La empresa EL Buen Vestir, S.A. de C.V.
, dedicada a la compra y venta de Prendas de Vestir, presenta las transacciones
contable:
1- Información al primero de enero del año 2017: Efectivo y equivalentes al efectivo $60,000.00, cuentas por pagar $1,90
Equipo $35,000.00, Cuentas por cobrar $1,300.00, Inventario de mercadería 100 camisas a $15.00 cada uno.
2- 02/12/2017 Compramos según CCF#020, 100 camisas en $15.00 c/u, el cual cancelamos 50% al contado y el resto al
3- 03/12/2017 En la compra anterior se canceló en efectivo transporte según CCF #012 por $22.60
4- 04/12/2017 Nuestro proveedor nos concede una rebaja de la compra anterior por un monto de $22.60
5- 05/12/2017 Realizamos venta al contado de 80 camisas a $56.50 c/u según CCF # 1, costo de venta es de $15.00 c
en el banco
6- 06/12/2017 De la venta anterior nos devuelven 5 camisas por estar mal elaboradas, según N/C # 1
7- 07/12/2017 En consecuencia de que 5 camisas fueron devueltos por nuestros clientes, la empresa decide realiza
cantidad de Camisas a nuestros proveedores y es restado de nuestra deuda con ellos.
8- 15/12/2017 Cancelamos en efectivo, sueldos y salarios por $2,500.00 los que corresponden a la primera quincena
representan los salarios del personal del departamento de operaciones y la diferencia al departamento de venta y distribución
9- 16/12/2017 Adquirimos un préstamo bancario por el valor de $25,000.00.
10- 18/12/2017 Se adquiere un pick up por el valor de $25,0000.00. según CCF #503 de DIDEA, S.A. de C.V.
11- 20/12/2017 La empresa cancela CCF#1542 por gastos financieros de $60.00, dicho valor es en concepto de comisio
12- 24/12/2017 Realizamos venta al crédito de 80 camisas a $56.50 c/u según CCF # 2, costo de venta es de $15.00 c/
13- 30/12/2017 Pago de alquiler departamento de Operaciones por el valor de $ 500.00 según CCF # 125, pagandose en
14- 31/12/2017 Contabilidad nos reporta Inventario Final valorado en $ 620.00
SE PIDE:
Registro en Libro Diario
Registro en Libro Mayor
Balance de comprobación
Estado de Resultados
Estado de Situacion Financiera al 31 de diciembre 2017
EL BUEN VESTIR, S.A. de C.V.
Libro Diario
FECHA CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
1/1/2017 Partida #01
1101 Efectivo y Equivalentes al efectivo 1 $ 60,000.00
1103 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 1 $ 1,300.00
1109 Inventarios 1 $ 1,500.00
1202 Propiedad Planta y Equipo 1 $ 35,000.00
2102 Acreedores comerciales 1 $ 1,900.00
3101 Capital Social 1 $ 95,900.00
V/Registro inicio de operaciones. $ 97,800.00 $ 97,800.00
12/2/2017 Partida #02
1106 IVA Crédito Fiscal 2 $ 195.00
110601 IVA compras locales $ 195.00
4104 Compras 2 $ 1,500.00
1101 Efectivo y Equivalentes al efectivo 2 $ 847.50
110103 Efectivo en bancos $ 847.50
2102 Acreedores comerciales 2 $ 847.50
21020101 Proveedores locales $ 847.50
V/compra de 100 camisas 50% al contado y el resto al crédito $ 1,695.00 $ 1,695.00
12/3/2017 Partida #03
1106 IVA Crédito Fiscal 3 $ 2.60
110601 IVA compras locales $ 2.60
4105 Gastos sobre Compras 3 $ 20.00
1101 Efectivo y Equivalentes al efectivo 3 $ 22.60
110103 Efectivo en bancos $ 22.60
V/pago de flete $ 22.60 $ 22.60
Partida #04
12/4/2017 2102 Acreedores comerciales 4 $ 22.60
21020101 Proveedores locales $ 22.60
1106 IVA Crédito Fiscal 4 $ 2.60
110601 IVA compras locales $ 2.60
4107 Rebajas sobre compras(C.R.) 4 $ 20.00
V/Rebaja sobre la compra anterior. $ 22.60 $ 22.60
12/5/2017 Partida #05
1101 Efectivo y Equivalentes al efectivo 5 $ 4,520.00
110103 Efectivo en bancos $ 4,520.00
2106 IVA Débito Fiscal 5 $ 520.00
210601 Por ventas a contribuyentes $ 520.00
5101 Ventas 5 $ 4,000.00
510101 Venta de bienes $ 4,000.00
V/venta de 80 camisas al contado
$ 4,520.00 $ 4,520.00
12/6/2017 Partida #06
2106 IVA Débito Fiscal 6 $ 32.50
210601 Por ventas a contribuyentes $ 32.50
5103 Devolución sobre ventas(C.R.) 6 $ 250.00
1101 Efectivo y Equivalentes al efectivo 6 $ 282.50
110103 Efectivo en bancos $ 282.50
V/Devolucion de 5 camisas de la venta anterior por defectuosa $ 282.50 $ 282.50
12/7/2017 Partida #07
2102 Acreedores comerciales 7 $ 84.75
21020101 Proveedores locales $ 84.75
1106 IVA Crédito Fiscal 7 $ 9.75
110601 IVA compras locales $ 9.75
4106 Devolución sobre Compras(C.R.) 7 $ 75.00
V/devolucion a nuestro proveedor de 5 camisas
$ 84.75 $ 84.75
12/15/2017 Partida #08
4102 Gastos de Departamento de operaciones 8 $ 1,250.00
41020101 Sueldos y Salarios $ 1,250.00
4103 Gastos de Venta y Distribución 8 $ 1,250.00
41030101 Sueldos y Salarios $ 1,250.00
1101 Efectivo y Equivalentes al efectivo 8 $ 2,500.00
110103 Efectivo en bancos $ 2,500.00
v/pago de sueldos y salarios del mes X $ 2,500.00 $ 2,500.00
Partida #09
1101 Efectivo y Equivalentes al efectivo 9 $ 25,000.00
110103 Efectivo en bancos $ 25,000.00
2101 Sobregiro y Prestamos Bancarios 9 $ 25,000.00
210102 Préstamos bancarios a corto plazo $ 25,000.00
V/Registro de prestamo bancario $ 25,000.00 $ 25,000.00
12/18/2017 Partida #10
1106 IVA Crédito Fiscal 10 $ 2,876.11
110601 IVA compras locales $ 2,876.11
1202 Propiedad Planta y Equipo 10 $ 22,123.89
12010105 Vehículos $ 22,123.89
1101 Efectivo y Equivalentes al efectivo 10 $ 25,000.00
110103 Efectivo en bancos $ 25,000.00
v/Compra de vehículo de Reparto $ 25,000.00 $ 25,000.00
12/20/2017 Partida #11
1106 IVA Crédito Fiscal 11 $ 6.90
110601 IVA compras locales $ 6.90
4201 Gastos Financieros 11 $ 53.10
420102 Comisiones bancarias $ 53.10
1101 Efectivo y Equivalentes al efectivo 11 $ 60.00
110103 Efectivo en bancos $ 60.00
V/pago de comision bancaria $ 60.00 $ 60.00
12/24/2017 Partida #12
1103 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 12 $ 4,520.00
11030101 Documentos y cuentas de clientes $ 4,520.00
2106 IVA Débito Fiscal 12 $ 520.00
210601 Por ventas a contribuyentes $ 520.00
5101 Ventas 12 $ 4,000.00
510101 Venta de bienes $ 4,000.00
V/venta al crédito. $ 4,520.00 $ 4,520.00
12/30/2017 Partida #13
1106 IVA Crédito Fiscal 13 $ 57.52
110601 IVA compras locales $ 57.52
4102 Gastos de Departamento de operaciones 13 $ 442.48
41020701 Alquileres $ 442.48
1101 Efectivo y Equivalentes al efectivo 13 $ 500.00
110103 Efectivo en bancos $ 500.00
V/pago de alquiler departamento de Operaciones $ 500.00 $ 500.00
$ 162,007.45 $ 162,007.45
EL BUEN VESTIR, S.A DE C.V.
EMPRESA SALVADOREÑA
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
VALORES EXPRESADOS EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
VENTAS NETAS $ -
Ventas totales $ -
(-) devoluciones sobre venta
(-) Rebajas sobre venta
Venta Neta $ -
COSTO DE VENTA $ -
Inventario inicial
Compras netas
(+) Compras totales
(+) Gastos sobre compra $ -
(-) Devoluciones sobre compras
(-) Rebajas sobre compras 0.00
(-) Inventario final
UTILIDAD BRUTA $ -
(-) GASTOS DE OPERACIÓN 0.00
Gastos de venta y distribucion
Gastos de Administración
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ -
INGRESOS Y GASTOS DE NO OPERACIÓN 0.00
OTROS INGRESOS $ -
OTROS GASTOS $ -
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE RESERVA E IMPUESTO $ -
(-) RESERVA LEGAL 7% $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ -
(-) IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ -
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ -
Representante Legal Contador Auditor Externo
EL BUEN VESTIR S.A DE C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2017
VALORES EXPRESADOS EN DÓLARES DE ESTADOS UNIDOS DE AMÉRIC
ACTIVO CORRIENTE $ -
Efectivo y Equivalente
Cuentas por Cobrar
Inventario
Gastos Pagados por Anticipado
ACTIVO NO CORRIENTE $ -
Propiedad Planta y Equipo
Depreciacion Acumulada (CR) $ -
TOTAL ACTIVO $ -
Representante Legal
EL BUEN VESTIR S.A DE C.V.
ACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2017
OS EN DÓLARES DE ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA
PASIVO CORRIENTE $ -
Sobregiro y Préstamos Bancarios
Acreedores Comerciales
Acreedores Diversos, Retenciones y Descuentos
Impuesto Sobre la Renta por pagar
PATRIMONIO $ -
Capital Social $ -
Utilidades Restringidas (Reserva Legal) $ -
Utilidad del presente ejercicio $ -
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO $ -
Contador Auditor Externo
