UNIVERSIDAD MAYOR DE “SAN ANDRÉS”
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
CARRERA CONTADURÍA PÚBLICA
CPA - 101 Contabilidad Básica Mg. Sc. Gonzalo J. Terán Gandarillas
16 de Octubre de 2024.- Almacenes “La Estrella” Ltda., inicia sus actividades empresariales,
con lo siguiente
. Efectivo en cuenta corriente del Banco La Paz S. A. Bs 192.000
. Dos certificados a portación, emitidos por Cooperativa Telefónica Illimani cada uno por
Bs 1.500
. Muebles valuados por perito independiente Bs 45.000
. Se constituye la sociedad según Testimonio No 234/2022, de fecha 01 de Noviembre de
2024, con 2.400 cuotas de capital cada una con valor de Bs 100, Distribuidas: Linda
Laura 960 cuotas, Bella Aurora 840 cuotas y Rosa Espinosa 600 cuotas.
18 de Octubre.- La empresa obtiene préstamo en efectivo, por Bs 40.000 en moneda nacional,
del Banco Beni S. A., al 9 % de interés anual con amortizaciones mensuales en 3 años.
Amortizables el 12 de cada mes.
03 de Noviembre.- La empresa embolsa Bs 4.500 por concepto de comisiones sobre ventas,
según Factura No 111 emitida en favor de Comercializadora Lira Ltda.
05 de Noviembre.- Mediante cheque No 221 del Banco La Paz S. A, la empresa efectúa la
compra de 50 acciones cada una con valor nominal de Ba 100, emitidas por de Importadora
Luna S. A.
06 de Noviembre.- Se compran 300 unidades del artículo “A” cada una a Bs 575 según Factura
No 987 emitida por Importadora Luna. Cancelándose el 40 % con cheque No 222 del Banco La
Paz S. A. y por el saldo se suscribe la letra de cambio No 333 a 15 días plazo.
09 de Noviembre.- La empresa cancela Bs 9.450 por concepto de asesoramiento financiero,
según Factura No 876 de Auditores Unidos.
12 de Noviembre.- Mediante cheque No 223 del Banco La Paz S. A., la empresa efectiviza su
primera amortización del préstamo otorgado por Banco Beni S. A.
15 de Noviembre.- Se venden 300 unidades del artículo “A” cada una en Bs 875 según Factura
No 112 emitida en favor de Inocencio Gil. Cobrándose el 60 % y por el saldo se suscribe la letra
de cambio No 444 a 10 días plazo. El costo de ventas, unitario, del artículo “A” es Bs 500.
18 de Noviembre.- La empresa efectúa la adquisición de dos equipos de computación para su
uso cada uno en Bs 10.500. Cancelando el 20 % con cheque No 224 del Banco La Paz S. A. y
por el saldo se suscribe la letra de cambio No 334 a 30 días plazo.
19 de Noviembre.- Según contrato, la empresa efectúa la adquisición de:
. Dos mesas para computadoras, cada una a Bs 2.450
. Dos sillones giratorios, cada uno a Bs 975
Al efectuar el desembolso, se aplica la correspondiente retención.
21 de Noviembre.- Se deposita en cuenta corriente No 123-456 del Banco La Paz S. A. Bs
10.000
24 de Noviembre.- Con cheque No 225 del Banco La Paz S. A., la empresa desembolsa Bs
18.900 por concepto de seguros, vigentes hasta 24 de Noviembre de 2023, según Factura No
1
UNIVERSIDAD MAYOR DE “SAN ANDRÉS”
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
CARRERA CONTADURÍA PÚBLICA
CPA - 101 Contabilidad Básica Mg. Sc. Gonzalo J. Terán Gandarillas
765 de Aseguradora La Paz S. A.
27 de Noviembre.- Según cheque No 226 del Banco La Paz S. A., la empresa cancela Bs
10.750 por concepto de publicidad, según Factura 654 de Radio Con Altura.
30 de Noviembre.- La empresa efectúa los siguientes desembolsos:
. Bs 22.450 por concepto de haberes al personal, correspondientes al presente mes, con
cheque No 227 del Banco La Paz S. A.
. Bs 2.525 por servicios de mantenimiento, según Factura 543 de Siempre Limpio S. A.
02 de Diciembre.- Mediante cheque No 228 del Banco La Paz S. A., la empresa deposita en
Importadora Luna Bs 10.500 por reserva de mercaderías.
05 de Diciembre.- La empresa embolsa Bs 12.300 por concepto de comisiones sobre ventas,
vigentes hasta el 04 de Marzo de 2023, según Factura No 113 emitida en favor de Casa Lira
Ltda.
08 de Diciembre.- Según Acta de Directorio No 11/2022, las socias aprueban aportes de
capitales proporcionales, a ser capitalizados hasta Junio de 2025, por Bs 50.000 depositados
en cuenta corriente No 123-456 del Banco La Paz S. A.
12 de Diciembre.- La empresa efectiviza su segunda amortización del préstamo otorgado por
Banco Beni S. A.
15 de Diciembre.- Se compran 600 unidades del artículo “A” cada una a Bs 862 según Factura
No 432 emitida por Importadora Luna. Al efectuar la compra se deduce el anticipo de fecha 02
de Diciembre de 2022. Cancelándose el 40 con cheque No 229 del Banco La Paz S. A. y por el
saldo se suscribe la letra de cambio No 335 a 20 días plazo.
18 de Diciembre,- Inocencio Gil deposita en la empresa Bs 12.500, por reserva de 400 unidades
del artículo “A”.
21 de Diciembre.- Se venden 400 unidades del artículo “A” cada una en Bs 1.250 según Factura
No 114 emitida en favor de Inocencio Gil. Al efectuar la venta se deduce el anticipo efectuado el
18 de Diciembre de 2024, cobrándose el 60 % y por el saldo se suscribe la letra de cambio No
445 a 15 días plazo. El costo de ventas, unitario, del artículo “A” es Bs 750.
24 de Diciembre.- Inocencio Gil efectiviza valor de su letra de cambio No 444, con recargo del 6
% de interés anual, según Factura No 114.
26 de Diciembre.- La empresa, cancela el valor de su letra cambio No 333, suscrita el 06 de
Noviembre de 2024, con recargo del 4 % de interés semestral, según Factura No 321.
29 de Noviembre.- Según contrato por Bs 12.000, la empresa compra un programa informático
para su uso. Al efectuar el desembolso, se efectúa la retención correspondiente.
31 de Diciembre.- La empresa efectúa los siguientes desembolsos:
. Bs 22.450 por concepto de haberes al personal, correspondientes al presente mes, con
cheque No 229 del Banco La Paz S. A.
. Bs 725 por servicio de comunicaciones según Factura 908 de Comunicaciones Ltda.
. Bs 225 por servicio de agua potable según Factura 807 de Agua Dulce y Co.
2
UNIVERSIDAD MAYOR DE “SAN ANDRÉS”
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
CARRERA CONTADURÍA PÚBLICA
CPA - 101 Contabilidad Básica Mg. Sc. Gonzalo J. Terán Gandarillas
INFORMACIÓN ADICIONAL
SE PIDE:
1. Balance al 16 de Octubre de 2024 2. Registros de Diario
3. Registros de Mayores 4. Balance de Comprobación
4. Hoja de trabajo 5. Balance General
6. Estado de Resultados 6. Estado de Evolución del Patrimonio
7. Estado de Flujos de Efectivo 8. Notas a los estados financieros
