operaciones comercial aduanera
ANA DE ARMAS TOCTO ES UN ADMINISTRADORA DEL CONSORCIO SAN FRANCISCO S.A. ; DESEA ESTABLECER PLAN FINA
DE LOS PRIMEROS CUATRO MESES DEL AÑO 2024
,REALIZAN ACTIVIDADES DE COMPRA Y VENTA INTERNACIONAL COMPRA Y VENDE A UNION EUROPEA
EL GERENTE GENERAL LE SOLICITA PREPARE UN INFORME FINANCIERO
1) 1.1. VENTAS NACIONALES COBRO AL CONTADO
MES ENERO FEBRERO MARZO
VTA .NAC. S/ 850,000.00 S/ 700,000.00 S/ 850,000.00
TOTAL
INCLUYE IGV S/ 850,000.00 S/ 700,000.00 S/ 850,000.00
1.2 VENTAS POR EXPORTACION 80 % CONTADO 20 % (30DIAS)
MES ENERO FEBRERO MARZO
VTA .EXP $ 400,000.00 $ 350,000.00 $ 295,000.00
T/C S/. 3.80 S/. 3.70 S/. 3.85
TOTAL S/ 1,520,000.00 S/ 1,295,000.00 S/ 1,135,750.00
2) COMPRAS NACIONALES (INCLUYE IGV)
MES ENERO FEBRERO MARZO
compras S/. 450,000.00 S/. 350,000.00 S/. 400,000.00
3) compras MATERIALES ( INCLUYE IGV )
MES ENERO FEBRERO MARZO
compras S/. 285,000.00 S/. 200,000.00 S/. 100,000.00
4) REMUNERACIONES
MES ENERO FEBRERO MARZO
COSTOS
LABORALES S/. 185,000.00 S/. 220,000.00 S/. 250,000.00
5) COMPRAS UNIDADES DE TRANSPORTE
VALOR CIF VALOR CIF
MES ENERO FEBRERO MARZO
compras $ 250,000.00 $ 300,000.00
T/C S/. 3.90 S/. 3.90 S/. 3.77
moneda
nacional S/. 975,000.00 S/. 1,131,000.00
6) gastos financieros de CARTA DE CREDITO (INCLUYE CAPITAL MAS INTERES)
MES ENERO FEBRERO MARZO
S/. 150,000.00 S/. 170,000.00 S/. 188,000.00
LA EMPRESA DESEA MANTENER UN SALDO EN EFECTIVO CAJA CHICA AL FINAL DE CADA MES DE S/ 20,000.00
EN CASO NO TENGA LOS INGRESOS SUFICIENTES LA EMPRESA SE VERA OBLIGADA A REALIZAR UN PRESTAMO POR S/ 200,000.00 AL BCP -LINEA DE CREDITO
LO QUE PODRA REALIZARLO EN EL MES DE ENERO QUE TIENE COBERTURA DE GARANTIA POR EL BANCO PARA PODER ACCEDER A ELLO
LA TASA DE INTERES MENSUAL SERA DEL 20 % .
EL BANCO CONDICIONA A LA EMPRESA DEVOLVER EL DINERO EN TERCER MES ( 50 % CAPITAL + INTERES ) Y EL CUARTO MES ( 50 % CAPITAL + INTERES )
DEBIDO A QUE EL BANCO EXIGE EL PAGO A LA EMPRESA EN FUNCION DE NO CONTAR CON SUFICIENTE GARANTIA ,NO DESEA DAR NINGUNA PRORROGA POR MAS DE C
EN RAZON QUE EL RIESGO PUEDE ACARREAR UN SERIO PROBLEMA PARA LA EMPRESA , LA EMPRESA PODRA CUMPLIR CON LA DEVOLUCION DEL PRESTAMO
nota 001 PRESENTA SALDO NEGATIVO EN CAJA(2023) -S/. 150,000.00
S.A. ; DESEA ESTABLECER PLAN FINANCIERO
UNION EUROPEA
ABRIL
S/ 620,000.00
S/ 620,000.00 S/ 3,020,000.00
ABRIL
$ 452,000.00
S/. 3.60
S/ 1,627,200.00 S/ 5,577,950.00
ABRIL
S/. 550,000.00 S/. 1,750,000.00
ABRIL
S/. 80,000.00 S/. 665,000.00
ABRIL
S/. 225,000.00
ABRIL
S/. 3.77 T/C = TIPO DE CAMBIO
ABRIL
S/. 100,000.00
DA MES DE S/ 20,000.00
00,000.00 AL BCP -LINEA DE CREDITO
ACCEDER A ELLO
O MES ( 50 % CAPITAL + INTERES )
DESEA DAR NINGUNA PRORROGA POR MAS DE CUATRO MESES
CON LA DEVOLUCION DEL PRESTAMO
PRESUPUESTO FINANCIERO AÑO 2024
DESDE ENERO HASTA ABRIL 2024
S/ -
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO
saldo INICIAL(2023) -S/. 150,000.00 -S/. 294,422.37 S/. 750,747.12
INGRESOS(total venta) vta
nac S/. 720,338.98 S/. 593,220.34 S/. 720,338.98
INGRESOS(total venta) vta
exp S/. 1,216,000.00 S/. 1,340,000.00 S/. 1,167,600.00
DISPONIBLE( A ) S/. 1,786,338.98 S/. 1,638,797.97 S/. 2,638,686.10
EGRESOS :costos y gastos
materias primas nacionales S/. 381,355.93 S/. 296,610.17 S/. 338,983.05
materiales S/. 241,525.42 S/. 169,491.53 S/. 84,745.76
REMUNERACIONES S/. 185,000.00 S/. 220,000.00 S/. 250,000.00
COMPRA IMPORTADAS S/. 975,000.00 S/. - S/. 1,131,000.00
gastos financieros de CARTA
DE CREDITO (INCLUYE
CAPITAL MAS INTERES) S/. 150,000.00 S/. 170,000.00 S/. 188,000.00
impuesto renta S/. - S/. 14,406.78 S/. 11,864.41
ig.v S/. - S/. 17,542.37 S/. 22,881.36
impuestos IMPORTACION S/. 347,880.00 S/. - S/. 403,540.80
TOTAL COSTO Y GASTO (B) S/. 2,280,761.36 S/. 888,050.85 S/. 2,431,015.38
MINIMO CAJA CHICA S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00
NECESIDAD ( B+ MINIMO) S/. 2,300,761.36 S/. 908,050.85 S/. 2,451,015.38
EXCESO (DEFICIT) -S/. 514,422.37 S/. 730,747.12 S/. 187,670.73
FINANCIAMIENTO
PRESTAMOS BCP linea
credito S/. 200,000.00 0
AMORTIZACION -S/. 100,000.00
INTERESES -S/. 15,000.00
EFECTO ( C ) S/. 200,000.00 0 -S/. 115,000.00
SALDO final -S/. 294,422.37 S/. 750,747.12 S/. 92,670.73
endeudado
SALDO : A-B+C
18% 1.18
ENERO febrero
VENTAS nacionales : valor venta S/. 720,338.98 S/. 593,220.34
igv S/. 129,661.02 S/. 106,779.66
total venta S/ 850,000.00 S/ 700,000.00
S/ 850,000.00 700,000.00
S/. 1,216,000.00 S/. 1,036,000.00
S/. 304,000.00 S/. 259,000.00
ventas exportacion S/. 1,520,000.00 S/. 1,295,000.00
ENERO febrero
CONTADO 80% S/. 1,216,000.00 S/. 1,036,000.00
CREDITO 20% S/. 304,000.00
LIQUIDEZ LIQUIDEZ S/. 1,216,000.00 S/. 1,340,000.00
total venta S/ S/. 1,520,000.00 S/. 1,295,000.00
COMPRAS ENERO febrero
NACIONALES valor compra S/. 381,355.93 S/. 296,610.17
igv S/. 68,644.07 S/. 53,389.83
precio compra S/. 450,000.00 S/. 350,000.00
S/. 450,000.00 S/. 350,000.00
ENERO febrero
MATERIALES valor compra S/. 241,525.42 S/. 169,491.53
igv S/. 43,474.58 S/. 30,508.47
precio compra S/. 285,000.00 S/. 200,000.00
S/. 285,000.00 S/. 200,000.00
REMUNERACIONES ENERO febrero
S/. 185,000.00 S/. 220,000.00
OTROS GASTOS
gastos financieros de CARTA
DE CREDITO (INCLUYE
CAPITAL MAS INTERES) S/. 150,000.00 S/. 170,000.00
COMPRA IMPORTADAS S/ 975,000.00
6%
BASE IMPONIBLE
IGV 16%
IPM 2%
ISC 10%
TOTAL IMPUESTOS
S/. -
ENERO febrero
PAGO IMPUESTO RENTA valor venta S/. 720,338.98 S/. 593,220.34
2% S/. 14,406.78
S/. 129,661.02 S/. 106,779.66
PAGO IGV -S/. 68,644.07 -S/. 53,389.83
-S/. 43,474.58 -S/. 30,508.47
S/. 17,542.37 S/. 22,881.36
IMPUESTO IMPORTACION
enero marzo
VALOR CIF $ 250,000.00 $ 300,000.00
ARANCEL 6% $ 15,000.00 $ 18,000.00
base impositiva $ 265,000.00 $ 318,000.00
IGV 16% $ 42,400.00 $ 50,880.00
IPM 2% $ 5,300.00 $ 6,360.00
ISC 10% $ 26,500.00 $ 31,800.00
total impuestos
ARANCEL $ 15,000.00
IGV $ 42,400.00
IPM $ 5,300.00
ISC $ 26,500.00
total impuestos $ 89,200.00
t/c 3.9
S/ 347,880.00
-S/. 150,000.00
S/. 2,559,322.03
S/. 5,252,510.00
ABRIL TOTAL
S/. 92,670.73 -S/. 150,000.00
S/. 525,423.73 S/. 2,559,322.03
S/. 1,528,910.00 S/. 5,252,510.00
S/. 2,147,004.45 S/. 7,661,832.03
S/. 466,101.69 S/ 1,483,050.85
S/. 67,796.61 563,559.32
S/. 225,000.00 S/. 880,000.00 2,106,000.00
S/. - 2,106,000.00 - 608,000.00
S/. 100,000.00 608,000.00 1,498,000.00
S/. 14,406.78 40,677.97
S/. 53,389.83 93,813.56
751,420.80
S/. 926,694.92 6,526,522.49
S/. 20,000.00 S/. 20,000.00
S/. 946,694.92 6,606,522.49
S/. 1,200,309.54 S/. 1,604,305.01
200,000.00
-S/. 100,000.00 - 200,000.00
-S/. 20,000.00 - 35,000.00
-S/. 120,000.00 - 35,000.00
S/. 1,100,309.54 S/. 1,100,309.54
14,153,354.53
marzo abril
S/. 720,338.98 S/. 525,423.73
S/. 129,661.02 S/. 94,576.27
S/ 850,000.00 S/ 620,000.00 S/ 3,020,000.00
850,000.00 620,000.00 S/ 3,020,000.00
S/. 908,600.00
S/. 227,150.00
S/. 1,135,750.00 1,520,000.00 1,295,000.00
marzo abril 1,295,000.00
S/. 908,600.00 S/. 1,301,760.00
S/. 259,000.00 S/. 227,150.00
S/. 1,167,600.00 S/. 1,528,910.00
S/. 1,135,750.00 S/. 1,627,200.00
marzo abril 100% 18%
S/. 338,983.05 S/. 466,101.69 valor compra igv
S/. 61,016.95 S/. 83,898.31 valor venta
S/. 400,000.00 S/. 550,000.00 S/. 1,750,000.00 sub total
S/. 400,000.00 S/. 550,000.00 118
100
marzo abril
S/. 84,745.76 S/. 67,796.61
S/. 15,254.24 S/. 12,203.39
S/. 100,000.00 S/. 80,000.00 S/. 665,000.00
S/. 100,000.00 S/. 80,000.00 valor venta enero
S/. 720,338.98
marzo abril
S/. 250,000.00 S/. 225,000.00 S/. 880,000.00 S/. 14,406.78
S/. 188,000.00 S/. 100,000.00
1131000 0
S/. -
3.9
S/ -
$ -
3.77
S/ -
marzo abril
S/. 720,338.98 S/. 525,423.73
S/. 11,864.41 S/. 14,406.78
S/. 129,661.02 S/. 94,576.27
-S/. 61,016.95 -S/. 83,898.31
-S/. 15,254.24 -S/. 12,203.39
S/. 53,389.83 -S/. 1,525.42
$ 18,000.00
$ 50,880.00
$ 6,360.00
$ 31,800.00
$ 107,040.00
3.77
S/ 403,540.80
42400
S/ -
118%
1.18
