AUDITORIA FINANC
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE
PROGRAMA DE AUDITORIA A: EFEC
OBJETIVO: Verificar que las acciones por el area de Tesoreria, sean correctamente ide
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AUDITORIA FINANC
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE
PROGRAMA DE AUDITORIA A
OBJETIVO: Verificar que las acciones por la Jefatura del Area de Logistica, sean las co
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AUDITORIA FINANC
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE
PROGRAMA DE AUDITORIA A: CUE
OBJETIVO: Verificar que las acciones del Area de Cobranzas, sean las correctas y siga
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AUDITORIA FINANCIERA
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
PROGRAMA DE AUDITORIA A: EFECTIVO Y FONDO
JETIVO: Verificar que las acciones por el area de Tesoreria, sean correctamente identificadas ante
PROCEDIMIENTOS
Verificar las transferencias de saldos internacionales.
Confirmar la Conciliación entre Informes Financieros y Estados Financieros Auditados
Verificar que cada registro sea sustentado y clasificado oportunamente.
Verificar que los informes de liquidez sean precisos y si encuentren actualizados.
Evaluar el manejo de riesgos financieros y la adecuación de las estrategias de mitigación.
AUDITORIA FINANCIERA
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
PROGRAMA DE AUDITORIA A: EXISTENCIAS
JETIVO: Verificar que las acciones por la Jefatura del Area de Logistica, sean las correctas y de la
PROCEDIMIENTOS
Revisar oportunamente los registros de ingreso de mercaderia a almacen.
Verificar la correcta aplicación de las normas contables y políticas internas, así como
revisar los registros contables para asegurar su precisión y consistencia.
Revisar la documentación concuerde con lo mostrado en la guia de remisión.
Revisar que los metodos de inventario sean los adeacuados de conformidad a la NIC 2.
Solicitar el inventario general de las existencias durante el ejercicio economico auditado.
Comprobar que las existencias se encuentren ubicadas por item y que se cuente con una
poliza de seguro.
AUDITORIA FINANCIERA
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
PROGRAMA DE AUDITORIA A: CUENTAS POR CO
JETIVO: Verificar que las acciones del Area de Cobranzas, sean las correctas y sigan los lineamien
PROCEDIMIENTOS
Solicitar los manuales de procedimientos para la gestion de Cuentas por cobrar
Revisar los informes de antigüedad de saldos para asegurar la correcta clasificación de
las cuentas.
Verificar que todos los saldos por cobrar se encuentren correctamente registrados y
documentados.
Revisar los procesos de facturación y su alineación con los contratos y órdenes de
compra.
Evaluar el cumplimiento de los procedimientos de reportes de cuentas por cobrar.
IERA FC
DICIEMBRE DEL 2023
TIVO Y FONDOS FIJOS
ntificadas antes de su presentación.
HECHO REVISADO FECHA H/H REF /PT
POR POR
GVA HGP 8/28/2023 6 FA/VM/02
GVA HGP 8/29/2023 9 FA/VM/03
GVA HGP 8/30/2023 12 FA/VM/04
GVA HGP 8/31/2023 7 FA/VM/05
GVA HGP 9/1/2023 5 FA/VM/06
Total de Horas 39
IERA FC
DICIEMBRE DEL 2023
: EXISTENCIAS
rrectas y de la empresa
HECHO REVISADO FECHA H/H REF /PT
POR POR
AQ MAACH 4/3/2023 4 FA/VM/01
GVA HGP 8/28/2023 6 FA/VM/02
GVA HGP 8/29/2023 8 FA/VM/03
GVA HGP 8/31/2023 8 FA/VM/05
GVA HGP 9/1/2023 6 FA/VM/06
Total de Horas 28
IERA FC
DICIEMBRE DEL 2023
NTAS POR COBRAR
n los lineamientos contables.
HECHO REVISADO FECHA H/H REF /PT
POR POR
AQ MAACH 4/3/2023 4 FA/VM/01
GVA HGP 8/28/2023 6 FA/VM/02
GVA HGP 8/29/2023 8 FA/VM/03
GVA HGP 8/31/2023 8 FA/VM/05
GVA HGP 9/1/2023 6 FA/VM/06
Total de Horas 28
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5
Item
5
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: AREA DE FINANZAS
RESPONSABLE:
FECHA:
CONTENIDO
EXISTEN POLITICAS DE CONTROL INTERNO EN RELACION A LA ADMINISTRACION DE FONDOS DE INVERSION
SE GARANTIZA QUE LOS FONDOS EN EFECTIVO ESTAN ALMACENADOS EN INSTALACIONES SEGURA CON PROCE
LOS MOVIMINETOS DE EFECTIVO (INGRESOS Y EGRESOS) ESTAN AUTORIZADOS POR EL NIVEL JERARQUICO CO
SE REALIZAN ARQUEOS DE CAJA MANERA PERIODICA, PREFERIBLEMENTE SIN AVISO PREVIO PARA ASEGURAR
TIEMPO
EXISTEN UN SISTEMA DE MONITOREO CONTINUO SOBRE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS BANCARIAS.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: AREA DE LOGISTICA
RESPONSABLE:
FECHA:
CONTENIDO
EXISTEN UNA POLITICA DE CONTROL INTERNO CON RELACION A LA MATERIA PRIMA,SUMINISTROS Y OTROS, QU
EXISTEN PROTOCOLOS DE SEGURIDAD EN EL AREA DE ALMACEN PARA PODER INGRESAR A ELLOS COMO EPP,
VERIFICAR SI EXISTEN POLITICAS DE SEGURIDAD DENTRO DE LAS INSTALACIONES DE ALMACEN, COMO CAMAR
VERIFICAR SI SE INFORMA AL AREA CONTABLE SOBRE LA OBSOLESCENCIA DE LOS INVENTARIOS.
EXISTEN UN SISTEMA DE MONITOREO CONTINUO SOBRE LA MERCADERIA QUE INGRESA A LOS ALMACENES.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: AREA DE COBRANZAS
RESPONSABLE:
FECHA:
CONTENIDO
EXISTEN UNA POLITICA QUE REGULEN LA GESTION DE CUENTAS POR COBRAR, EVALUANDO LA SOLVENCIA DE L
SE REALIZA MONITOREOS DE LOS SALDO DE LAS CUENTAS POR COBRAR PARA IDENTIFICAR LAS CUENTAS MOR
EXISTEN PROCEDIMIENTOS PARA LA RECUPERACION DE CUENTAS POR COBRAR COMO CORREOS, LLAMADAS,
SE CUENTAN CON LÍMITES DE CRÉDITO PARA CADA CLIENTE, BASADOS EN SU HISTORIAL DE PAGO Y SU SOLVE
LAS TRANSACCIONES ESTAN REGISTRADAS Y DOCUMENTADAS EN LOS SISTEMAS CONTABLES, ASEGURANDO L
AUDITORIA FINANCIERA
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
NIVEL DE RIESGO
SI NO N/A
BAJO MEDIO ALTO
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AUDITORIA FINANCIERA
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
NIVEL DE RIESGO
SI NO N/A
BAJO MEDIO ALTO
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AUDITORIA FINANCIERA
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
NIVEL DE RIESGO
SI NO N/A
BAJO MEDIO ALTO
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X X
X X
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OBSERVACIONES
NO SE HAN ACTUALIZADO DE LAS POLITICAS DE ADMINISTRACION DE FONDOS DE INVERSION EN EL UTLIMO AÑO
LAS INSTALACIONES ACTUALES NO CUMPLEN CON LOS ESTANDARES MINIMOS DE SEGURIDAD, LO QUE EXPONE
AUNQUE GENERALMENTE SE SIGUE EL PROCEDIMINETO DE AUTORIZACION, EN ALGUNAS OCASIONES SE OMITE
ERRORES EN LOS REGISTROS.
LOS ARQUEOS DE CAJA SE REALIZAN REGULARMENTE, PERO LA FALTA DE UNA REVISION OPORTUNA DE LOS IN
DISCRPANCIAS SEAN DESAPARECIDAS.
LA AUSENCIA DE UN SISTEMA D EMONITORO AUMENTA EL RIESGO DE QUE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS BANC
OBSERVACIONES
OBSERVACIONES
AUNQUE EXISTEN POLITICAS, NO SE REALIZAN REVISIONES PERIODICAS DE LA SOLVENCIA DE LOS CLIENTES, L
EL MONITOREO ES INSUFICIENTE, POR ENDE EXISTE UNA ACUMULACION DE CUENTAS MOROSAS SIN PLAN DE R
LOS PROCEDIMIENTOS PARA LA RECUPERACION DE CUENTAS MOROSAS SON INEFICACES, LO QUE GENERA UN
EXISTEN LIMITES ESTABLECIDOS, PERO NO UN MONITOREO DE CUMPLIMIENTO DE MANERA RIGUROSA LOQ UE
LOS REGISTROS SON PRECISOS GENERALMENTE, PERO CON ALGUNAS INCONSISTENCIAS QUE GENERAR ERRO
