ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SANTIAGO DE CHUCO

INFORME DE HITO DE CONTROL

N° 023-2024-OCI/0423-SCC

CONTROL CONCURRENTE
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SANTIAGO DE CHUCO
SANTIAGO DE CHUCO - SANTIAGO DE CHUCO - LA
LIBERTAD

OBRA: “MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DEL SISTEMA DE

AGUA Y SANEAMIENTO EN EL CASERÍO DE MONCHUGO
DEL DISTRITO DE SANTIAGO DE CHUCO, PROVINCIA DE
SANTIAGO DE CHUCO, LA LIBERTAD”
HITO DE CONTROL N° 10 – LIQUIDACIÓN DE LA
SUPERVISIÓN DE OBRA

PERÍODO DE EVALUACIÓN DEL HITO DE CONTROL

DEL 28 DE MAYO AL 3 DE JUNIO DE 2024
TOMO I DE I

SANTIAGO DE CHUCO, 6 DE JUNIO DE 2024

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres”

“Año del Bicentenario, de la consolidación de nuestra Independencia, y de la conmemoración de las heroicas batallas de Junín y
Ayacucho”
 INFORME DE HITO DE CONTROL
N° 023-2024-OCI/0423-SCC

OBRA: “MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DEL SISTEMA DE AGUA Y SANEAMIENTO EN EL

CASERÍO DE MONCHUGO DEL DISTRITO DE SANTIAGO DE CHUCO, PROVINCIA DE SANTIAGO
DE CHUCO, LA LIBERTAD”

HITO DE CONTROL N° 10 – LIQUIDACIÓN DE LA SUPERVISIÓN DE OBRA

_____________________________________________________________________________

ÍNDICE
_____________________________________________________________________________________________________________________________ ______________________________

Firmado digitalmente por

CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno DENOMINACIÓN N° Pág.
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

I. ORIGEN 2

II. OBJETIVOS 2

III. ALCANCE 2

IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL 2

V. SITUACIÓN ADVERSA 6

VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL 17

VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS 18

Firmado digitalmente por

SAAVEDRA CORDOVA Marco
VIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN INFORMES DE HITO
Antonio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
DE CONTROL ANTERIORES 18
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

IX. CONCLUSIÓN 18

X. RECOMENDACIONES 18

APÉNDICES
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

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INFORME DE HITO DE CONTROL
N° 023-2024-OCI/0423-SCC

OBRA: “MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DEL SISTEMA DE AGUA Y SANEAMIENTO EN EL

CASERÍO DE MONCHUGO DEL DISTRITO DE SANTIAGO DE CHUCO, PROVINCIA DE SANTIAGO
DE CHUCO, LA LIBERTAD”

HITO DE CONTROL N° 10 – LIQUIDACIÓN DE LA SUPERVISIÓN DE OBRA

I. ORIGEN

El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por el Órgano de Control Institucional de la

Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, mediante Oficio n.° 0307-2023-OCI/MPSCH de 18 de
julio de 2023, registrado en el Sistema de Control Gubernamental – SCG con la orden de servicio
n.° 0423-2024-021, en el marco de lo previsto en la Directiva n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de
Firmado digitalmente por Control Simultáneo”, aprobada mediante Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG de 30 de mayo
de 2022.
CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

II. OBJETIVOS

2.1 Objetivo general

Determinar si la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío

de Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”, a
cargo de la Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, se ejecuta conforme a lo establecido
en su expediente técnico, obligaciones contractuales y a la normativa aplicable.

2.2 Objetivo específico

Determinar si la elaboración de la liquidación final de la supervisión de obra: “Mejoramiento y

ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de Santiago
de Chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad” este acorde con las normativas aplicables.

Firmado digitalmente por

SAAVEDRA CORDOVA Marco
III. ALCANCE
Antonio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
El servicio de Control Concurrente, ejecutado del 28 de mayo al 3 de junio de 2024, se desarrolló a la
Liquidación de la Supervisión de Obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento
en el caserío de Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La
Libertad”, a cargo de la Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, situada en el jirón Paco
Yunque n.º 735, en el distrito y provincia de Santiago de Chuco, departamento de La Libertad.

IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL

De la revisión a la información alcanzada por la Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco (en

adelante, la “Entidad”), se advierte, entre otros, que la última actualización del expediente técnico de
la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo
del distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad” (en adelante “la Obra”),
fue aprobado por la Entidad, mediante Resolución de Alcaldía n.° 156-2022-MPSCH de 10 de mayo
de 2022; con código único de inversión n.° 2331969, con un valor referencial de S/ 7 679 262,99

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
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(Siete millones seiscientos setenta y nueve mil doscientos sesenta y dos con 99/100 soles) y un plazo
de ejecución de doscientos setenta (270) días calendario.

Al respecto, el expediente técnico actualizado tiene como objetivo mejorar la operatividad del sistema
de agua potable y saneamiento del caserío de Monchugo, estableciendo el siguiente presupuesto por
componentes, tal y como, se muestra a continuación:

Cuadro N° 1
Resumen presupuesto de obra
Ítem Descripción Cantidad
01 Sistema de Agua Potable 3 477 655,43
01.01 Caserío Monchugo 3 418 368,73
01.02 PTAP Caserío Monchugo 59 286.70
02 Sistema de Saneamiento 2 171 627,23
02.01 Caserío Monchugo 2 171 627,23
03 Componente Social 9 717,33
Firmado digitalmente por
CASIS AGUILAR Rudy FAU Total, Costo Directo 5 658 999,99
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno Gastos Generales (11%) 622 490,00
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
Utilidades (4.00%) 226 360,00
Sub Total 6 507 849,99
IGV (18%) 1 171 413,00
Presupuesto de la Obra 7 679 262,99
Fuente: Expediente técnico actualizado de obra aprobado mediante Resolución de
Alcaldía n.° 156-2022-MPSCH de 10 de mayo de 2022.
Elaborado por: Comisión de Control Concurrente.

Mediante Resoluciones de Gerencia Municipal [Link] 138 y 139-2022-MPSCH, ambas del 12 de mayo
de 2022, se aprobaron los expedientes de contratación para la ejecución y supervisión de la obra,
respectivamente.

Por otro lado, el 12 de mayo de 2022, la Entidad, a través del Sistema Electrónico de Contrataciones
del Estado - SE@CE, convocó la Licitación Pública n.° 02-2022-MPSCH/CS-1, para la contratación
de la ejecución de la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua potable y saneamiento en
el caserío Monchugo del distrito de Santiago de Chuco, provincia de Santiago de Chuco - La Libertad”
Firmado digitalmente por Con Código Único de Inversiones 2331969.
SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
Además, el 12 de mayo de 2022, la Entidad, a través del Sistema Electrónico de Contrataciones del
Estado - SE@CE, convocó la Adjudicación Simplificada n.° 06-2022-MPSCH/CS-1, contratación del
servicio de consultoría de obra para la supervisión de la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema
de agua potable y saneamiento en el caserío Monchugo del distrito de Santiago de Chuco, provincia
de Santiago de Chuco - La Libertad”. Con Código Único de Inversiones 2331969.

Sobre el particular, como consecuencia, de la Licitación Pública n.° 02-2022-MPSCH/CS-1, la Entidad

suscribió el contrato de ejecución de obra n.° 14-2022-MPSCH de 8 de julio de 2022, con el Consorcio
Monchugo 1 (en lo sucesivo, el “Contratista”); por el importe de S/ 7 679 261,63 (Siete millones
seiscientos setenta y nueve mil doscientos sesenta y uno con 63/100 soles), con un plazo de ejecución
de doscientos setenta (270) días calendario y bajo el sistema de contratación a Precios Unitarios,
designándose al ingeniero Roberto Huamán Cuevas, como residente de obra.

Del mismo modo, como resultado del procedimiento de selección Adjudicación Simplificada
n.° 06-2022-MPSCH/CS-1, la Entidad suscribe el contrato de consultoría de obra

1 Integrado por la empresa Constructora Hércules S.A.C. con RUC n.° 20482261168 y empresa Constructora JJW EIRL con RUC
n.° 20477313729.

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
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n.° 09-2022- MPSCH, de 20 de junio de 2022, con el Consorcio Supervisión Monchugo 2 (en lo
sucesivo, la “Supervisión”); por el importe de S/ 382 963,15 (Trescientos ochenta y dos mil novecientos
sesenta y tres con 15/100 soles), con un plazo de ejecución de doscientos setenta (270) días
calendario para la supervisión de la ejecución de la obra y treinta (30) días calendario para su
liquidación, designándose al ingeniero Félix Enrique Pretell Ruíz, como jefe de supervisión.

Es así que, el 10 de agosto de 2022, se realizó la entrega del terreno3 para la ejecución de la Obra,
dando inicio a su plazo contractual, el 11 de agosto de 20224, siendo la fecha programada de término
del plazo contractual el 7 de mayo de 2023; sin embargo, durante la ejecución de la Obra se suscitaron
hechos que provocaron suspensiones del plazo contractual, conforme se muestra a continuación:

Cuadro N° 2
Suspensiones de plazo de la obra
Duración Fecha de término
Descripción Inicio Término
(d.c.) de la obra
Contrato 11/08/2022 07/05/2023 270 7/05/2023
Firmado digitalmente por Suspensión de plazo n.° 1 11/11/2022 10/12/2022 30 6/06/2023
CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno Suspensión de plazo n.° 2 11/12/2022 14/02/2023 66 11/08/2023
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
Suspensión de plazo n.° 3 15/02/2023 9/04/2023 54 4/10/2023
Suspensión de plazo n.° 4 1/07/2023 22/08/2023 53 25/11/2023
Suspensión de plazo n.° 5 5/10/2023 25/10/2023 21 15/12/2024
Fuente: Acta de Reinicio n.° 4 de 25 de octubre de 2023.
Elaborado por: Comisión de Control Concurrente.

Así mismo en el ACTA DE RECEPCIÓN DE OBRA alcanzada por la entidad el 28 de febrero del 2024
a través del OFICIO N° 037-2024-MPSCH-GM; se menciona en datos generales de obra, la
ampliación de plazo N° 01 por adicional N° 01 de 90 días, describiendo que el nuevo termino de obra
por ampliación es el 22/01/2024.

Por otro lado, de la revisión del monto contratado y de las valorizaciones de la supervisión de obra,
se verifica que a la fecha la Entidad ha otorgado conformidad y ha pagado doce (12) valorizaciones
según comprobantes de pago, existiendo un saldo a favor de la supervisión por S/ 3 476,00, cuyo
detalle se muestran a continuación:

Firmado digitalmente por

SAAVEDRA CORDOVA Marco
Cuadro N° 3
Antonio FAU 20131378972
soft
Valorizaciones facturadas por la supervisión de obra
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00 VALORIZACIONES FACTURADAS
SUPERVISOR CONSORCIO SUPERVISOR MONCHUGO
N° VALORIZACIÓN Nº FACTURA MONTO FACTURADO S/
1 E001-4 28 140,00
2 E001-5 40 200,00
3 E001-8 36 724,00
4 E001-8 13 400,00
5 E001-9 28 140,00
6 E001-10 41 540,00
7 E001-11 40 200,00
8 E001-12 13 400,00
9 E001-13 40 200,00
10 E001-14 16 080,00

2 Integrado por Juan Carlos Araujo Guevara con RUC n.° 10443845483 y Ronald Aquiles Córdova Lino con RUC n.° 10448040777.
3 Mediante Acta de entrega de terreno de 10 de agosto de 2022, suscrita por el arquitecto Luis Mori Daza - subgerente de Infraestructura, el
ingeniero Hermes Meléndez Tamayo - jefe de la División de Supervisión y Liquidación de Obras, el ingeniero Marco Leonardo Sánchez Tamayo
- jefe de supervisión de obra, el señor Jorge Raúl Álvarez Vargas - representante común de la supervisión y el ingeniero Roberto Huamán Cuevas
- residente de obra y representante común del contratista.

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
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VALORIZACIONES FACTURADAS
SUPERVISOR CONSORCIO SUPERVISOR MONCHUGO
N° VALORIZACIÓN Nº FACTURA MONTO FACTURADO S/
11 E001-15 40 200,00
12 E001-16 20 100,00
TOTAL DE VALORIZACIONES PAGADAS 358 324,00
SALDO 3 476,00
LIQUIDACIÓN DE CONTRATO 21 163,15
MONTO CONTRATADO 382 963,15
Fuente: Valorizaciones mensuales de la supervisión de obra aprobadas y pagadas por la Entidad.
Elaborado: Comisión de Control Concurrente.

Mediante Carta n.° 01-2024-CSM-JR, de fecha 4 de enero de 2024, el Jefe de Supervisión, manifiesta
que su representada y equipo técnico ha realizado la inspección total de obra, determinando el
cumplimiento en su totalidad del expediente técnico y sus modificaciones aprobadas por la entidad,
por lo tanto se encuentra en calidad de obra culminada, por lo que solicita la conformación de comité
de recepción de la obra denominada "Mejoramiento y ampliación del sistema de agua potable y
Firmado digitalmente por
CASIS AGUILAR Rudy FAU saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de Santiago de Chuco, provincia de Santiago de
Chuco – La Libertad”.
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

Mediante Resolución de Gerencia n.° 0009-2024-MPSCH/GM de fecha 8 de enero de 2024, la

Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco resuelve conformar el comité de recepción de la obra
denominada "Mejoramiento y ampliación del sistema de agua potable y saneamiento en el caserío de
Monchugo del distrito de Santiago de Chuco, provincia de Santiago de Chuco – La Libertad”. Según
el detalle siguiente:
Cuadro N° 4
COMITÉ DE RECEPCIÓN DE OBRA
RESPONSABLES CARGOS
Ing. C. Leoncio Castañeda Torres
PRIMER MIEMBRO DNI N° 26934249 Jefe de Ejecución de Obras Públicas
Leo8ctorres@[Link]
Ing. José Luis Tito Vera
Gerente Desarrollo Territorial e
SEGUNDO MIEMBRO DNI N° 32766606
Infraestructura - MPSCH
[Link]@[Link]
Ing. Félix Enrique Pretell Ruiz DNI N°
ASESOR TÉCNICO Jefe de supervisión
40680142
Firmado digitalmente por
SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972
Con fecha 23 de enero de 2024, se suscribe el ACTA DE RECEPCIÓN DE OBRA CON
soft
Motivo: Doy Visto Bueno OBSERVACIONES.
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

Con fecha 13 de febrero de 2024, se suscribe el ACTA DE RECEPCIÓN DE OBRA que describe:
“(…)
Al término de la diligencia y concluyendo, que las observaciones fueron subsanadas en su totalidad
los días 12 y 13 de febrero del 2024, el Comité de Recepción declaró PROCEDENTE LA RECEPCIÓN
DE OBRA.
(…)”

Con fecha 20 de marzo de 2024, la Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, emitió la

Resolución de Gerencia N° 046-2024-MPSCH/GM, APROBANDO la liquidación final del contrato de
ejecución de obra n.° 14-2022-MPSCH de 8 de julio de 2022, resolviendo lo siguiente:

Artículo Primero: APROBAR la Liquidación de contrato de la obra: “Mejoramiento y ampliación del sistema
de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago
de Chuco, La Libertad, cuyo costo total de ejecución asciende a S/ 8 383 451,03 (Ocho millones trescientos
ochenta y tres cuatrocientos cincuenta y uno con 03/100 soles), cuya documentación sustentatoria forma
parte integrante de la presente resolución.

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

Página 6 de 24

Artículo Segundo: Disponer, la devolución de la Carta Fianza N° E2095-04-2022 de Fiel Cumplimiento

a la empresa CONSORCIO MONCHUGO, por el monto de S/ 767 926,16 (Setecientos sesenta y siete mil
novecientos veintiséis con 16/100 soles).

Artículo Tercero: Cancelar, a la empresa CONSORCIO MONCHUGO el importe de S/ 371 095,87

(Trescientos setenta y un mil noventa y cinco con 87/100 soles), por concepto de reajuste de formula
polinómica, debiendo para el efecto realizar las provisiones presupuestales que sean necesarias, será
atendido por esta entidad conforme a su disponibilidad presupuestaria, además de precisar que la demora
en la atención del pago no genera que se devenguen intereses legales.
(…)”.

Con fecha 22 de mayo de 2024, la Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, emitió la

Resolución de Gerencia N° 0107-2024-MPSCH/GM, APROBANDO la liquidación final del contrato de
consultoría de obra n.° 09-2022- MPSCH, resolviendo lo siguiente:

Artículo Primero: APROBAR la Liquidación Técnica Financiera del Contrato de consultoría de

Obra: “MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DEL SISTEMA DE AGUA Y SANEAMIENTO EN EL CASERÍO
Firmado digitalmente por DE MONCHUGO DEL DISTRITO DE SANTIAGO DE CHUCO, PROVINCIA DE SANTIAGO DE CHUCO,
CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
LA LIBERTAD, según el detalle siguiente:
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

RESUMEN MONTO INC. IGV

Devolución de retención por conceto de garantía de fie cumplimiento. 38,296.32
Saldo a favor 3,476.00
Pago por revisión de Liquidación de Obra 21,163.15
Penalidad Aplicada -1,113.75
Penalidad por aplicar -51.50
MONTO TOTAL A CANCELAR 61,770.22

Articulo Segundo.- Disponer la devolución de la Garantía de Fiel Cumplimiento a la empresa CONSORCIO

SUPERVISOR MONCHUGO, por el monto de S/ 37,131.07 (Treinta y siete mil ciento treinta y uno con
07/100 soles)…………………………………………………………………………………………………………….
(…).

V. SITUACIÓN ADVERSA

De la revisión efectuada a la situación técnica y administrativa de la obra tras la recepción de obra, se

Firmado digitalmente por ha identificado una (1) situación adversa que afecta o podrían afectar la continuidad del proceso, el
SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972
soft
resultado o el logro de los objetivos de la supervisión de la obra “Mejoramiento y ampliación del
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00 sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia
de Santiago de Chuco, La Libertad”, la cual se expone a continuación:

1. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SANTIAGO DE CHUCO APRUEBA LIQUIDACIÓN FINAL DEL

CONTRATO DE CONSULTORÍA DE OBRA CON INDEBIDA APLICACIÓN DE PENALIDADES
CONTRA EL CONSORCIO SUPERVISOR MONCHUGO, LO QUE PODRÍA CONLLEVAR A UN
PERJUICIO ECONÓMICO PARA LA ENTIDAD.

Mediante Resolución de Gerencia N° 0107-2024-MPSCH/GM de 22 de mayo de 2024, la Entidad

resuelve aprobar la liquidación técnica y financiera del contrato de consultoría de obra n.° 09-2022-
MPSCH, no determinándose la correcta aplicación de penalidades de acuerdo a los informes emitidos
y comunicados por este Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Santiago de
Chuco, a lo largo de la ejecución del servicio de control simultaneo en la modalidad de Control
Concurrente efectuado a la obra: “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en
el caserío de Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La
Libertad”, conforme se detalla a continuación:

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
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Cuadro N° 5
Informes emitidos por Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de
Santiago de Chuco
Penalidad según contrato de ejecución
Descripción de Fecha de
Situación Adversa Fórmula de
Documento Emisión Descripción de penalidad
Cálculo
LA ENTIDAD APROBÓ Y PAGÓ
VALORIZACIONES DE OBRA INCLUYENDO
METRADOS PROYECTADOS NO EJECUTADOS,
Valorizar metrados no ejecutados (sobre
Informe de Hito de SITUACIÓN QUE VULNERA LA NORMATIVA
valorizaciones) y pagos en exceso, 0.25% UIT por
Control n.° 016- VIGENTE Y OBLIGACIONES CONTRACTUALES,
18/07/2023 valorizaciones adelantadas u otros actos cada caso
2023-OCI/0423- PROPICIANDO, ADEMÁS, QUE SE PAGUE EN
que deriven de pagos indebidos o no detectado.
SCC EXCESO AL CONTRATISTA, Y QUE LA ENTIDAD
encuadrados en las disposiciones vigentes.
NO ADOPTE LAS MEDIDAS PREVISTAS EN EL
CONTRATO DE SUPERVISIÓN DE LA OBRA,
CON UN PERJUICIO EVITADO DE S/ 11 077,18.
0.25% UIT por
Ausencia del personal clave durante la ejecución de 3. Si el SUPERVISOR incurre en ausencia
primera vez y 1
Informe de Hito de la obra por parte de la supervisión, podría afectar la injustificada durante el plazo contractual.
UIT por
Control n.° 026- calidad y vida útil de la obra, el cumplimiento de reincidencia.
Firmado digitalmente por
10/11/2023
2023-OCI/0423-
CASIS AGUILAR Rudy FAU
metas y el plazo de ejecución; así como, una posible
20131378972 soft
4. Ausencia del personal profesional
SCC
Motivo: Doy Visto Bueno
omisión de aplicación de las penalidades
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
ofertado para la prestación del servicio de 0.10% UIT
correspondientes
supervisión (…)”
LA SUPERVISIÓN Y LA ENTIDAD PERMITIÓ LA
EJECUCIÓN DE MODIFICACIONES AL
EXPEDIENTE TÉCNICO DE OBRA SIN
SUSTENTO TÉCNICO, LEGAL Y SIN OPINIÓN
INFORME DE HITO AUTORIZAR LA EJECUCIÓN Y/O
DEL PROYECTISTA, LO QUE PODRÍA GENERAR 1.00 % UIT POR
DE CONTROL VALORIZAR OBRAS ADICIONALES SIN
14/12/2023 EL RIESGO DE DETERIORO PRECIPITADO, POR CADA CASO
N° 036-2023- AUTORIZACIÓN MEDIANTE ACTO
ENDE, REDUCCIÓN DE LA VIDA ÚTIL DE LA DETECTADO
OCI/0423-SCC RESOLUTIVO.
OBRA, ADEMÁS DE LA AFECTACIÓN LA
FINALIDAD PÚBLICA DE LA CONTRATACIÓN Y
EL INCUMPLIMIENTO A LA NORMATIVA
VIGENTE Y OBLIGACIONES CONTRACTUALES.
LA ENTIDAD RECEPCIONÓ LA OBRA PESE A NO
CONTAR CON LA EJECUCIÓN TOTAL DE LAS
208.14. Como consecuencia de verificar el funcionamiento u
PARTIDAS CONTRATADAS; ASIMISMO
operatividad de la infraestructura culminada y las instalaciones y
PRESENTA PROCESOS CONSTRUCTIVOS
equipos en caso corresponda, advierte que la obra no se encuentra
DEFICIENTES RESPECTO A LA PINTURA,
culminada, dispone que el inspector o supervisor anote en el
ACABADOS DE TARRAJEO, CONTRAZOCALO,
cuaderno de obra tal hecho, a efectos que el contratista
INFORME DE HITO VEREDAS PERIMETRALES, JUNTA CON SELLO
culmine la obra, aplicándole penalidad por retraso, y respecto al
DE CONTROL N° ASFALTICO, EROSIÓN DEL SUELO EN VEREDA
27/03/2024 supervisor se le aplica una penalidad no menor a 1% ni mayor a
013-2024- Y ELIMINACIÓN DE MATERIAL EXCEDENTE,
5% al monto del contrato de supervisión. Realizadas las
OCI/0423-SCC HECHO QUE PONE EN RIESGO LA CALIDAD,
prestaciones para la culminación de la obra, el contratista solicita
FUNCIONALIDAD Y VIDA ÚTIL DE LA OBRA, LO
nuevamente la recepción de la obra, mediante anotación en el
QUE GENERARÍA UNA CONSECUENCIA
cuaderno de obra, lo cual es verificado por el inspector o supervisor
ADVERSA DE S/ 867 531,75 HASTA EL 12 DE
e informado a la Entidad, conforme al procedimiento señalado en
MARZO DE 2024 PARA LA ENTIDAD, DE NO
este artículo; sin perjuicio de resolver el contrato.
ADVERTIR EL COBRO DE PENALIDAD POR
MORA.
Fuente : Informe de control emitidos por el Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco.
Elaborado por : Comisión de control concurrente.

DE LA LIQUIDACIÓN TÉCNICA FINANCIERA DEL CONTRATO DE EJECUCIÓN DE OBRA

DE LA PRESENTACIÓN DE LA CONTRATISTA.

Con fecha 2 de abril de 2024, el representante legal del Consorcio Supervisor Monchugo, hace
alcance a la Entidad, la liquidación final del contrato de consultoría para la obra, mediante carta
n.° 11-2024-CSM-FWCZ, en la que adjunta el informe n.° 09-2024-CSM-JS/FEPR, el cual tiene como
Firmado digitalmente por
asunto: INFORME TÉCNICO DE LIQUIDACIÓN FINAL AL CONTRATO DE SUPERVISIÓN, cuyo
SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

Página 8 de 24

detalle expuesto en el numeral 7. Resumen de Liquidación Final consigna los valores a cancelar a la
empresa de acuerdo al siguiente detalle:
Imagen Nº 1
Cálculo de liquidación según contratista

Firmado digitalmente por

CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

Fuente : Informe n.° 09-2024-CSM-JS/FEPR de 2 de abril de 2024.

Elaborado por: Comisión de Control Concurrente.

Por otro lado, visto el literal a. Conclusiones del numeral 8. Conclusiones, del Informe
n.° 09-2024-CSM-JS/FEPR, el jefe de supervisión expone lo siguiente:
Firmado digitalmente por
SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972
soft ➢ El proceso constructivo se ha cumplido de acuerdo con las partidas programadas, y así
mismo la obra se encuentra concluida.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

➢ Se ha culminado la obra dentro de los plazos contractuales establecidos.

➢ Se solicita el pago correspondiente a retención por fiel cumplimiento y liquidación de obra
según contrato.
➢ El monto a devolver por retención por fiel cumplimiento es de S/ 37,182.57 y el monto a
cobrar por liquidación de obra es de S/ 21,163.15 inc./igv y un saldo a favor del consultor de
S/ 3,476.00 inc./igv, siendo el monto total a pagar al consultor de S/ 61,821.72 (sesenta y
un mil ochocientos veintiún con 72/100)

Visto el Informe n.° 09-2024-CSM-JS/FEPR, descrito líneas arriba y de la visita técnica efectuada por
el 12 de marzo de 20244, se puede decir que lo expuesto por el jefe de supervisión en el numeral 8.,
del INFORME TÉCNICO DE LIQUIDACIÓN FINAL AL CONTRATO DE SUPERVISIÓN, no se

4 Visita técnica efectuada por el Órgano de Control Institucional juntamente con el jefe de Obras del Área de Infraestructura de la Municipalidad
Provincial de Santiago de Chuco

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

Página 9 de 24

condice con lo evidenciado en campo, toda vez que a la fecha del acto de recepción de la obra
del 22 de enero de 2024, la obra no se encontraba al 100% de su ejecución (inconclusa),
existiendo partidas que no fueron ejecutadas y otras con deficiencias técnicas las mismas que
fueron cobradas en las valorizaciones como si realmente fueron ejecutadas, los hechos
evidenciados fueron advertidos y comunicados a la Entidad en el INFORME DE HITO DE CONTROL
N° 013-2024-OCI/0423-SCC, de 27 de marzo de 2024.

Por otro lado, Visto el INFORME DE HITO DE CONTROL N° 013-2024-OCI/0423-SCC, se puede

decir que la supervisión de obra ha incumplido lo dispuesto en el numeral 208.145 del artículo 208 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, el cual establece que ante el incumplimiento que
incurre la supervisión le corresponde la aplicación de penalidad que oscila entre el 1% y 5% del monto
del contrato de supervisión.

Aunado a esto, se puede decir que la Entidad recepciono la obra, pese a que esta no se encontraba
culminada al 100% de su ejecución tal como consta en el acta de inspección6 y el informe de control
comunicado a la Entidad7, es decir el comité de recepción no advirtió el incumplimiento contractual en
Firmado digitalmente por
CASIS AGUILAR Rudy FAU
el que incurre la supervisión de obra al no advertir que la contratista no culmino la obra con la ejecución
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
del 100% de las partidas, incumpliéndose con esto lo dispuesto en la normativa vigente respecto del
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
artículo 208 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

DE LA REVISIÓN EFECTUADA POR LA ENTIDAD

Con fecha 29 de agosto de 2023, el jefe de Ejecución de Obras Públicas, emite el informe
n.º 125-2023-MPSCH/GDTI/SGI-TMTI, propone la aplicación de penalidades a la supervisión de obra
por valorizar y aprobar metrados no ejecutados, en merito al informe de Hito de Control
n.º 016-2023-OCI/0423-SCC, emitido por el Órgano de Control Institucional de la Municipalidad
Provincial de Santiago de Chuco, en la que se alertados o advirtieron dos situaciones adversas,
penalidad que fue aprobada mediante RESOLUCIÓN DE GERENCIA Nº 0261-2023-MPSCH/GM, de
23 de noviembre de 2023, por la suma de S/ 1,113.75 (mil ciento trece con 75/100 soles).

Por otro lado, con fecha 17 de abril de 2024, el jefe de Liquidación y Supervisión de obras de la
MPSCH, emite el informe n.° 062-2024-MPSCH/ZDLPE-JLSO/SGI, cuyo análisis técnico refleja el
cálculo de la liquidación del contrato de consultoría considerando las penalidades expuestas en la
RESOLUCIÓN DE GERENCIA Nº 0261-2023-MPSCH/GM conforme a lo siguiente:

“(…)
Firmado digitalmente por 5.3. Cálculo de Liquidación Técnica Financiera: contrato de consultoría de obra n.° 09-2022-
SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972 MPSCH
Tabla N° 05: Retención por concepto de fiel cumplimiento a devolver al consultor sin aplicar
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
penalidad.

5 208.14. Como consecuencia de verificar el funcionamiento u operatividad de la infraestructura culminada y las instalaciones y equipos en caso
corresponda, advierte que la obra no se encuentra culminada, dispone que el inspector o supervisor anote en el cuaderno de obra tal hecho, a
efectos que el contratista culmine la obra, aplicándole penalidad por retraso, y respecto al supervisor se le aplica una penalidad no menor a 1% ni
mayor a 5% al monto del contrato de supervisión. Realizadas las prestaciones para la culminación de la obra, el contratista solicita nuevamente la
recepción de la obra, mediante anotación en el cuaderno de obra, lo cual es verificado por el inspector o supervisor e informado a la Entidad,
conforme al procedimiento señalado en este artículo; sin perjuicio de resolver el contrato.
6 ACTA DE INSPECCIÓN FÍSICA DE LA OBRA 01-2024-MPSCH/OCI-SCS-CC-H07, suscrita por jefe de Ejecución de Obras Públicas, el ingeniero

Edgar Lecca Gamboa con DNI 42761504 y la Comisión de Control Concurrente.

7 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 013-2024-OCI/0423-SCC, de 27 de marzo de 2024.

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

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Imagen Nº 2

Firmado digitalmente por

CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

Fuente : Informe n.° 062-2024-MPSCH/ZDLPE-JLSO/SGI de 17 de abril de 2024.

Elaborado por: Comisión de Control Concurrente.

Firmado digitalmente por

SAAVEDRA CORDOVA Marco
Asimismo, visto el informe n.° 062-2024-MPSCH/ZDLPE-JLSO/SGI, luego del análisis técnico, la jefa
Antonio FAU 20131378972
soft
del área de Liquidación y Supervisión de Obras, concluye lo siguiente:
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

“(…)
VI. Conclusiones
(…)
6.1. El monto total del contrato de consultoría de la obra: “MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN
DEL SISTEMA DE AGUA Y SANEAMIENTO EN EL CASERÍO DE MONCHUGO DEL DISTRITO
DE SANTIAGO DE CHUCO, PROVINCIA DE SANTIAGO DE CHUCO, LA LIBERTAD” CUI
2331969, es de S/. 382,963.15 (TRESCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL NOVECIENTOS
SESENTA Y TRES CON 15/100 SOLES).

6.2. El monto a devolver por retención de fiel cumplimiento es de S/ 37,182.57 (TREINTA Y

SIETE MIL CIENTO OCHENTA Y DOS CON 57/100 SOLES) descontándose la penalidad según
RESOLUCIÓN DE GERENCIA Nº 0261-2023-MPSCH/GM un monto de 1,113.75 (MIL CIENTO
TRECE CON 75/100 SOLES) incluido los impuestos de Ley.
(…)

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

Página 11 de 24

6.6. Se da conformidad a la liquidación técnico – financiero al contrato de la Supervisión.

Además, con fecha 14 de marzo de 2024, mediante informe n.º 047-2024-MPSCH/EMLG-DEOP/SGI,

el jefe de Ejecución de Obras Públicas, emite opinión ante el HITO DE CONTROL
Nº 036-2023-OCI/0423-SCC, cuyo análisis expone el cálculo de penalidad según el ítem 6 de las otras
penalidades expuestas en la cláusula DUODÉCIMA del contrato de consultoría de obra
n.° 09-2022- MPSCH, concluyendo lo siguiente:

• La oficina de Ejecución de Obras Publicas de la Gerencia de Desarrollo Territorial e

Infraestructura de la MPSCH, encuentra causal para la aplicación de PENALIDAD AL
CONSORCIO SUPERVISOR MONCHUGO por autorizar al Consorcio Monchuco a ejecutar
partidas consignadas en el expediente técnico de adicional con deductivo vinculante de obra
Nº01, sin contar con la aprobación del proyectista y sin contar con la aprobación de la entidad,
por el monto de S/. 49.50 (cuarenta y nueve con 50/100 soles), de acuerdo a su contrato
suscrito en el marco legal del reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, dicho
monto se le deberá deducir en la liquidación de la obra.
Firmado digitalmente por
CASIS AGUILAR Rudy FAU
(…)
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
Asimismo, mediante informe n.º 120-2024-MPSCH/CLCT-SGI, de 15 de marzo de 2024, el Sub
Gerente de Infraestructura – MPSCH, emite OPINIÓN HITO DE CONTROL Nº 036-2023-OCI/0423-
SCC, en la cual SOLICITA APLICAR LA PENALIDAD A LA SUPERVISIÓN SEGÚN CONTRATO
DE CONSULTORÍA DE OBRA Nº 09-2022- MPSCH.

Aunado a esto, mediante informe n.º 287-2024-MPSCH/JLTV/GDTI, de 15 de marzo de 2024, el

Gerente de Desarrollo Territorial e Infraestructura, emite OPINIÓN HITO DE CONTROL
Nº 036-2023-OCI/0423-SCC, en base a lo dispuesto en los informes antes mencionados hace
extensiva las recomendaciones y conclusiones del Sub Gerente de Infraestructura de la MPSCH y del
jefe de Ejecución de Obras Publicas de la MPSCH. (…) a la Gerencia Municipal.

Por otro lado, mediante informe n.º 099-2024-YAA-GDTI/MPSCH, de 03 de mayo de 2024, el nuevo
Gerente de Desarrollo Territorial e Infraestructura, solicita a la Gerencia Municipal la aprobación de
penalidad mediante acto resolutivo en contra del Consorcio Supervisor Monchugo por la suma de S/
49.50 (cuarenta y nueve con 50/100 soles), el mismo que fue aprobado mediante Resolución de
Gerencia nª 096-2024-MPSCH, de 09 de mayo de 2024.

De la verificación de los informes emitidos por las diferentes áreas de la Entidad, la jefa del área de
Firmado digitalmente por Liquidación y Supervisión de obras, emite el informe n.º 071-2024-MPSCH/ZDLPE-JLSO/SGI, de 16
SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972 de mayo de 2024, cuyo análisis técnico refleja el nuevo cálculo de la liquidación del contrato de
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
consultoría considerando las penalidades expuestas en la RESOLUCIÓN DE GERENCIA
Nº 0261-2023-MPSCH/GM, de 23 de noviembre de 2023 y la Resolución de Gerencia
n.º 096-2024-MPSCH, de 09 de mayo de 2024, conforme al siguiente detalle:

“(…)
5.3. Cálculo de Liquidación Técnica Financiera: contrato de consultoría de obra n.° 09-2022-
MPSCH
Tabla N° 05: Retención por concepto de fiel cumplimiento a devolver al consultor sin aplicar
penalidad.

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

Página 12 de 24

Imagen Nº 3

Firmado digitalmente por

CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

Firmado digitalmente por

SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
Fuente : informe n.º 071-2024-MPSCH/ZDLPE-JLSO/SGI, de 16 de mayo de 2024.
Elaborado por: Comisión de Control Concurrente.

Asimismo, visto el informe n.º 071-2024-MPSCH/ZDLPE-JLSO/SGI, luego del análisis técnico, la jefa
del área de Liquidación y Supervisión de Obras, concluye lo siguiente:

“(…)
I. Conclusiones
(…)
6.1. El monto total del contrato de consultoría de la obra: “MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN
DEL SISTEMA DE AGUA Y SANEAMIENTO EN EL CASERÍO DE MONCHUGO DEL DISTRITO
DE SANTIAGO DE CHUCO, PROVINCIA DE SANTIAGO DE CHUCO, LA LIBERTAD” CUI
2331969, es de S/. 382,963.15 (TRESCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL NOVECIENTOS
SESENTA Y TRES CON 15/100 SOLES).

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

Página 13 de 24

6.2. El monto a devolver por retención de fiel cumplimiento es de S/ 37,131.07 (TREINTA Y

SIETE MIL CIENTO TREINTA Y UNO CON 07/100 SOLES) descontándose la penalidad según
RESOLUCIÓN DE GERENCIA Nº 0261-2023-MPSCH/GM un monto de 1,113.75 (MIL CIENTO
TRECE CON 75/100 SOLES) incluido los impuestos de Ley y la RESOLUCIÓN DE GERENCIA
N.º 096-2024-MPSCH un monto de S/ 51.50 (CINCUENTA Y UNO CON 50/100 SOLES).
(…).

Visto el informe n.º 071-2024-MPSCH/ZDLPE-JLSO/SGI, emitido por la jefa de Liquidación y

Supervisión de Obras, se puede evidenciar que, en el cálculo de la liquidación final del contrato de
consultoría Nº 09-2022- MPSCH, no consideran las penalidades expuestas en los informes de control
descritos en el cuadro n.° 5, en el cual se evidencia los incumplimientos contractuales en la que incurre
la Supervisión de obra, los mismos que al verificar el contrato de consultoría de obra antes
mencionado, están afectos al cobro de penalidades según la cláusula Duodécima: Penalidades.

Aunado a lo descrito líneas arriba, mediante informe n.° 208-2024-YAA-GDTI/MPSCH de 17 de mayo

de 2024, el Gerente de Desarrollo Territorial e Infraestructura de la MPSCH, alcanza la conformidad
Firmado digitalmente por a la liquidación final del contrato de consultoría de obra: “Mejoramiento y ampliación del sistema de
CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia de
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
Santiago de Chuco, La Libertad”, luego de la revisión y aprobación de la jefatura de liquidaciones,
recurriendo a la Gerencia Municipal de la MPSCH, según los montos detallados a continuación:

RESUMEN MONTO INC. IGV

Devolución de Retención por concepto de Garantía 38,296.32
de Fiel Cumplimiento
Saldo a favor 3,476.00
Pago por revisión de Liquidación de Obra 21,163.75
Penalidad aplicada - 1,113.75
Penalidad por aplicar - 51.50
MONTO TOTAL A CANCELAR 61,770.22

Ahora bien, respecto de este informe n.° 208-2024-YAA-GDTI/MPSCH, se evidencia que el gerente
de Desarrollo Territorial e Infraestructura, da la conformidad a la liquidación final del contrato de
ejecución de la obra en mención, sin la previa verificación de las situaciones adversas consignadas
en los informes de control, comunicados a la Entidad, donde claramente se evidencian los
incumplimientos contractuales y normativos que ameritan la aplicación de penalidades según contrato
de consultoría de obra, siendo la más relevante la trasgresión al artículo 208 del Reglamento de la ley
Firmado digitalmente por
SAAVEDRA CORDOVA Marco de Contrataciones del Estado
Antonio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
Además, se puede dar cuenta que el Gerente de Desarrollo Territorial e Infraestructura de la MPSCH,
para el cálculo de la liquidación final del contrato de consultoría no toma en cuenta los informes de
control descritos en el cuadro n.º 5, en la que se evidencia las veces en la que la supervisión de obra
incumple el contrato, y ante la conformidad otorgada por el área de la Gerencia de Desarrollo Territorial
e Infraestructura, la Entidad aprueba la liquidación del contrato de consultoría mediante Resolución
de Gerencia Nº 0107-2024-MPSCH/GM, de 22 de mayo de 2024.

Por otro lado, se evidencia que de las áreas de la Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco
responsables8 en dar el visto bueno o la conformidad a la liquidación final de obra, y que además
formaron parte del comité de recepción de obra 9 , dieron la conformidad antes mencionada sin

8 Áreas de la Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco responsables:

Liquidación y Supervisión de obras.
Sub Gerente de Infraestructura
Gerencia de Desarrollo Territorial e Infraestructura
9 Comité de recepción designados mediante Resolución de Gerencia N°0009-2024-MPSCH/GM, de fecha 8 de enero de 2024

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

Página 14 de 24

considerar las penalidades expuestas en el cuadro n.° 5; asimismo, recepcionarón la obra a pesar de
que esta tenía partidas que no habían sido ejecutadas y otras con deficiencias técnicas constructivas
tal como se puede evidenciar en el INFORME DE HITO DE CONTROL N° 013-2024-OCI/0423-SCC,
de 27 de marzo de 2024, es decir el comité de recepción no advirtió el incumplimiento contractual en
el que incurre la contratista al no culminar la obra con la ejecución del 100% de las partidas, así como
también el incumplimiento contractual por parte de la supervisión de obra.

DE LA REVISIÓN EFECTUADA POR LA COMISIÓN DE CONTROL.

De acuerdo a los informes emitidos por el OCI-MPSCH, se verifica la existencia de situaciones

adversas que según términos contractuales y normativos que regían la supervisión de la obra,
ameritaban la aplicación de penalidades por parte de la Entidad contra el Consorcio Supervisor
Monchugo, sin embargo, de la revisión a la documentación respecto de la liquidación técnica
financiera del contrato de consultoría de obra, no se evidencia el cobro de las penalidades según
informes descritos en el cuadro n.° 5, aprobándose dicha liquidación mediante acto resolutivo, pese
a los incumplimientos detectados en los informes de control.
Firmado digitalmente por

Por otro lado, se deja constancia que la Entidad, como administradora del contrato de ejecución de
CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
obra, no cautela o no ha adoptado acciones o medidas preventivas y/o correctivas que ayuden a
subsanar las situaciones adversas contenidas en los informes de control según lo establecido en la
normativa vigente10, tal como se detalla en el Apéndice N° 2.

En ese sentido, debemos precisar que, de acuerdo a lo establecido por el artículo 208 del RLCE,
resulta aplicable a la supervisión de obra frente al incumplimiento deliberado o injustificado11, una
penalidad no menor a 1% ni mayor a 5% al monto del contrato de supervisión, situación que ha sido
omitida en el cálculo de la liquidación final del contrato de consultoría, toda vez que, la supervisión de
obra no evidencio el incumplimiento contractual por parte de la contratista otorgando el certificado de
calidad técnica para la obra, pese a la existencia de partidas que no han sido ejecutadas y otras que
cuentan con deficiencias técnicas constructivas, evidenciándose con esto el incumplimiento de los
términos contractuales y normativos que regían la supervisión de la obra.

De lo descrito líneas arriba y de la revisión a la documentación respecto de la liquidación final del

contrato de consultoría de obra, este órgano de control institucional realizo el cálculo respectivo de la
liquidación final consignando la penalidad aplicable según cuadro n.° 5.

Cuadro N° 6
Firmado digitalmente por Cálculo de liquidación final de contrato de consultoría de obra
SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972 n.° 09-2022- MPSCH
soft
Motivo: Doy Visto Bueno Liquidación final de contrato
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
Montos Montos Pagados Diferencia a
Concepto
Recalculados S/ S/ Pagar S/
(A) DE LAS VALORIZACIONES
Valorizaciones Ppto. Principal Según Facturas 274,155.66 271,209.90 2,945.76
Total Valorizaciones 274,155.66 271,209.90 2,945.76
(B) RETENCIÓN DEL 10% 32454.51 0 32,454.51
(C) LIQUIDACIÓN DE OBRA 17934.87 0 17,934.87
(D) TOTAL GENERAL (A+B+C) 324,545.04 271,209.90 53,335.14
(E) IMP. GENERAL A LAS VENTAS (18%) 58,418.11 48,817.78 9,600.33
(F) COSTO OBRA TOTAL 382,963.15 320,027.68 62,935.47

10 Directiva n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo” aprobada mediante Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG de 30 de
mayo de 2022.
11 208.14. Como consecuencia de verificar el funcionamiento u operatividad de la infraestructura culminada y las instalaciones y equipos en caso

corresponda, advierte que la obra no se encuentra culminada, dispone que el inspector o supervisor anote en el cuaderno de obra tal hecho, a
efectos que el contratista culmine la obra, aplicándole penalidad por retraso, y respecto al supervisor se le aplica una penalidad no menor a 1% ni
mayor a 5% al monto del contrato de supervisión. Realizadas las prestaciones para la culminación de la obra, el contratista solicita nuevamente la
recepción de la obra, mediante anotación en el cuaderno de obra, lo cual es verificado por el inspector o supervisor e informado a la Entidad,
conforme al procedimiento señalado en este artículo; sin perjuicio de resolver el contrato.

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

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(G) PENALIDADES
Concepto
RESOLUCIÓN DE GERENCIA Nº 0261-2023-MPSCH/GM, de 23 de
1113.75
noviembre de 2023
Resolución de Gerencia n.º 096-2024-MPSCH, de 09 de mayo de
51.5
2024
PENALIDAD POR INASISTENCIA DE LA SUPERVISION Y DEL
PERSONAL CLAVE, INFORME DE HITO DE CONTROL N° 026- 12.38
2023-OCI/0423-SCC
PENALIDAD SEGÚN ARTICULO 208 DEL RLCE, INFORME DE
3,829.63
HITO DE CONTROL N° 013-2024-OCI/0423-SCC*
(H) SALDO A CANCELAR
Monto a Cancelar en efectivo 57,928.21
Monto a cancelar por IGV 18% 0
TOTAL 57,928.21
RESUMEN
MONTO A CANCELAR AL CONTRATISTA 57,928.21
*Según el RLCE, estable se aplique la penalidad entre el 1% al 5% del monto contratado para la supervisión de obra, ante
incumplimiento de tener la obra inconclusa al término del plazo contractual, dejando constancia que la Entidad debe determinar el
porcentaje aplicarse por penalidad, ya que para efectos del cálculo este Órgano de Control Institucional considera el porcentaje
mínimo.
Elaborado por : Comisión de Control Concurrente.
Firmado digitalmente por
CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00 Del cálculo efectuado, se puede evidenciar que, al tener en cuenta el cobro de las penalidades según
informes de control descritos en el cuadro n.º 5, se obtienen saldos positivos a pagar al Consorcio
Supervisor Monchugo.

Además, de la documentación alcanzada por la Entidad, en el MEMORANDO

N° 314-2024-MPSCH/AD, de 03 de junio de 2024, se puede dar cuenta que el jefe de la Oficina
General de Administración y Finanzas, Autoriza la devolución la Garantía de Fiel Cumplimiento
correspondiente al valor del 10% del monto contratado, a la Jefa de la Unidad de Tesorería, en merito
a lo dispuesto en el artículo segundo de la Resolución de Gerencia N° 0107-2024-MPSCH/GM,
a pesar de que los cálculos efectuados por el Consorcio Supervisor Monchuco y por las áreas
correspondientes de la Entidad, no aplican la totalidad de las penalidades según informes descritos
en el cuadro n.º 5, aun cuando estos han sido comunicados debidamente de acuerdo a la ejecución
de los hitos de control.

Aunado a esto, se puede decir que, al haberse devuelto la carta fianza a la contratista, la Entidad no
podrá hacer efectivo el cobro del total de penalidades aplicarse según contrato y según normativa
vigente aplicable, debido a que los responsables encargados de la, recepción de obra12 y verificación
de los documentos actuados que dan pase a la liquidación final de contrato de consultoría de
obra13 no hacen efectiva la penalidad en el que incurrió el Consorcio Supervisor Monchugo.
Firmado digitalmente por
SAAVEDRA CORDOVA Marco

Los hechos identificados están relacionados con la siguiente normativa:

Antonio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

➢ Texto Único Ordenado de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Esto, aprobado mediante
Decreto Supremo n.° 082-2019-EF, publicado el 13 de marzo de 2019.

“(…)
Artículo 2. Principios que rigen las contrataciones:
(…)
f. Eficacia y Eficiencia. El proceso de contratación y las decisiones que se adopten en su
ejecución deben orientarse al cumplimiento de los fines, metas y objetivos de la Entidad,
priorizando estos sobre la realización de formalidades no esenciales, garantizando la efectiva
y oportuna satisfacción de los fines públicos para que tengan una repercusión positiva en las

12 Comité de recepción de obra, designado mediante Resolución de Gerencia n.° 0009-2024-MPSCH/GM

13 Gerencia de Desarrollo Territorial e Infraestructura, Sub Gerente de Infraestructura y Liquidación y Supervisión de obras.

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

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condiciones de vida de las personas, así como del interés público, bajo condiciones de
calidad y con el mejor uso de los recursos públicos
(…)
j. Integridad. La conducta de los partícipes en cualquier etapa del proceso de contratación
está guiada por la honestidad y veracidad, evitando cualquier práctica indebida, la misma
que, en caso de producirse, debe ser comunicada a las autoridades competentes de manera
directa y oportuna.
(…).
Artículo 8. Funcionarios, dependencias y órganos encargados de las contrataciones:
8.1 Se encuentran encargados de los procesos de contratación de la Entidad:
a) El Titular de la Entidad, que es la más alta autoridad ejecutiva, de conformidad con sus
normas de organización, que ejerce las funciones previstas en la Ley y su reglamento para
la aprobación, autorización y supervisión de los procesos de contratación de bienes, servicios
y obras.

b) El Área Usuaria, que es la dependencia cuyas necesidades pretenden ser atendidas con
Firmado digitalmente por
CASIS AGUILAR Rudy FAU
determinada contratación o, que, dada su especialidad y funciones, canaliza los
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
requerimientos formulados por otras dependencias, que colabora y participa en la
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
planificación de las contrataciones, y realiza la verificación técnica de las contrataciones
efectuadas a su requerimiento, para su conformidad.
(…)
Artículo 9. Responsabilidades esenciales
(…)
9.1 Los funcionarios y servidores que intervienen en los procesos de contratación por o a nombre
de la Entidad, con independencia del régimen jurídico que los vincule a esta, son responsables,
en el ámbito de las actuaciones que realicen, de organizar, elaborar la documentación y
conducir el proceso de contratación, así como la ejecución del contrato y su conclusión, de
manera eficiente, bajo el enfoque de gestión por resultados, a través del cumplimiento de las
normas aplicables y de los fines públicos de cada contrato, conforme a los principios
establecidos en el artículo 2.
(…)
Artículo 10. Supervisión de la Entidad
10.1 La Entidad debe supervisar el proceso de contratación en todos sus niveles, directamente o
a través de terceros. El hecho de que la Entidad no supervise los procesos, no exime al
contratista de cumplir con sus deberes ni de la responsabilidad que le pueda corresponder.

Firmado digitalmente por 10.2 Cuando la supervisión sea contratada con terceros, el plazo inicial del contrato debe estar
SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972 vinculado al del contrato de la prestación a supervisar y comprender hasta la liquidación de
la obra o la conclusión del servicio, de acuerdo a lo que establece el reglamento. Asimismo,
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
el reglamento establece los mecanismos a aplicar en los casos en los que surjan
discrepancias en el contrato y estas se sometan a arbitraje, por el tiempo que dure este.
(…)
Artículo 32.- Contrato
32.6 El contratista es responsable de realizar correctamente la totalidad de las prestaciones
derivadas de la ejecución del contrato. Para ello, debe realizar todas las acciones que estén
a su alcance, empleando la debida diligencia y apoyando el buen desarrollo contractual para
conseguir los objetivos públicos previstos.
(…)”.

➢ Reglamento de la Ley n.º 30225, Ley de Contrataciones del Estado aprobado con Decreto
Supremo n.º 344-2018-EF, publicado el 31 de diciembre de 2018 y vigente a partir del 30 de
enero de 2019, y sus modificatorias.

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

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“(…)
Artículo 208. Recepción de la Obra y plazos
208.1. En la fecha de la culminación de la obra, el residente anota tal hecho en el cuaderno de
obras y solicita la recepción de la misma. El inspector o supervisor, en un plazo no mayor
de cinco (5) días posteriores a la anotación señalada, corrobora el fiel cumplimiento de lo
establecido en los planos, especificaciones técnicas y calidad, de encontrarlo conforme
anota en el cuaderno de obra y emite el certificado de conformidad técnica, que detalla las
metas del proyecto y precisa que la obra cumple lo establecido en el expediente técnico de
obra y las modificaciones aprobadas por la Entidad, remitiéndolo a esta dentro de dicho
plazo. De no constatar la culminación de la obra anota en el cuaderno de obra dicha
circunstancia y comunica a la Entidad, en el mismo plazo.

208.2. Dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la recepción del certifi cado de conformidad
técnica, la Entidad designa un comité de recepción. El comité está integrado, cuando
menos, por un representante de la Entidad, necesariamente ingeniero o arquitecto, según
corresponda a la naturaleza de los trabajos.
Firmado digitalmente por
CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
(…)
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
208.4. Para el inicio del acto de recepción de obra, el residente de obra entrega al comité de
recepción el cuaderno de obra, el cual es devuelto a la finalización del acto al residente con
la anotación pertinente del supervisor, de ser el caso.

208.5. Bajo responsabilidad del Titular de la Entidad, en un plazo no mayor de veinte (20) días
siguientes de realizada su designación, el comité de recepción junto al contratista y al
inspector o supervisor verifican el funcionamiento u operatividad de la infraestructura
culminada y las instalaciones y equipos en caso corresponda. De ser el caso dispone las
pruebas operativas que sean necesarias.
(…)
208.14. Como consecuencia de verificar el funcionamiento u operatividad de la infraestructura
culminada y las instalaciones y equipos en caso corresponda, advierte que la obra no se
encuentra culminada, dispone que el inspector o supervisor anote en el cuaderno de obra
tal hecho, a efectos que el contratista culmine la obra, aplicándole penalidad por retraso,
y respecto al supervisor se le aplica una penalidad no menor a 1% ni mayor a 5% al monto
del contrato de supervisión. Realizadas las prestaciones para la culminación de la obra,
el contratista solicita nuevamente la recepción de la obra, mediante anotación en el
cuaderno de obra, lo cual es verificado por el inspector o supervisor e informado a la
Firmado digitalmente por Entidad, conforme al procedimiento señalado en este artículo; sin perjuicio de resolver el
SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972 contrato.
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
Conforme a lo manifestado, y en base a los criterios normativos señalados, se puede evidenciar que la
liquidación técnica y financiera del contrato de consultoría de la obra, habría sido aprobado bajo parámetros
que no se ajustan a ley, en consecuencia, la aprobación de la liquidación final del contrato de consultoría
la obra, mediante Resolución de Gerencia n.º 0107-2024-MPSCH/GM, podría conllevar a un perjuicio
económico para la Entidad.

II. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL

La información y documentación que la Comisión de Control ha revisado y analizado durante el

desarrollo del servicio de Control Concurrente al Hito de Control n.° 10 – Liquidación de la supervisión
de obra, se encuentra detallado en el Apéndice n.° 1.

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

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III. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS

Durante la ejecución del presente servicio de Control Concurrente, la Comisión de Control no ha

emitido ningún Reporte de avance ante Situaciones Adversas.

IV. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN INFORMES DE HITO

DE CONTROL ANTERIORES

Las situaciones adversas comunicadas en los Informes de Hitos de Control anteriores respecto de
las cuales la entidad aún no ha adoptado acciones preventivas y correctivas, o estas no han sido
comunicadas a la comisión de Control Concurrente, se detallan en el Apéndice n.° 2.

V. CONCLUSIÓN

Durante la ejecución del servicio de Control Concurrente al Hito de Control n.° 10 – Liquidación de la
supervisión de obra, se han advertido una (1) situación adversa que afecta o podría afectar la
continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos de la obra “Mejoramiento y ampliación
del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de Santiago de Chuco,
provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”, la cual ha sido detallada en el presente informe.

VI. RECOMENDACIONES

1. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad el presente Informe de Hito de Control, el cual

contiene las situaciones adversas identificadas como resultado del Control Concurrente al Hito de
Control n.° 10 – Liquidación de la supervisión de obra, con la finalidad que se adopten las acciones
preventivas y correctivas que correspondan, en el marco de sus competencias y obligaciones en
la gestión institucional, con el objeto de asegurar la continuidad del proceso, el resultado o el logro
de los objetivos de la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el
caserío de Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La
Libertad”.

2. Hacer de conocimiento al alcalde de la Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco que debe

comunicar a la Comisión de Control, en el plazo de cinco (5) días hábiles, las acciones preventivas
o correctivas adoptadas o por adoptar respecto a las situaciones adversas contenidas en el
presente Informe, adjuntando la documentación de sustento respectiva.

Santiago de Chuco, 6 de junio de 2024.

Firmado digitalmente por CASIS

AGUILAR Rudy FAU 20131378972 soft Firmado digitalmente por SAAVEDRA
Motivo: Soy el autor del documento CORDOVA Marco Antonio FAU
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

Rudy Casis Aguilar Marco Antonio Saavedra Córdova

Supervisor Jefe de Comisión

Firmado digitalmente por CASIS

AGUILAR Rudy FAU 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

Rudy Casis Aguilar

Jefe del Órgano de Control Institucional
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de Obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

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APÉNDICE n.° 1

DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL

1. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SANTIAGO DE CHUCO APRUEBA LIQUIDACIÓN

FINAL DEL CONTRATO DE CONSULTORÍA DE OBRA CON INDEBIDA APLICACIÓN DE
PENALIDADES CONTRA EL CONSORCIO SUPERVISOR MONCHUGO, LO QUE PODRÍA
CONLLEVAR A UN PERJUICIO ECONÓMICO PARA LA ENTIDAD.

N° Documento
1 Liquidación del contrato de consultoría, documentación que obra en el acervo documentario de la Entidad.

Firmado digitalmente por

CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

Firmado digitalmente por

SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de
Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

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APÉNDICE n.° 2

INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS DE LOS INFORMES DE HITO DE CONTROL ANTERIORES

Informe de Hito de Control n.° 016-2023-OCI/0423-SCC, correspondiente al Hito de Control n.° 1: Ejecución y Supervisión de obra al 18 de julio de 2023
Documento de la Entidad sobre Acciones preventivas y Estado de la situación
N° Situación Adversa
acciones adoptadas correctivas adversa
Contratista ejecuta trabajos en obra a pesar de que esta se encuentra
suspendida, posibilitando que se pague por trabajos sin supervisión técnica y que
1 Ninguna Ninguna No Corregido
Firmado digitalmente por
CASIS AGUILAR Rudy FAU no cumpla con la calidad requerida, lo cual vulnera la normativa vigente aplicable
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno y afectaría la correcta ejecución técnica, económica y administrativa de la obra.
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

La entidad aprobó y pagó valorizaciones de obra incluyendo metrados

proyectados no ejecutados, situación que vulnera la normativa vigente y
2 obligaciones contractuales, propiciando, además, que se pague en exceso al Ninguna Ninguna No Corregido
contratista, y que la entidad no adopte las medidas previstas en el contrato de
supervisión de la obra, con un perjuicio evitado de s/ 11 077,18.

Informe de Hito de Control n.° 017-2023-OCI/0423-SCC, correspondiente al Hito de Control n.° 2: Suspensión de plazo de ejecución de obra N° 4
Documento de la Entidad sobre Acciones preventivas y Estado de la situación
Firmado digitalmente por N° Situación Adversa
SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972
acciones adoptadas correctivas adversa
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
Falta de respuesta oportuna, y respuestas sin sustento técnico por parte de la
entidad, respecto a consultas técnicas por pate del contratista; origino la
1 Ninguna Ninguna No Corregido
suspensión de la obra el 1 de julio de 2023; generando un perjuicio en la población
beneficiaria.
La entidad aprobó la suspensión de plazo n.° 04 con causal la no absolución de
consultas formuladas vía cuaderno de obra; sin considerar que algunas de ellas
2 Ninguna Ninguna No Corregido
ya fueron ejecutadas; lo que podría, generar que el contratista solicite ampliación
de plazo por partidas ejecutadas; afectando los recursos económicos del estado.
Falta de renovación oportuna de la carta fianza de adelanto de materiales,
presentada como garantía para la ejecución de la obra por parte del contratista;
3 Ninguna Ninguna No Corregido
genera el riesgo que la entidad quede desprotegida ante un eventual
incumplimiento por parte del contratista

Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la Supervisión de obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

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Documento de la Entidad sobre Acciones preventivas y Estado de la situación

N° Situación Adversa
acciones adoptadas correctivas adversa
Falta de designación de un representante por parte de la entidad que se encargue
de coordinar, facilitar la atención de requerimientos y otros hechos por parte de la
4 Ninguna Ninguna No Corregido
comisión de control, conlleva a demoras en la ejecución en los servicios de control
gubernamental.

Informe de Hito de Control n.° 019-2023-OCI/0423-SCC, correspondiente al Hito de Control n.° 3: Ejecución de obra al 14 de setiembre de 2023.
Firmado digitalmente por
CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft Documento de la Entidad sobre Acciones preventivas y Estado de la situación
Motivo: Doy Visto Bueno N° Situación Adversa
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00 acciones adoptadas correctivas adversa
La partida [Link].04 provisión y colocado de tecnoport de 3/4" pintado con
asfalto RC-60 (sello mezcla 1:3 asfalto rc-60: arena) del expediente técnico; no
1 cumple con las especificaciones técnicas y planos de la misma, el cual podría Ninguna Ninguna
No Corregido
afectar la vida útil y la calidad de obra y se generen posibles pagos por la partida
no ejecutada.
Presencia de fisuras en los módulos de las unidades básicas de saneamiento en
2 el sector monchugo; generan el riesgo de deterioro precipitado y afectación a la Ninguna Ninguna No Corregido
calidad de la infraestructura; situación que podría reducir la vida útil de la obra.
Firmado digitalmente por
SAAVEDRA CORDOVA Marco
El cuaderno de obra no se encontró en obra al momento de la inspección, lo que
Antonio FAU 20131378972
soft
3 podría afectar la transparencia, legalidad de la obra y el no cobro de penalidades Ninguna Ninguna No Corregido
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
a la empresa contratista
El cuaderno de obra no cuenta con asientos correlativos; además, de que algunos
4 asientos por parte de la supervisión no se encuentran firmados; lo que podría Ninguna Ninguna No Corregido
afectar la transparencia y legalidad de la ejecución de la obra.

_____________________________________________________________________________
Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la supervisión obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

Página 22 de 24

Informe de Hito de Control n.° 021-2023-OCI/0423-SCC, correspondiente al Hito de Control n.° 4: Ejecución de obra al 9 de noviembre de 2023.
Documento de la Entidad sobre Acciones preventivas y Estado de la situación
N° Situación Adversa
acciones adoptadas correctivas adversa
La entidad no registra información actualizada de la obra en el sistema de
información de obras públicas (INFOBRAS); situación que afecta la transparencia,
acceso y uso de la información a los órganos competentes y a la ciudadanía; lo
1 Ninguna Ninguna
que conlleva, que no se esté realizando un eficiente control de las actividades No Corregido
inherentes a la obra, de acuerdo con lo establecido en la directiva
Firmado digitalmente por
CASIS AGUILAR Rudy FAU
n° 005-2023-CG/GMPL.
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Incumplimiento en la habilitación del cuaderno de obra físico en el sistema de
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00
cuaderno de obra digital; genera el riesgo de registro inoportuno afectando la
2 Ninguna Ninguna No Corregido
transparencia y el acceso a la información para el monitoreo, seguimiento y
fiscalización de la obra.

Informe de Hito de Control n.° 026-2023-OCI/0423-SCC, Hito de Control n.° 5: ejecución al 10 de noviembre de 2023
Documento de la Entidad sobre Acciones preventivas y Estado de la situación
N° Situación Adversa
acciones adoptadas correctivas adversa
Ausencia del personal clave durante la ejecución de la obra por parte de la
Firmado digitalmente por
SAAVEDRA CORDOVA Marco supervisión, podría afectar la calidad y vida útil de la obra, el cumplimiento de
Antonio FAU 20131378972 1 Ninguna Ninguna No Corregido
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
metas y el plazo de ejecución; así como, una posible omisión de aplicación de las
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00 penalidades correspondientes
La entidad no cautela el cumplimiento del contrato de ejecución de obra al no
solicitar al contratista el seguro de todo riesgo de construcción (car); situación que
2 Ninguna Ninguna No Corregido
podría afectar la no protección de la obra, por eventos imprevistos, súbita y/o
accidentales.
El cuaderno de obra no se encontró en obra al momento de la inspección, lo que
3 podría afectar la transparencia, legalidad de la obra y el posible cobro de Ninguna Ninguna No Corregido
penalidades a la empresa contratista.
Algunas partidas ejecutadas por la empresa contratista, no cumplen con los
No Corregido
4 estándares de calidad establecida para la obra; lo que podría generar el riesgo de Ninguna Ninguna
deterioro precipitado; por ende, reducir la vida útil de la obra.

_____________________________________________________________________________
Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la supervisión obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

Página 23 de 24

Informe de Hito de Control n.° 036-2023-OCI/0423-SCC, Hito de Control n.° 6: ejecución al 14 de diciembre de 2023
Documento de la Entidad sobre Acciones preventivas y Estado de la situación
N° Situación Adversa
acciones adoptadas correctivas adversa
La supervisión y la entidad permitió la ejecución de modificaciones al expediente
técnico de obra sin sustento técnico, legal y sin opinión del proyectista, lo que
podría generar el riesgo de deterioro precipitado, funcionamiento; por ende,
1 Ninguna Ninguna No Corregido
reducir la vida útil de la obra, además de la afectación la finalidad pública de la
contratación y el incumplimiento a la normativa vigente y obligaciones
Firmado digitalmente por
CASIS AGUILAR Rudy FAU
contractuales
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno

Informe de Hito de Control n.° 013-2024-OCI/0423-SCC, Hito de Control n.° 7: ejecución al 27 de marzo de 2024
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

Documento de la Entidad sobre Acciones preventivas y Estado de la situación

N° Situación Adversa
acciones adoptadas correctivas adversa
La entidad recepcionó la obra pese a no contar con la ejecución total de las
partidas contratadas; asimismo presenta procesos constructivos deficientes
respecto a la pintura, acabados de tarrajeo, contrazocalo, veredas perimetrales,
1 junta con sello asfaltico, erosión del suelo en vereda y eliminación de material Ninguna Ninguna No Corregido
excedente, hecho que pone en riesgo la calidad, funcionalidad y vida util de la
obra, lo que generaría una consecuencia adversa de s/ 867 531,75 hasta el 12 de
Firmado digitalmente por
SAAVEDRA CORDOVA Marco marzo de 2024 para la entidad, de no advertir el cobro de penalidad por mora.
Antonio FAU 20131378972
soft

Informe de Hito e Control n.° 019-2024-OCI/0423-SCC: PROCESO DE LIQUIDACIÓN DE OBRA

Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

Documento de la Entidad sobre Acciones preventivas y Estado de la situación

N° Situación Adversa
acciones adoptadas correctivas adversa
La Entidad remitió tres (3)
Oficio n.° 137-2024-MPSCH-GM
Incumplimiento por parte de la entidad en la entrega de información solicitada archivadores que consta de 1
Informe n.° 103-2024-MPSCH/AD
por el órgano de control institucional necesaria para la evaluación y desarrollo 473 folios y 2 Cd’s con la
Informe n.° 154-2024-
1 del presente informe, limitando con ello la supervisión, vigilancia y verificación liquidación de la obra; Corregido
MPSCH/OACP/SLRG
de la correcta utilización de los recursos y bienes del estado, además de asimismo, hizo efectiva la
Memorándum n.° 0153-2024-
garantizar un control eficaz y de manera oportuna. devolución de la carta fianza
MPSCH/GM
N° E2095-04-2022

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Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la supervisión obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 023-2024-OCI/0423-SCC

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Informe de Hito e Control n.° 020-2024-OCI/0423-SCC: LIQUIDACIÓN DE OBRA

Documento de la Entidad sobre Acciones preventivas y Estado de la situación
N° Situación Adversa
acciones adoptadas correctivas adversa
SUPERVISIÓN DE OBRA Y MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SANTIAGO DE
CHUCO APROBARON LA LIQUIDACIÓN FINAL DEL CONTRATO DE
1 EJECUCIÓN DE OBRA CON INDEBIDA APLICACIÓN DE PENALIDADES Ninguna Ninguna Sin acciones
CONTRA EL CONSORCIO MONCHUGO, LO QUE PODRÍA CONLLEVAR A UN
PERJUICIO ECONÓMICO PARA LA ENTIDAD POR S/ 434 141,07.
Firmado digitalmente por
CASIS AGUILAR Rudy FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

Firmado digitalmente por

SAAVEDRA CORDOVA Marco
Antonio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

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Control Concurrente a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”.
Hito de Control n.° 10: Liquidación de la supervisión obra.
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, Santiago de Chuco, La Libertad.
 Firmado digitalmente por CASIS
AGUILAR Rudy FAU 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres

Año del Bicentenario, de la consolidación de nuestra Independencia, y de la conmemoración de las heroicas batallas
de Junín y Ayacucho
Santiago De Chuco, 06 de Junio de 2024
OFICIO N° 000199-2024-CG/OC0423
OFICIO N° 199-2024-CG/OC0423

Señor(a):
Victor Primitivo Lujan Chero
Alcalde Provincial
Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco
Jr. Paco Yunque N° 735
La Libertad/Santiago De Chuco/Santiago De Chuco

Asunto : Notificación de Informe de Hito de Control n.° 023-2024-OCI/0423-SCC.

Referencia :
a) Artículo 8° de la Ley n.° 27785. Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y
de la Contraloría General de la República y sus modificatorias.
b) Directiva n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo” aprobada
mediante Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG publicada el 31 de mayo de
2022 y sus modificatorias.

Me dirijo a usted en el marco de la normativa de la referencia, que regula el Servicio de

Control Simultáneo y establece la comunicación al Titular de la entidad o responsable de la dependencia,
y de ser el caso a las instalaciones competentes, respecto de la existencia de situaciones adversas que
afectan o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso
en curso, a fin que se adopten oportunamente las acciones preventivas y correctivas que correspondan.

Sobre el particular, de la revisión de la información y documentación vinculada al hito de

control a la obra “Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de
Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad”,
comunicamos que se ha identificado una (1) situación adversa contenida en el Informe de Hito de
Control n.° 023-2024-OCI/0423-SCC, que se adjunta al presente documento en veinticinco (25) folios.

En tal sentido, solicitamos comunicar a este Órgano de Control Institucional de la

Municipalidad Provincial de Santiago de Chuco, en el plazo máximo de cinco (5) días hábiles desde la
comunicación del presente informe, las acciones preventivas o correctivas adoptadas y por adoptar
respecto a las situaciones adversas identificadas en el citado informe, adjuntando la documentación de
sustento respectiva.

Agradeciendo de antemano su colaboración, hago propicia la oportunidad para

expresarle mi especial consideración.

Atentamente,

Documento firmado digitalmente

Rudy Casis Aguilar
Jefe del Órgano de Control Institucional de la Municipalidad
Provincial De Santiago De Chuco
Contraloría General de la República
(RCA/msc)
Nro. Emisión: 00029 (0423 - 2024) Elab:(U67368 - 0423)

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas
Jr. Camilo a través
Carrillo 114 - Jesús de11,
María Lima la Lima
siguiente
- Perú
Central: +511
dirección web: [Link] e ingresando el siguiente 330-3000
código de
[Link]
verificación: UBUAETL
1/1
 Firmado digitalmente por CASIS
AGUILAR Rudy FAU 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

CÉDULA DE NOTIFICACIÓN ELECTRÓNICA N° 00000015-2024-CG/0423

DOCUMENTO : OFICIO N° 000199-2024-OC0423.

EMISOR : RUDY CASIS AGUILAR - JEFE DE OCI - MUNICIPALIDAD

PROVINCIAL DE SANTIAGO DE CHUCO - ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL

DESTINATARIO : VICTOR PRIMITIVO LUJAN CHERO

ENTIDAD SUJETA A
: MUNICIPALIDAD PROVINC SANTIAGO DE CHUCO
CONTROL

DIRECCIÓN : CASILLA ELECTRÓNICA N° 20187630101

TIPO DE SERVICIO
CONTROL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO - INFORME DE HITO DE
GUBERNAMENTAL O : CONTROL
PROCESO
ADMINISTRATIVO

N° FOLIOS : 26

________________________________________________________________________________

Sumilla: Sobre el particular, de la revisión de la información y documentación vinculada al hito de

control a la obra "Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de
Monchugo del distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad",
comunicamos que se ha identificado una (1) situación adversa contenida en el Informe de Hito de
Control n.° 023-2024-OCI/0423-SCC, que se adjunta al presente documento en veinticinco (25)
folios.

Se adjunta lo siguiente:

1. OFICIO-000199-2024-OC0423

2. Informe de H

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
dirección web: [Link] e ingresando el siguiente código de verificación:
5Z7HG1Z
 Firmado digitalmente por Agente
Automatizado CGR
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 06-06-2024 [Link] -05:00

CARGO DE NOTIFICACIÓN
Sistema de Notificaciones y Casillas Electrónicas - eCasilla CGR

DOCUMENTO : OFICIO N° 000199-2024-OC0423.

EMISOR : RUDY CASIS AGUILAR - JEFE DE OCI - MUNICIPALIDAD

PROVINCIAL DE SANTIAGO DE CHUCO - ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL

DESTINATARIO : VICTOR PRIMITIVO LUJAN CHERO

ENTIDAD SUJETA A
: MUNICIPALIDAD PROVINC SANTIAGO DE CHUCO
CONTROL

________________________________________________________________________________

Sumilla:
Sobre el particular, de la revisión de la información y documentación vinculada al hito de control a la
obra "Mejoramiento y ampliación del sistema de agua y saneamiento en el caserío de Monchugo del
distrito de Santiago de chuco, provincia de Santiago de Chuco, La Libertad", comunicamos que se
ha identificado una (1) situación adversa contenida en el Informe de Hito de Control n.° 023-2024-
OCI/0423-SCC, que se adjunta al presente documento en veinticinco (25) folios.

Se ha realizado la notificación con el depósito de los siguientes documentos en la CASILLA

ELECTRÓNICA N° 20187630101:
1. CÉDULA DE NOTIFICACIÓN N° 00000015-2024-CG/0423
2. OFICIO-000199-2024-OC0423
3. Informe de H

NOTIFICADOR : RUDY CASIS AGUILAR - MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SANTIAGO DE CHUCO - CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
dirección web: [Link] e ingresando el siguiente código de verificación:
63QZTX5