTAL P/EFECTOS
PAGAR DEVENGADO CONTABLES FISCALES ISR
INGRESOS POR SERVICIOS 5,951.40 192,530.35 192,530.35 192,530.35
INGRESOS NO ACUMULABLES 0.00 0.00
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
INTERES ACUMULABLE FISCAL
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
TOTAL DE INGRESOS 5951.4 192,530.35 192,530.35 192,530.35
MENOS:
GASTOS GENERALES
viaticos y gast de viaje 1,950.86 1,950.86
papeleria 4,303.43 4,303.43
otros imptos y derechos 13,330.64 13,330.64
recargos 19.00 19.00
otros gastos generales 275.00 275.00
-
HONORARIOS A PERSONAS FISICAS 18,671.92 18,671.92
Adquisicion de activo fijo - -
COMPRAS - -
- -
GASTOS FINANCIEROS - -
Comisiones y sit. Bancarias 2,730.00 2,730.00
DEPRECIACIONES
NO DEDUCIBLES 1,945.57
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE - 1,249.50
TOTAL GASTOS 43,226.42 42,530.35
UTILIDAD FICAL ANTES DE PTU 149,303.93 150,000.00
PTU pagada en 2022 -
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO 149,303.93 150,000.00
PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE AMORTIZAR
RESULTADO FISCAL 150,000.00
TASA 30%
ISR DEL EJERCICIO 45,000.00
INTERCONEXIONES UNDUSTRIALES S DE RL DE CV.
RFC
DETERMINACIÓN DEL PTU A REPARTIR CORRESP. AL EJERC 2023
ART. 9 LISR
INGRESOS ACUMULABLES 150,000.00
(EXCLUIDO EL AJUSTE ANUAL X INF ACUM)
Menos:
DEDUCCIONES AUTORIZADAS FISC 0.00
BASE PARA PTU 150,000.00
X 40%
60,000.00
PTU A REPARTIR
INTERCONEXIONES UNDUSTRIALES S DE RL DE CV. la mitad
RFC PTU
60,000.00 30,000.00
PTU A REPARTIR DEL EJERCICIO 2023
DIAS FACTOR DE
NOMBRE NO. IMSS RFC S.D SUELDO ANUAL FACTOR TOTAL
TABAJADOS X DIAS SUELDO
Linda Perez Perez 497454 RFC MOGM-541128 550 362 199,100.00 27.9851 10130.60 0.0455
Hugo Lopez Izquierdo 8303720 RFC ROLV-720220 380 345 131,100.00 27.9851 9654.85 0.0455
Ali Gavilla Zaragoza 6917025 RFC BADC-020519 900 365 328,500.00 27.9851 10214.55 0.0455
1072 658,700.00 83.96 30,000.00 0.14
Factor por Factor por
dias sueldos
27.9851 658,700.00 30,000.00
Factor x
salalario
deveng
0.0455
TOTAL NETO A RECIBIR
9,067.86 19,198.46
5,970.85 15,625.70
14,961.29 25,175.8
30,000.00 60,000.00
MOOTO
RFC
PTU A REPARTIR DEL EJERCICIO 2024
NOMBRE NO. IMSS RFC S.D DIAS PTU ISR NETO A RECIBIR
TABAJADOS SUELDO ANUAL
Linda Perez Perez 497454 RFC MOGM-541128 550 362 199,100.00 19,198.46 1,643.25 17,555.21
Hugo Lopez Izquierdo 8303720 RFC ROLV-720220 380 345 131,100.00 15,625.70 1,186.09 14,439.61
Ali Gavilla Zaragoza 6917025 RFC BADC-020519 900 365 328,500.00 25,175.84 1,644.03 26,819.87
1072 658,700.00 60,000.00 4,473.37 58,814.69
FIRMA
DETERMINACION DEL INGRESO MENSUAL GRAVADO
TRABAJADORES
CONCEPTO Linda Perez Perez
PTU 19,198.46
PTU EXCENTA
103.74 X 15 DIAS 1,556.10
ART 93 LISR
PTU GRAVADA 17,642.36
SUELDO MENSUAL
TOTAL DE ING GRAVADO
DEL MES 17,642.36
CALCULO DEL ISR POR RETENER POR PTU RECIBIDA
TRABAJADORES
CONCEPTO Linda Perez Perez
BASE GRAVABLE 17,642.36
LIMITE INFERIOR 15,487.05
EXCEDENTE 2,155.31
% EXCEDENTE 21.36%
IMPUESTO MARGINAL 460.37
CUOTA FIJA 1182.88
ISR A CARGO 1643.25
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 0
ISR POR RETENER(SPE POR ENTREGAR 1643.25
ISR RET CORRESP AL SMO 0.00
ISR POR RETENER 1643.25
DETERMINACION DEL ISR DEL SMO SIN PTU
TRABAJADORES
CONCEPTO Linda Perez Perez
BASE GRAVABLE -
LIMITE INFERIOR 496.08
EXCEDENTE - 496.08
% EXCEDENTE 6.40%
IMPUESTO MARGINAL -31.75
CUOTA FIJA 9.52
ISR A CARGO -22.23
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 406.83
ISR POR RETENER(SPE POR ENTREGAR -429.06
ISR RET CORRESP AL SMO
ISR POR RETENER -429.06
DETERMINACION DEL INGRESO MENSUAL GRAVADO
TRABAJADORES
CONCEPTO Hugo Lopez Izquierdo
PTU 15,625.70
PTU EXCENTA
103.74 X 15 DIAS 1,556.10
PTU GRAVADA 14,069.60
SUELDO MENSUAL
TOTAL DE ING GRAVADO
DEL MES 14,069.60
CALCULO DEL ISR POR RETENER POR PTU RECIBIDA
TRABAJADORES
CONCEPTO Hugo Lopez Izquierdo
BASE GRAVABLE 14,069.60
LIMITE INFERIOR 12,935.83
EXCEDENTE 17.92
% EXCEDENTE 17.92%
IMPUESTO MARGINAL 3.21
CUOTA FIJA 1182.88
ISR A CARGO 1186.09
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 0
ISR POR RETENER(SPE POR ENTREGAR) 1186.09
ISR RET CORRESP AL SMO 0.00
ISR POR RETENER 1186.09
DETERMINACION DEL ISR DEL SMO SIN PTU
TRABAJADORES
CONCEPTO Hugo Lopez Izquierdo
BASE GRAVABLE 4,500.00
LIMITE INFERIOR 4,210.42
EXCEDENTE 289.58
% EXCEDENTE 10.88%
IMPUESTO MARGINAL 31.51
CUOTA FIJA 247.23
ISR A CARGO 278.74
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 354.23
ISR POR RETENER(SPE POR ENTREGAR) -75.49
ISR RET CORRESP AL SMO
ISR POR RETENER -75.49
DETERMINACION DEL INGRESO MENSUAL GRAVADO
TRABAJADORES
CONCEPTO Ali Gavilla Zaragoza
PTU 25,175.84
PTU EXCENTA
107.74 X 15 DIAS 1,556.10
PTU GRAVADA 23,619.74
SUELDO MENSUAL
TOTAL DE ING GRAVADO
DEL MES 23,619.74
CALCULO DEL ISR POR RETENER POR PTU RECIBIDA
TRABAJADORES
CONCEPTO Ali Gavilla Zaragoza
BASE GRAVABLE 23,619.74
LIMITE INFERIOR 15,487.72
EXCEDENTE 21.36
% EXCEDENTE 17.92%
IMPUESTO MARGINAL 3.83
CUOTA FIJA 1640.18
ISR A CARGO 1644.01
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 0
ISR POR RETENER(SPE POR ENTREGAR) 1644.01
ISR RET CORRESP AL SMO 0.00
ISR POR RETENER 1644.01
DETERMINACION DEL ISR DEL SMO SIN PTU
TRABAJADORES
CONCEPTO Ali Gavilla Zaragoza
BASE GRAVABLE 4,500.00
LIMITE INFERIOR 4,210.42
EXCEDENTE 289.58
% EXCEDENTE 10.88%
IMPUESTO MARGINAL 31.51
CUOTA FIJA 247.23
ISR A CARGO 278.74
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 354.23
ISR POR RETENER(SPE POR ENTREGAR) -75.49
ISR RET CORRESP AL SMO
ISR POR RETENER -75.49
La UMA para 2024 es de
103.74
esta excenta la PTU
la uma por 15 dias
ESTA ES LA PARTE EXCENTA
DEL CALCULO DE ISR
LA DIFERENCIA ES
GRAVADA Y SE LE APLICA
LA TABLA DE ISR
