libro de estado financiero

"fabrica de venus"
Estado de costo de produccion del ejercicio del 1 de marzo al 31 de diciembre
(cif
movimiento de materia prima
inventario inicial de materia prima
compras de materia prima
(+) gastos sobre compras en materiaprima
compras brutas de materia prima
(-) Dev. Y Reb. Sobre compras de materia prima
compras netas de materias primas
materias prima disponible
(-) inventario final de materias primas
materias prima consumida o empleada
(+) mano de obra directa
costo primo a costo primario
gastos de fabricacion o cargo fabril
mano de obra directa
bonificacion incentivo fabrica
cuotas patrionales fabrica
prestaciones laborales fabrica
depreciacion maquinaria
depreciacion mobiliario y equipo fabrica
grasas y aceite consumidos
alquileres de fabrica
total de cargo
(+) inventaruio inicial de articulo en proceso subtotal
(-) inventario final de articulos en proceso
costo de eproduccion

gauatemala, 31 de diciembre de 20___.

_______________________________
Emiliana Sotoj
Representante legal
ero
rzo al 31 de diciembre de 20
(cifras en quetzales )

Q 85,230.00
Q 143,760.00
Q 9,218.00
Q 152,978.00
Q 3,180.00
Q 149,798.00
Q 235,028.00
Q 50,540.00
Q 184,488.00
Q 105,000.00
Q 289,488.00
Q 80,000.00
Q 25,000.00
Q 23,439.50
Q 27,062.04
Q 58,968.00
Q 1,958.33
Q 5,910.00
Q 12,000.00 Q 234,337.87
Q 523,825.87
Q -
Q 523,825.87
Q 40,120.00
Q 483,705.87

_____________________________________
Wilmer Eraldo Ajpacaja Lopez
Perito Contador
 saldos
Deudor
1 caja Q 4,875.00
2 Bancos Q 146,636.00
3 maquinaria Q 451,234.00
4 mobiliario y equipo Q 47,500.00
5 gastos de organización Q 20,450.00
6 materia prima Q 85,230.00
7 mano de obra directa Q 105,000.00
8 mano de obra indirecta Q 80,000.00
9 sueldo de administracion Q 120,000.00
10 suldo sala de ventas Q 85,000.00
11 bonificacion incentivo de fabrica Q 25,000.00
12 bonificacion incentibo de administracion Q 15,000.00
13 bonificacion incentivo sala de ventas Q 12,500.00
14 cuotas patronales de fabricas Q 23,439.50
15 cuotas patronales de administracion Q 15,204.00
16 cuotas patronales de administracion Q 10,769.50
17 prestaciones laborales fabricas Q 20,041.67
18 prestaciones laborales de administracion Q 13,000.00
19 prestaciones laborales sala de ventas Q 9,208.33
20 capital social
21 compras de materia prima Q 143,760.00
22 clientes Q 43,680.00
23 iva por cobrar Q 4,745.00
24 proveedores
25 grasas y aceite Q 8,356.00
26 ventas
27 corresponsales
28 gastos sobre compras de materia prima Q 9,218.00
29 prestaciones bancarios a largo plazo
30 dev.y reb. Sobre compras de materia prima
31 intereses de gasto Q 17,186.08
32 comiciones cobradas
33 ISR trimestral por acreditar Q 37,143.00
34 IVA por pagar
35 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,760.00
36 igss por pagar
37 Alquileres Q 30,000.00
38 pulicidad Q 24,000.00
39 ISR retenido por pagar sobre compras
40 ISR retenido por pagar S/ rentas de capital
41 depreciacion maquinaria
42 depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas
43 Depreciacion mobiliario y equipo de oficina
44 depreciacion mobiliario y equipo de fabrica
45 Amortisacion gasto de organización
46 depreciacion Acomulada maquinaria
47 depreciacion acomulada mobiliario y equipo
48 Amortisacion Acomulada Gastos De organización
49 Grasas y aceite consumidos
50 comiciones cobradas por anticipados
51 intereses por pagar
52 prestaciones laborales por pagar
53 prestaciones bancarios a corto plazo
54 Alquileres de fabrica
55 Alquilaeres sala de ventas
56 Alquileres de oficina
57 Publicidad pagada por anticipado
58 Articulo en proceso
59 Articulo terminados
suman cuentas costo de produccion
60 costo de produccion
suman cuentas de resultado
ganancia antes del impuesto y reserva
61 ISR por pagar
62 Reserva legal
63 Ganancia despues del impuesto y reserva
SUMAS IGUALES

Q 1,612,936.08
 Hoja de trabajo de la fabrica"venus " ejercico 1 de marzo al 31 de diciembre de 20_____ ( cifras en quetzales )
saldos Ajustes Saldos ajustados costo de producción
Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Debe
Q 4,875.00
Q 6,000.00 Q 140,636.00
Q 451,234.00
Q 47,500.00
Q 20,450.00
Q 85,230.00 Q 85,230.00
Q 105,000.00 Q 105,000.00
Q 80,000.00 Q 80,000.00
Q 120,000.00
Q 85,000.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 15,000.00
Q 12,500.00
Q 23,439.50 Q 23,439.50
Q 15,204.00
Q 10,769.50
Q 7,020.37 Q 27,062.04 Q 27,062.04
Q 13,000.00
Q 9,208.33
Q 200,000.00 Q 200,000.00
Q 143,760.00 Q 143,760.00
Q 43,680.00
Q 4,745.00
Q 47,810.00 Q 47,810.00
Q 5,910.00 Q 2,446.00
Q 1,051,796.08 Q 1,051,796.08
Q 4,690.00 Q 6,000.00 Q 1,310.00
Q 9,218.00 Q 9,218.00
Q 267,800.00 Q 96,000.00 Q 171,800.00
Q 3,180.00 Q 3,180.00
Q 2,956.81 Q 20,142.89
Q 14,460.00 Q 4,820.00 Q 9,640.00
Q 37,143.00
Q 8,190.00 Q 4,745.00 Q 3,445.00
Q 4,760.00
Q 6,825.00 Q 6,825.00
Q 30,000.00
Q 4,000.00 Q 20,000.00
Q 7,975.00 Q 7,975.00
Q 210.00 Q 210.00
Q 58,968.00 Q 58,968.00 Q 58,968.00
Q 3,133.33 Q 3,133.33
Q 2,741.67 Q 2,741.67
Q 1,958.33 Q 1,958.33 Q 1,958.33
Q 3,408.33 Q 3,408.33 Q 5,910.00
Q 58,968.00 Q 58,968.00
Q 7,833.33 Q 7,833.33
Q 3,408.33 Q 3,408.33
Q 5,910.00 Q 5,910.00
Q 4,820.00 Q 4,820.00
Q 2,956.81 Q 2,956.81
Q 7,020.37 Q 7,020.37
Q 96,000.00 Q 96,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 10,500.00 Q 10,500.00
Q 7,500.00 Q 7,500.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00

Q 577,545.87

Q 1,612,936.08 Q 231,661.84 Q 231,661.84 Q 1,683,687.92 Q 1,683,687.92 Q 577,545.87

( cifras en quetzales )
costo de producción Resultado Balance general
Haber Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q 4,875.00
Q 140,636.00
Q 451,234.00
Q 47,500.00
Q 20,450.00
Q 50,540.00 Q 50,540.00

Q 120,000.00
Q 85,000.00

Q 15,000.00
Q 12,500.00

Q 15,204.00
Q 10,769.50

Q 13,000.00
Q 9,208.33
Q 200,000.00

Q 43,680.00

Q 47,810.00
Q 2,446.00
Q 1,051,796.08
Q 1,310.00

Q 171,800.00
Q 3,180.00
Q 20,142.89
Q 9,640.00
Q 37,143.00
Q 3,445.00
Q 4,760.00
Q 6,825.00

Q 20,000.00
Q 7,975.00
 Q 210.00

Q 3,133.33
Q 2,741.67

Q 3,408.33
Q 58,968.00
Q 7,833.33
Q 3,408.33

Q 4,820.00
Q 2,956.81
Q 7,020.37
Q 96,000.00

Q 10,500.00
Q 7,500.00
Q 4,000.00
Q 40,120.00 Q 40,120.00
Q 60,765.00 Q 60,765.00
Q 93,840.00
Q 483,705.87 Q 483,705.87
Q 836,573.92 Q 1,122,201.08
Q 285,627.16

Q 71,406.79
Q 10,711.02
Q 203,509.35
Q 577,545.87 Q 1,122,201.08 Q 1,122,201.80 Q 904,699.00 Q 904,699.00