TRABAJO INDEPENDIENTE # 1
CON LOS SIGUIENTES DATOS REALICE EL PROCESO CONTABLE PARA LA COMPAÑÍA
“CONTABILIDAD S.A.”:
a. BALANCE INICIAL
b. TRANSACCIONES (PROCEDIMIENTO)
c. LIBRO DIARIO
d. MAYORIZACION “T” ESQUEMATICA
e. BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
CAJA 3.790,00
BANCOS 103.345,87
PROVEEDORES 12.097,45
VARIAS L/C X COBRAR 9.431,00
ARTICULOS PARA LA VENTA 134.765,00
DOCUMENTOS POR PAGAR L/P 35.000,78
TERRENO 110.500,00
PRESTAMO BANCO PACIFICO 87.220,00
CTAS X PAG. ACCIONISTAS L/P 37.200,00
CAPITAL ¿?
ENE. 10 SE VENDE MERCADERIA EL 32% DEL STOCK A LA SRA. MARTHA SUÁREZ. NOS
PAGA 37% CHEQUE, 32% CON UNA LETRA DE CAMBIO Y EL SALDO EN EFECTIVO.
ENE. 19 COMPRAMOS A “JUAN ELJURI” 6 COMPUTADORAS PARA USO DE LA
OFICINA: 3 DE ESCRITORIO VALORADAS EN $ 1180 C/U, Y 3 LAPTOPS VALORADAS EN
$1320 C/U PAGAMOS 60% CON CHEQUE Y SALDO A 30 DIAS PLAZO.
ENE. 25 SE CANCELA A LA [Link]. VALENTINA DÍAZ EL VALOR DE $2450,00 POR
CONCEPTO DE SUS HONORARIOS COMO ASESORA DEL DPTO. COMERCIAL DE LA
EMPRESA, PAGANDO CON CHEQUE.
NOTA: TENER EN CUENTA QUE NINGUNA TRANSACCIÓN TIENE INCLUIDO EL IVA.
TRABAJO INDEPENDIENTE 1
BALANCE INICIAL
COMPAÑÍA "CONTABILIDAD S.A"
BALANCE INICIAL
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $3,790.00
BANCOS $103,345.87
DOCUMENTOS POR COBRAR $9,431.00
MERCADERIA $134,765.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $251,331.87
ACTIVO FIJO
TERRENO $110,500.00
TOTAL ACTIVO FIJO $110,500.00
TOTAL ACTIVOS: $361,831.87
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
CTAS POR PAGAR PROVEEDORES $12,097.45
DOCUMENTOS POR PAGAR BANCO PACIFICO $87,220.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE: $99,317.45
PASIVO A LARGO PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR L/P $35,000.78
CTAS POR PAGAR ACCIONISTAS L/P $37,200.00
TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO $72,200.78
TOTAL PASIVOS $171,518.23
PATRIMONIO
CAPITAL $190,313.64
TOTAL PATRIMONIO $190,313.64
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $361,831.87
TRANSACCIONES
1. ENE. 10 SE VENDE MERCADERIA EL 32% DEL STOCK A LA SRA. MARTHA SUÁREZ. NOS
PAGA 37% CHEQUE, 32% CON UNA LETRA DE CAMBIO Y EL SALDO EN EFECTIVO.
32% MERCADERIA $43,124.80
15% IVA COBRADO $5,174.98 IVA COBRADO
TOTAL VENTAS $48,299.78 VALOR A COBRAR
37% CHEQUE $17,870.92 BANCOS
32% LETRA DE CAMBIO $15,455.93 DOC X COBRAR
31% EFECTIVO $14,972.93 CAJA
2. ENE. 19 COMPRAMOS A “JUAN ELJURI” 6 COMPUTADORAS PARA USO DE LA
OFICINA: 3 DE ESCRITORIO VALORADAS EN $ 1180 C/U, Y 3 LAPTOPS VALORADAS EN
$1320 C/U PAGAMOS 60% CON CHEQUE Y SALDO A 30 DIAS PLAZO.
3 computadoras de escritorio a $1,180 cada una.
3 laptos a $1,320 cada una.
Pago del 60% con cheque
Saldo a pagar en 30 dias
Datos:
3*1180 $3,540.00
Equipos de computacion
3*1320 $3,960.00
$7,500.00
IVA PAGADO $900.00 IVA PAGADO
TOTAL COMPRA $8,400.00 VALOR A PAGAR
CHEQUE 60% $5,040.00 BANCO
PLAZO 40% $3,360.00 CTA X PAGAR
3. ENE. 25 SE CANCELA A LA [Link]. VALENTINA DÍAZ EL VALOR DE $2450,00 POR
CONCEPTO DE SUS HONORARIOS COMO ASESORA DEL DPTO. COMERCIAL DE LA
EMPRESA, PAGANDO CON CHEQUE.
PAGO CON CHEQUE
HONORARIOS PROFESIONALES $2,450.00
IVA PAGADO $294.00
TOTAL $2,744.00
CHEQUE $2,744.00 BANCOS
$134,765.00
LIBRO DIARIO
COMPAÑIA "CONTABILIDAD S.A"
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCION PARCIAL
1/3/2023 1
CAJA
BANCOS
DOCUMENTOS X COBRAR
MERCADERIA
TERRENO
CTAS POR PAGAR PROVEEDOR
DOCUMENTOS POR PAGAR BANCO PACIFICO
DOCUMENTOS POR PAGAR L/P
CTAS POR PAGAR ACCIONISTAS L/P
CAPITAL
P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL
2
1/10/2023 BANCOS
DOC X COBRAR
CAJA
MERCADERIA
IVA COBRADO
P/R VENTA 32% MERCADERIA STOCK
3
1/19/2023 EQUIPOS DE COMPUTACION
IVA PAGADO
BANCO
CTAS X PAGAR PROVEEDOR
P/R COMPRAS DE MERCADERIA DE 6 COMPUTADORAS
4
1/25/2024 HONORARIOS PROFESIONALES
12% IVA PAGADO
BANCOS
P/R HONORARIOS DE ASESORIA DE LA ING VALENTINA DIAS
SUMAN
DEBE HABER
$3,790.00
$103,345.87
$9,431.00
$134,765.00
$110,500.00
$12,097.45
$87,220.00
$35,000.78
$37,200.00
$190,313.64
$17,870.92
$15,455.93
$14,972.93
$43,124.80
$5,174.98
$7,500.00
$900.00
$5,040.00
$3,360.00
$2,450.00
$294.00
$2,744.00
$421,275.65 $421,275.65
MAYORIZACION CUENTAS "T"
CONTABILIDAD S.A
LIBRO MAYOR
CUENTA: CAJA
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
1/1/2023 ESTADO DE SITUACION INICIAL $3,790.00
1/10/2023 P/RVLA VENTA DEL 32% MERCA $14,972.93
TOTALES $18,762.93 $18,762.93
CUENTA: BANCO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
1/1/2023 Estado de situacion inicial $103,345.87
1/10/2023 P/R venta del 32% mercaderia $17,870.92
P/R compra de mercaderia de 6
1/19/2023
computadoras $5,040.00
1/25/2023 P/R honorarios de asesoria de la
ing Valentina Diaz $2,744.00
TOTALES $121,216.79 $7,784.00 $113,432.79
CUENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR L/P
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
1/1/2023 Estado de situacion inicial $35,000.78
TOTALES $35,000.78
CUENTA: MERCADERIA
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
1/1/2023 ESTADO DE SITUACION INICIAL $134,765.00
1/10/2023 P/R COSTO VENTA $43,124.80
TOTALES $134,765.00 $43,124.80 $91,640.20
CUENTA: IVA COBRADO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
P/R LA VENTAS DEL 32% DE
1/10/2023 MERCADERIA $5,174.98
TOTALES $5,174.98
CUENTA: EQUIPOS DE COMPUTACION
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
P/R LA COMPRA DE MERCADERIA
1/10/2023 DE 6 COMPUTADORAS $7,500.00
TOTALES $7,500.00 $7,500.00
CUENTA: TERRENO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
1/1/2023 ESTADO DE SITUCAION INICIAL $110,500.00
TOTALES $110,500.00 $110,500.00
CUENTA: DOCUMENTOS POR COBRAR
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
1/1/2023 ESTADO DE SITUACION INICIAL $9,431.00
P/R LA VENTA DEL 32%
1/10/2023 MERCADERIA $15,455.93
TOTALES $24,886.93 $24,886.93
CUENTA: PROVEEDORES
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
1/1/2023 ESTADO DE SITUACION INICIAL $12,097.45
P/R LA COMPRA DE MERCADERIA
1/10/2023 DE 6 COMPUTADORAS $3,360.00
TOTALES $15,457.45
CUENTA: CTAS POR PAGAR ACCIONISTAS L/P
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
P/R ESTADO DE SITUACION
1/1/2023 INICIAL $37,200.00
TOTALES $37,200.00
CUENTA: IVA PAGADO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
COMPRAS DE EQUIPOS DE
1/19/2023 COMPUTACION $900.00
CONTRATACION DE HONORARIOS
1/25/2023 PROFESIONALES $294.00
TOTALES $1,194.00 $1,194.00
CUENTA: PRESTAMO BANCO PACIFICO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
1/1/2023 ESTADO DE SITUACION INICIAL $87,220.00
TOTALES $87,220.00
CUENTA: CAPITAL
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
1/1/2023 ESTADO DE SITUACION INICIAL $190,313.64
TOTALES $190,313.64
CUENTA: HONORARIOS PROFESIONALES
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
DEUDOR
P/R HONORARIOS DE ASESORIA
1/1/2023 DE LA ING VALENTINA DIAZ $2,450.00
TOTALES $2,450.00 $2,450.00
SALDO
ACREEDOR
SALDO
ACREEDOR
SALDO
ACREEDOR
$35,000.78
SALDO
ACREEDOR
SALDO
ACREEDOR
$5,174.98
SALDO
ACREEDOR
SALDO
ACREEDOR
SALDO
ACREEDOR
SALDO
ACREEDOR
$15,457.45
SALDO
ACREEDOR
$37,200.00
SALDO
ACREEDOR
SALDO
ACREEDOR
$87,220.00
SALDO
ACREEDOR
$190,313.64
SALDO
ACREEDOR
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
"CONTABILIDAD S.A"
ESTADO DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
SUMAS SALDOS
No. CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA $18,762.93 $18,762.93
2 BANCOS $121,216.79 $7,784.00 $113,432.79
3 TERRENOS $110,500.00 $110,500.00
DOCUMENTOS POR
4 COBRAR $24,886.93 $24,886.93
5 MERCADERIA $134,765.00 $43,124.80 $91,640.20
EQUIPOS DE
6 COMPUTACION $7,500.00 $7,500.00
DOCUMENTOS POR
7 PAGAR L/P $35,000.78 $35,000.78
CTAS POR PAGAR
8 PROVEEDORES $15,457.45 $15,457.45
DOC POR PAGAR
9 BANCO PACIFICO $87,220.00 $87,220.00
CTAS POR PAGAR
10 ACCIONISTAS L/P $37,200.00 $37,200.00
11 CAPITAL $190,313.64 $190,313.64
12 IVA EN VENTA $5,174.98 $5,174.98
13 IVA PAGADO $1,194.00 $1,194.00
HONORARIOS
14 PROFESIONALES $2,450.00 $2,450.00
15 SUMAS Y SALDOS $421,275.65 $421,275.65 $370,366.85 $370,366.85
