LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE

1 9/1/2023 CAJA M/N 348,000.00
BANCO M/N 537,000.00
VEHICULOS 278,400.00
MUEBLES Y ENSERES 69,600.00
EQUIPO DE COMPUTAION 125,280.00
TINGLADO 850,000.00
INVENTARIO MATERIA PRIMA 60,000.00
MAQUINARIA 500,000.00
CAPITAL SOCIAL
2,768,280.00
2 9/1/2023 SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 43,500.00
CREDITO FISCAL 6,500.00
BANCO M/N
50,000.00
3 9/2/2023 INVENTARIO MATERIA PRIMA 43,065.00
CREDITO FISCAL 6,435.00
BANCO M/N
49,500.00
4 9/2/2023 ASESORIA TRIBUTARIA 8,120.00
RETENCION RC-IVA
RETENCION IT
BANCO M/N
8,120.00
5 9/2/2023 SERVICIO INTERNET Y TELEFONIA 1,218.00
CREDITO FISCAL 182.00

CAJA M/N
1,400.00
6 9/3/2023 SERVICIO DE PUBLICIDAD 21,750.00

CREDITO FISCAL 3,250.00

BANCO M/N
25,000.00
7 9/3/2023 INVENTARIO MATERIALES Y SUMINISTROS 43,500.00
CREDITO FISCAL 6,500.00
CAJA M/N
BANCO M/N
50,000.00
8 9/4/2023 INVENTARIO MATERIALES Y SUMINISTROS 3,045.00
CREDITO FISCAL 455.00
CAJA M/N
3,500.00
9 9/4/2023 INVENTARIO PRODUCTOS E PROCESO 9,225.00
SERVICIO BASICO 3,075.00
CREDITO FISCAL 1,300.00
CAJA M/N
 13,600.00
10 9/4/2023 INVENTARIO PRODUCTOS E PROCESO 2,363.40
CREDITO FISCAL 236.60
CAJA M/N
2,600.00
11 9/4/2023 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 1,818.00
CREDITO FISCAL 182.00
CAJA M/N
2,000.00
12 9/4/2023 INVENTARIO PRODUCTOS E PROCESO 145,000.00
RETENCION RC-IVA
RETENCION IT

CAJA M/N
145,000.00
13 9/6/2023 SERVICIO DE LIMPIEZA 2,610.00
CREDITO FISCAL 390.00
BANCO M/N
3,000.00
14 9/6/2023 SERVICIO BASICO 7,919.00
CREDITO FISCAL 481.00
CAJA M/N
8,400.00
15 9/8/2023 INVENTARIO MATERIA PRIMA 27,840.00
CREDITO FISCAL 4,160.00
CAJA M/N
32,000.00
16 9/10/2023 INVENTARIO DE PRODUCTO E PROCESO 8,700.00
CREDITO FISCAL 1,300.00
BANCO M/N
10,000.00
9/12/2023 ASESORIA LEGAL 67,512.00
RETENCION IUE 12,5% POR PAGAR
BANCO M/E
67,512.00
17 15-9-2023 INVENTARIO MATERIALES Y SUMINISTROS 8,700.00
CREDITO FISCAL 1,300.00
BANCO M/N
10,000.00
18 9/16/2023 ANTICIPO DE SUELDOS 49,972.00
CAJA M/N
BANCO M/N
49,972.00
19 9/17/2023 INVENTARIO DE PRODUCTO E PROCESO 54,000.00
INVENTARIO MATERIA PRIMA
54,000.00
20 9/18/2023 INVENTARIO MERCADERIA EN TRANSITO 33,686.40
CREDITO FISCAL 5,032.75
CAJA M/N

38,719.15
21 8/21/2023 INVENTARIO MATERIA PRIMA 44,370.00
CREDITO FISCAL 6,630.00
BANCO M/N
51,000.00
22 8/22/2023 SERVICIO DE PUBLICIDAD 10,440.00

CREDITO FISCAL 1,560.00

CAJA M/N
12,000.00
23 8/22/2023 MERCADERIA EN TRANSITO 19,749.00
CREDITO FISCAL 2,951.00
CAJA M/N
22,700.00
24 8/25/2023 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 96,029.17
APORTE LABORAL POR PAGAR
ANTICIPO DE SUELDOS
RC-IVA POR PAGAR
BANCO M/N
96,029.17
25 8/25/2023 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 40,044.16
APORTE PATRONAL POR PAGAR
PROVISION AGUINALDO
PROVISIN INDEMNIZACION
PREVISION AGUINALDO

40,044.16
26 8/25/2023 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 3,625.00
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
3,625.00
27 8/25/2023 INVENTARIO DE PRODUCTO E PROCESO 12,213.81
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS
12,213.81
28 8/25/2023 VEHICULO 680.67
MAQUINARIA 1,222.47
MUEBLES Y ENSERES 170.17
TINGLADOS Y GALPONES 2,078.21
EQUIPO DE COMPUTAION 61.12
TERRENO 6,768.30
AITB
10,980.95
29 8/25/2023 AITB 6,768.30
AJUSTE DE CAPIATL
6,768.30
30 8/25/2023 DEPRECIACION VEHICULO 4,651.34
INVENTARIO DEPRODUCTOS EN PROCESO 5,221.07
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 581.42
DEPRECIACION TINGLADOS Y GALPONES 7,100.65
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 522.11
DEPRECIACION ACUM. VEHICULO
DEPRECIACION [Link]
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUM. TINGLADOS Y GALPONES
DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION
18,076.59
31 8/25/2023 INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 461,242.25
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO
32 8/25/2023 461,242.25
PERDIDA DE PRODUCCION 32,286.96
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS
33 32,286.96
8/25/2023 CAJA M/N 458,149.63
BANCO M/N 305,433.09
IT 22,907.48
INVENTARIO DE MERCADERIA
DEBITO FISCAL
IT POR PAGAR
786,490.20
34 8/25/2023 COSTO DE VENTA 390,774.69
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
390,774.69
35 8/25/2023 DEBITO FISCAL 99,265.75
CREDITO FISCAL
IVA POR PAGAR
99,265.75
 HABER

12528 10 125280

20000 3 60000

2,768,280.00
2,768,280.00

50,000.00
50,000.00
15000 3.3 49500

49,500.00
49,500.00

910.00
210.00
7,000.00
8,120.00

1,400.00
1,400.00

25,000.00
25,000.00
5000 10 50000 40%
60%
20,000.00
30,000.00
50,000.00

3,500.00
3,500.00 13600 3600 20000
10000
87% 8700 12300 0.615
13% 1300
13,600.00
 13,600.00

2600 70% 1820

2,600.00 30% 780 87% 1583.4
2,600.00 13% 236.6

2,000.00 70% 1,400.00

2,000.00 30% 600.00 87% 1,218.00
2,000.00 13% 182.00

16,250.00
3,750.00

125,000.00
145,000.00

3,000.00
3,000.00
8400 4700
3700
8,400.00 87% 3219 7919
8,400.00 13% 481

32,000.00 10000 3.2 32000

32,000.00
50000 0.2 10000

10,000.00
10,000.00
9700 6.96 67512
8,439.00
59,073.00
67,512.00
40000 0.25 10000

10,000.00
10,000.00
25300 80600 62% 49972
14,991.60 15400
34,980.40 18200
49,972.00 9700
12000
54,000.00
54,000.00
 - - -
38,719.15 -

38,719.15 -

51,000.00
51,000.00

12,000.00
12,000.00

22,700.00
22,700.00

12,787.09
49,972.00
656.98
32,613.09
96,029.17

16,046.47
7,999.23
7,999.23
7,999.23

40,044.16

3,625.00
3,625.00
0.34 36000 12,213.81
12,213.81
12,213.81

36,000.00 -
9/30/2023 2.46004
8/31/2023 2.45404
DETALLE IMPORTE ACTUALIZAC
VEHICULO 278,400.00 680.67
10,980.95 MAQUINARIA 500,000.00 1,222.47
10,980.95 MUEBLES Y ENSERES 69,600.00 170.17
TERRENO 430,000.00 1,051.33
6,768.30 TINGLADOS Y GALPONES 850,000.00 2,078.21
6,768.30 EQUIPO DE COMPUTACION 25,000.00 61.12
 CAPITAL 2,768,280.00 6,768.30

4,651.34
5,221.07
581.42
7,100.65
522.11
18,076.59

461,242.25
461,242.25

32,286.96
32,286.96

763,582.72
664,316.97
99,265.75
22,907.48
786,490.20

390,774.69
390,774.69
TOTAL CREDITO FISCAL
48,845.35 48,845.35
50,420.41
99,265.75
 FECHA DETALLE
9/1/2023 INVENTARIO INICIAL
9/2/2023 COMPRA FACT # 236
9/8/2023 COMPRA FACT # 567
9/17/2023 DESPACHO MATERIA PRIMA
9/21/2023 COMPRA FACT # 5358
9/18/2023 COMPRA BRASIL

NOMBRE CARGO

CARLOS CHAVEZ SUPERVISOR

DANIEL ROMRO OBRERO 1
20000 YURKERI MAMANI OBRERO 2
30000 RAMON BALDES OBRERO 3
JUAN JIMENEZ OBRERO 4

CALCULO BONO ANTIGÜEDAD

[Link] 2500
A 9225 AÑOS
B 3075 2 4
5 7
8 10
11 14
 15 19
20 24
25
2363.4

1,818.00

2,500.00 4.00
CONDICION : SUELDO NETO > 4 SAL .[Link]
A

NOMBRE SUELDO NETO

CARLOS CHAVEZ 25,842.87

DANIEL ROMRO 15,768.62
YURKERI MAMANI 19,433.07

JUAN JIMENEZ 12,318.46

50112
EMPRESA I

CORRESPONDIENTE AL MES DE …SEP

FACT. DE PROVEEDOR
FLETE TRANSP. BRASIL FRONT.
30% 14991.6 GASTOS DEL SEGURO INTERNACIONAL
70% 34980.4 EXTERIOR CIF FORNTERA
GAC 10%
CIF ADUANA
IVA 14,94%
 DETALLE CANTIDAD

MATERIA PRIMA 23000

ENVASES 31000

COSTO PRODUCCION
EMPRESA INDUSTRIAL FRITO LAYS S.R.L.
CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DEL 202
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

COMPRA MATERIA PRIMA
INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA
COSTO MATERIAL UTILIZADO
1.00244495 COSTOS DIRECTOS
0.00244495 MANO OBRA
DEPREC BONO DE ANTIGUEDAD
4,651.34 HORAS EXTRAS
5,221.07 BONO PRODUCCION
581.42 CARGAS SOCIALES
COSTO PRIMO
7,100.65 COSTOS INDIRECTOS
522.11 MANTENIMIENTO E MAQUINARIA
INSUMO
ENERGIA ELECTRICA
COMBUSTIBLE
SEGURO PLANTA
ENVASES
DEPRECIACION MAQUINARIA
DEPRECIACION TINGLADOS Y GALPON
COSTO PRODUCCION
 KARDEX INVENTARIO
EMPRESA INDUSTRIAL FRITO LAYS S.R.L.
CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DEL 2023
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

CONTROL FISICO CONTROL VALORADO

COSTO UNITARIO
ENTRADA SALIDA SALDO DEBE
20,000.00 20,000.00 3.00 60,000.00
15,000.00 35,000.00 3.30 49,500.00
10,000.00 45,000.00 3.20 32,000.00
18,000.00 27,000.00 3.00
15,000.00 42,000.00 3.40 51,000.00
23,000.00 65,000.00 1.87 42,917.96
65,000.00 3.00
65,000.00 3.30

PLANILLA DE SUELDOS
HORAS EXTRA
A B C D

HABER BONO BONO

FECHA INGRESO HORAS IMPORTE
BASICO PRODUCCION ANTIGÜEDAD

11/1/2009 25,300.00 2,000.00 1,950.00 4.00 843.33

6/15/2018 15,400.00 1,000.00 825.00 7.00 898.33
3/20/2014 18,200.00 1,000.00 1,350.00 8.00 1,820.00
10/18/2020 9,700.00 1,000.00 375.00 3.00 242.50
4/6/2019 12,000.00 1,000.00 375.00 5.00 750.00
80,600.00 6,000.00 4,875.00 4,554.17

NO ANTIGÜEDAD
7,500.00
FECHA PLANILLA
5% 375.00 FECHA INGRESO
11% 825.00
18% 1,350.00
26% 1,950.00 FECHA PLANILLA
 34% 2,550.00 FECHA INGRESO
42% 3,150.00
50% 3,750.00
FECHA PLANILLA
FECHA INGRESO

PLANILLA TRIBUTARIA
10,000.00
2.00 13% 13%
B(4 SM/2) C(A-B) D(C*13%) E(B*13%) F(D-E)

MINIMO NO BASE IMPUESTO 13% 2 [Link] IMPUESTO

IMPONIBLE IMPONIBLE RC-IVA 13% NAL NETO RC-IVA

5,000.00 20,842.87 2,709.57 650.00 2,059.57

5,000.00 10,768.62 1,399.92 650.00 749.92
5,000.00 14,433.07 1,876.30 650.00 1,226.30
- -
5,000.00 7,318.46 951.40 650.00 301.40

COSTO DE IMPORTACION GAC-IVA

EMPRESA INDUSTRIAL…........FRITO LAYS S.R.L................

DIENTE AL MES DE …SEPTIEMBRE....2023

EXPRESADO EN BOLIVIANOS
21,924.00 23,000.00
6,264.00 31,000.00
2,436.00
30,624.00 900.00
3,062.40 350.00
33,686.40
5,032.75
 CUADRO DISTRIBUCION COSTOS
EMPRESA INDUSTRIAL FRITO LAYS S.R.L
CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DEL 2023
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FLETE TRANSP
SEGURO
FACTURA BS % PARAG- GAC
INTERNAC
ADUAN

17,608.80 80.32% 5,031.09 1,956.53 2,459.64

4,315.20 19.68% 1,232.91 479.47 602.76
21,924.00 100.00% 6,264.00 2,436.00 3,062.40

87%
13%

RODUCCION UNIDADES PRODUCIDAS

RIAL FRITO LAYS S.R.L. MERMA 7%
MES DE SEPTIEMBRE DEL 2023
EN BOLIVIANOS PRECIO FACT. 25.04
UNIDAD VENDIDA 30,500.00
60,000.00 763,582.72
175,417.96
181,417.96
54,000.00
136,073.33
80,600.00
4,875.00
4,554.17
6,000.00
40,044.16
190,073.33
271,168.92
145,000.00
46,545.00
9,225.00
2,363.40
43,500.00
12,213.81
5,221.07
7,100.65
461,242.25
 METODO PEPS
PRODUCT A

CONTROL VALORADO
HABER SALDO
60,000.00
109,500.00
141,500.00
54,000.00 87,500.00
138,500.00
181,417.96
- 181,417.96
- 181,417.96

DE SUELDOS
12.71% 62%
E (A+B+D) F(E*12,71%) G H(F+G) I(E-H) J(A*62%) K
APORTE APORTE
TOTAL TOTAL SUELDO
LABORAL LABORAL ANTICIPO RC-IVA
GANADO RETENCION NETO
ORDINARIO EXTRAORD
30,093.33 3,824.86 425.60 4,250.46 25,842.87 15,686.00 401.64
18,123.33 2,303.48 51.23 2,354.71 15,768.62 9,548.00 -
22,370.00 2,843.23 93.70 2,936.93 19,433.07 11,284.00 255.34
11,317.50 1,438.45 - 1,438.45 9,879.05 6,014.00 -
14,125.00 1,795.29 11.25 1,806.54 12,318.46 7,440.00 -
96,029.17 12,787.09 49,972.00 656.98

9/30/2023 FECHA PLANILLA 9/30/2023

11/1/2009 FECHA INGRESO 10/18/2020
13 2

9/30/2023 FECHA PLANILLA 9/30/2023

 6/15/2018 FECHA INGRESO 4/6/2019
5 4

9/30/2023
3/20/2014
9

LLA TRIBUTARIA
13%
G(FORM.110*13%) H(F-G) I J K L(J+K) M(I+L)
SALDO
CF MES TOTAL
13% FORM-10 FISCO DEPENDIENTE TOTAL
ANTERIOR ACTUALIZAC DEPENDIEN
T
455.00 1,604.57 1,200.00 2.93 1,202.93 1,202.93
234.00 515.92 7,400.00 18.09 7,418.09 7,418.09
169.00 1,057.30 800.00 1.96 801.96 801.96
- - -
130 171.40 1000 2.44 1,002.44 1,002.44

UFV FINAL ULTIMO DIA MES ACTUAL 30-Sep

UFV INICIAL ULTIMO DIA MES ANTERIO 31-Aug
ACTUALIZ ((UFV FINAL/UFV INICIAL)-1)*MONTO
((2,44278/2,43718)-1)*120 2.93
((2,44278/2,43718)-1)*740 18.09
((2,44278/2,43718)-1)*800 1.96
2.44

0.11 2,530.00 17,608.80

0.02 620.00 4,315.20
21,924.00
6.96 6,264.00
6.96 2,436.00
 FLETE
HONORARIOS DE
TRANSPORTE COSTO COSTO
ALMACENAJE LA AGENCIA
FRONTERA TOTAL UNITARIO
DESPACHANTE
ADUANA
3982.94 4891.33 6987.62 42,917.96 1.87
976.06 1198.67 1712.38 10,517.44 0.34
4959 6090 8700 53,435.40

5700 7000 10000

4959 6090 8700
741 910 1300

36,000.00 COSTO UNITARIO PERDIDA

2,520.00 12.81 32,286.96

390,774.69
COSTO DE VENTAS
 TG-GERENTE 30,093.33
L(J+K) M(I-L) 30,093.33 13000 17,093.33 170.933333

TOTAL LIQUIDO
DSCTOS PAGABLE
30,093.33 25000 5,093.33 254.666667
16,087.64 9,755.23 35000 0
9,548.00 6,220.62 425.6
11,539.34 7,893.73
6,014.00 3,865.05 TG-GERENTE 18,123.33
7,440.00 4,878.46 18,123.33 13000 5,123.33 51.2333333
32,613.09 25000 0
35000
51.2333333

TG-GERENTE 22,370.00
22,370.00 13000 9,370.00 93.7
25000
35000
93.7
 RC-IVA

IMPORTE
SALDO SALDO MES
RETENIDO A
UTILIZADO SIGUIENTE
PAGAR

1,202.93 401.64
515.92 6,902.17
801.96 255.34
-
171.40 831.04

2.46004 1.00244495
2.45404 0.00244495
TG-GERENTE 11,317.50
13000 0

25000 0
35000
0

TG-GERENTE 14,125.00
14,125.00 13000 1,125.00 11.25
25000
35000
11.25