TALLER 27
FLUJO A VALORES SOCIALES
ESTUDIANTE: ROGELIO EDGAR LLANOS ATENCIO
NUMERO DE MATRICULA: 222325
1) Identificar los parámetros nacionales y precios de cuenta definidos por el MEF y que
Utilizará en el proyecto en estudio, teniendo presente el anexo 11, Directiva General N°
001-2019-EF/63.01, Directiva General del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones.
FACTOR DE
DESCRIPCIÓN
CORRECCIÓN
Bienes Nacionales 0.847
Insumos de Origen Importado Varía de acuerdo al caso
Mano de Obra Calificada 0.79
Mano de Obra no Calificada 0.42
2) Elabore el flujo de caja a precios privados del proyecto que está analizando
FLUJO DE COSTOS INCREMENTALES A PRECIOS DE MERCADO
PERIODO EN AÑO S
RUBRO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
A) COSTOS DE 11,570,543.4
INVERSION 6
COMPONENTE 1 2,269,942.24
COMPONENTE 2 3,884,171.65
COMPONENTE 3 1,934,067.80
Gastos generales 647,054.53
Utilidad 566,172.72
IGV 1,674,253.61
Gastos de
166,830.07
Supervisión
Expediente 428,050.84
Técnico
B) COSTOS DE
OPERACION Y 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0
0
MANTENIMIENT 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
O CON PROYECTO
Operación 1,978,800.00 1,978,800.00 1,978,800.00 1,978,800.00 1,978,800.00 1,978,800.00 1,978,800.00 1,978,800.00 1,978,800.00 1,978,800.00
Mantenimiento 30,450.00 30,450.00 30,450.00 30,450.00 30,450.00 30,450.00 30,450.00 30,450.00 30,450.00 30,450.00
C) COSTO TOTAL
11,570,543.4 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0 2,009,250.0
CON PROYECTO
6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(A+B)
D) COSTOS DE
OPERACIÓN Y 1,639,410.0 1,639,410.0 1,639,410.0 1,639,410.0 1,639,410.0 1,639,410.0 1,639,410.0 1,639,410.0 1,639,410.0 1,639,410.0
0
MANTENIMIENT 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
O SIN PROYECTO
Operación 1,623,960.00 1,623,960.00 1,623,960.00 1,623,960.00 1,623,960.00 1,623,960.00 1,623,960.00 1,623,960.00 1,623,960.00 1,623,960.00
Mantenimiento 15,450.00 15,450.00 15,450.00 15,450.00 15,450.00 15,450.00 15,450.00 15,450.00 15,450.00 15,450.00
E) TOTAL
COSTOS 11,570,543.4
369,840.00 369,840.00 369,840.00 369,840.00 369,840.00 369,840.00 369,840.00 369,840.00 369,840.00 369,840.00
INCREMENTALES 6
(C-D)
3) Elabore el flujo de costos sociales para el proyecto que esta analizando.
INVERSION A PRECIOS SOCIALES – ALTERNATIVA ÚNICA
COSTO
COSTO TOTAL
TOTAL
UNIDAD DE A PRECIOS
ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD F.C.
MEDIDA DE A PRECIOS
MERCADO
SOCIALES
ADECUADA
INFRAESTRUCTURA,
1 MOBILIARIO Y EQUIPAMIENTO 2,269,942.24 1,922,641.08
PARA EL SERVICIO DE
SEGURIDAD CIUDADANA
CONSTRUCCIÓN DE
M2 940.28 2,035,920.24 0.847 1,724,424.44
INFRAESTRUCTURA
ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO Y KIT DE
EQUIPAMIENTO PARA LA EQUIPAMIENT 16 234,022.00 0.847 198,216.63
INFRAESTRUCTURA O
SUFICIENTE SISTEMA
2 TECNOLÓGICO DE VIDEO 3,884,171.65 3,289,893.39
VIGILANCIA
KIT DE
SISTEMA DE VIDEO VIGILANCIA EQUIPAMIENT 5 3,884,171.65 0.847 3,289,893.39
O
SUFICIENTES UNIDADES
3 MÓVILES PARA 1,934,067.80 1,638,155.42
VIGILANCIA
ADQUISICIÓN DE CAMIONETAS N° VEHICULOS 15 1,696,779.66 0.847 1,437,172.37
ADQUISICIÓN DE
N° VEHICULOS 10 237,288.14 0.847 200,983.05
MOTOCICLETAS LINEALES
COSTO DIRECTO S/. 8,088,181.69 6,850,689.89
GASTOS GENERALES (8.0%) 647,054.53 0.847 548,055.19
UTILIDAD (7.0%) 566,172.72 0.847 479,548.29
SUB TOTAL S/. 9,301,408.94 7,878,293.37
IGV (18.0%) 1,674,253.61 0.847 1,418,092.81
10,975,662.5
VALOR REFERENCIAL S/. 9,296,386.18
5
GASTOS DE SUPERVISIÓN 166,830.07 0.847 141,305.07
ESTUDIO DEFINITIVO 428,050.84 0.847 362,559.06
11,570,543.4
INVERSIÓN TOTAL S/. 9,800,250.31
6
COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO SIN PROYECTO A PRECIOS SOCIALES
COSTO TOTAL COSTO
UNIDAD DE PRECIO A PRECIOS DE
DESCRIPCIÓN CANTIDAD F.C. TOTAL A
MEDIDA UNITARIO MERCADO
PRECIOS
SOCIALES
COSTOS DE OPERACIÓN 1,623,960.00 1,283,564.52
Responsable de Grupo
Persona-año 3 15,600.00 46,800.00 0.79 36,972.00
(Jefe de Brigada)
Sereno II (Brigadier) Persona-año 3 13,200.00 39,600.00 0.79 31,284.00
Operador de Radio Persona-año 3 12,000.00 36,000.00 0.79 28,440.00
Operador de cámaras de
Persona-año 9 12,000.00 108,000.00 0.79 85,320.00
video vigilancia
Sereno I (Sereno) Persona-año 68 10,800.00 734,400.00 0.79 580,176.00
Chofer Persona-año 45 12,000.00 540,000.00 0.79 426,600.00
Sereno motorizado Persona-año 9 12,000.00 108,000.00 0.79 85,320.00
Costo de energía eléctrica Mensual 12 500 6,000.00 0.847 5,082.00
Consumo de agua Mensual 12 250 3,000.00 0.847 2,541.00
Internet Mensual 12 180 2,160.00 0.847 1,829.52
COSTOS DE
15,450.00 13,086.15
MANTENIMIENTO
Mantenimiento de sistema
Anual 1 600 600 0.847 508.2
de video vigilancia
Mantenimiento de
Unidades 20 600 12,000.00 0.847 10,164.00
camionetas
Mantenimiento de
Global 3 550 1,650.00 0.847 1,397.55
motocicletas lineales
Mantenimiento de
Global 1 500 500 0.847 423.5
mobiliario
Mantenimiento de
Global 1 700 700 0.847 592.9
infraestructura
COSTO TOTAL S/. 1,639,410.00 1,296,650.67
COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO CON PROYECTO A PRECIOS SOCIALES
COSTO TOTAL COSTO
UNIDAD DE PRECIO A PRECIOS DE
DESCRIPCIÓN CANTIDAD F.C. TOTAL A
MEDIDA UNITARIO MERCADO
PRECIOS
SOCIALES
COSTOS DE OPERACIÓN 1,978,800.00 1,564,278.00
Responsable de Grupo
Persona-año 3 15,600.00 46,800.00 0.79 36,972.00
(Jefe de Brigada)
Sereno II (Brigadier) Persona-año 3 13,200.00 39,600.00 0.79 31,284.00
Operador de Radio Persona-año 3 12,000.00 36,000.00 0.79 28,440.00
Operador de cámaras de
Persona-año 14 12,000.00 168,000.00 0.79 132,720.00
video vigilancia
Sereno I (Sereno) Persona-año 78 10,800.00 842,400.00 0.79 665,496.00
Chofer Persona-año 50 12,000.00 600,000.00 0.79 474,000.00
Sereno motorizado Persona-año 19 12,000.00 228,000.00 0.79 180,120.00
Costo de energía eléctrica Mensual 12 1,000.00 12,000.00 0.847 10,164.00
Consumo de agua Mensual 12 300 3,600.00 0.847 3,049.20
Internet Mensual 12 200 2,400.00 0.847 2,032.80
COSTOS DE
30,450.00 25,791.15
MANTENIMIENTO
Mantenimiento de sistema
Anual 1 1,000.00 1,000.00 0.847 847
de video vigilancia
Mantenimiento de
Unidades 35 600 21,000.00 0.847 17,787.00
camionetas
Mantenimiento de
Global 13 550 7,150.00 0.847 6,056.05
motocicletas lineales
Mantenimiento de
Global 1 500 500 0.847 423.5
mobiliario
Mantenimiento de
Global 1 800 800 0.847 677.6
infraestructura
COSTO TOTAL S/. 2,009,250.00 1,590,069.15
FLUJO DE COSTOS INCREMENTALES A PRECIOS SOCIALES
RUBRO PERIODO EN AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
A) COSTOS DE 9,800,250.
INVERSION 31
COMPONENTE 1,922,641.0
1 8
COMPONENTE 3,289,893.3
2 9
COMPONENTE 1,638,155.4
3 2
Gastos generales 548,055.19
Utilidad 479,548.29
IGV 1,418,092.8
1
Gastos de 141,305.07
Supervisión
Expediente 362,559.06
Técnico
B) COSTOS DE 0 1,590,069. 1,590,069. 1,590,069. 1,590,069.1 1,590,069. 1,590,069. 1,590,069. 1,590,069. 1,590,069. 1,590,069.
OPERACION Y 15 15 15 5 15 15 15 15 15 15
MANTENIMIEN
TO CON
PROYECTO
Operación 1,564,278.0 1,564,278.0 1,564,278.0 1,564,278.0 1,564,278.0 1,564,278.0 1,564,278.0 1,564,278.0 1,564,278.0 1,564,278.0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento 25,791.15 25,791.15 25,791.15 25,791.15 25,791.15 25,791.15 25,791.15 25,791.15 25,791.15 25,791.15
C) COSTO 9,800,250. 1,590,069. 1,590,069. 1,590,069. 1,590,069.1 1,590,069. 1,590,069. 1,590,069. 1,590,069. 1,590,069. 1,590,069.
TOTAL CON 31 15 15 15 5 15 15 15 15 15 15
PROYECTO
(A+B)
D) COSTOS DE 0 1,296,650. 1,296,650. 1,296,650. 1,296,650.6 1,296,650. 1,296,650. 1,296,650. 1,296,650. 1,296,650. 1,296,650.
OPERACIÓN Y 67 67 67 7 67 67 67 67 67 67
MANTENIMIEN
TO SIN
PROYECTO
Operación 1,283,564.5 1,283,564.5 1,283,564.5 1,283,564.5 1,283,564.5 1,283,564.5 1,283,564.5 1,283,564.5 1,283,564.5 1,283,564.5
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Mantenimiento 13,086.15 13,086.15 13,086.15 13,086.15 13,086.15 13,086.15 13,086.15 13,086.15 13,086.15 13,086.15
E) TOTAL 9,800,250. 293,418.48 293,418.48 293,418.48 293,418.48 293,418.48 293,418.48 293,418.48 293,418.48 293,418.48 293,418.48
COSTOS 31
INCREMENTALE
S (C-D)
INDICADOR DE RENTABILIDAD
ALTERNATIVA ÚNICA
INDICADOR PRECIOS DE PRECIOS
MERCADO SOCIALES
Inversión en S/. 11,570,543.46 9,800,250.31
VANS Social en S/. 27,336,232.35
Tasa Social de Descuento 8%
TIR Social 23%
Valor Actual de Beneficios sociales
19,504,843.92
VABS
Valor Actual de Costos sociales
11,769,112.19
VACS
B/C 1.66
CONSTRUCCION DE LA ESCUELA EN SAN FRANCISCO (Precios de mercado)
PERIODOS
Concepto
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Costos
Terrenos 2250 -2250
Construción de Escuela 245666.9 245666.9 -122833.5
Mano de Obra Calificada 3685.0035
Mano de Obra Semicalificada 18425.0175
Mano de Obra No Calificada 51590.049
Materiales de construcción 171966.83
Mantenimiento de Escuela 829.9 829.9 829.9 829.9 829.9 1659.9 1659.9 1659.9 1659.9 1659.9
Mano de Obra Semicalificada 414.95 414.95 414.95 414.95 414.95 829.95 829.95 829.95 829.95 829.95
Materiales de construcción 414.95 414.95 414.95 414.95 414.95 829.95 829.95 829.95 829.95 829.95
Equipos y Muebles 15623.4 15623.4 -8927.6
Mantenimiento de Equipos y mue bles 312.468 312.468 312.468 312.468 312.468 312.468 312.47 312.47 312.468
Mano de Obra Semicalificada 156.234 156.234 156.234 156.234 156.234 156.234 0 156.23 156.23 156.234
Materiales 156.234 156.234 156.234 156.234 156.234 156.234 0 156.23 156.23 156.234
Personal de la Escuela 87100 82550 82550 82550 82550 82550 82550 82550 82550 82550 82550
Personal Calificado 67600 72800 72800 72800 72800 72800 72800 72800 72800 72800 72800
Personal Semicalificado 7800 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900
Personal No Calificado 11700 5850 5850 5850 5850 5850 5850 5850 5850 5850 5850
Transporte Transitorio 23700
Transporte permanente 15667.1 15621.6 15164.1 14775.1 14415 14344.2 13743.3 13973 14206 14443.5
TOTAL DEL FLUJO 374340.3 99359.468 99314 98856.47 98467.47 98107.37 98866.6 113577 98495 98729 -35045.23
CONSTRUCCION DE LA ESCUELA EN SAN FRANCISCO (Precios sociales)
Concepto PERIODOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Costos
Terrenos 2250 -2250
Construción 234132.83 -122833.5
de Escuela 9
Mano de Obra 3685.0035
Calificada
Mano de Obra 15661.2648
Semicalificada 8
Mano de Obra 33533.5318
No Calificada 5
Materiales de 164056.355
construcción 8
90%
Materiales de 17196.683
construcción
10%
Mantenimien 790.0648 790.0648 790.0648 790.0648 790.0648 1580.2248 1580.2248 1580.2248 1580.2248 1580.2248
to de Escuela
Mano de Obra 352.7075 352.7075 352.7075 352.7075 352.7075 705.4575 705.4575 705.4575 705.4575 705.4575
Semicalificada
Materiales de 395.8623 395.8623 395.8623 395.8623 395.8623 791.7723 791.7723 791.7723 791.7723 791.7723
construcción
90%
Materiales de 41.495 41.495 41.495 41.495 41.495 82.995 82.995 82.995 82.995 82.995
construcción
10%
Equipos y 16467.063 16467.063 -9409.6904
Muebles 6 6
equipos y 14904.723 14904.723 -8516.9304
Muebles 90% 6 6
equipos y 1562.34 1562.34 -892.76
Muebles 10%
Mantenimien 297.46953 297.46953 297.46953 297.46953 297.46953 297.46953 0 297.46192 297.46192 297.46953
to de Equipos 6 6 6 6 6 6 6
y mue bles
Mano de Obra 132.7989 132.7989 132.7989 132.7989 132.7989 132.7989 0 132.7955 132.7955 132.7989
Semicalificada
Materiales 149.047236 149.047236 149.047236 149.047236 149.047236 149.047236 0 149.04342 149.04342 149.047236
90%
Materiales 15.6234 15.6234 15.6234 15.6234 15.6234 15.6234 0 15.623 15.623 15.6234
10%
Personal de 81835 79917.5 79917.5 79917.5 79917.5 79917.5 79917.5 79917.5 79917.5 79917.5 79917.5
la Escuela
Personal 67600 72800 72800 72800 72800 72800 72800 72800 72800 72800 72800
Calificado
Personal 6630 3315 3315 3315 3315 3315 3315 3315 3315 3315 3315
Semicalificado
Personal No 7605 3802.5 3802.5 3802.5 3802.5 3802.5 3802.5 3802.5 3802.5 3802.5 3802.5
Calificado
Transporte 23131.2
Transitorio
Materiales 15073.2
60%
mano de obra 8058
40%
Transporte 15291.089 15246.681 14800.161 14420.497 14069.04 13999.939 13413.460 13637.648 13865.056 14096.856
permanente 6 6 6 6 2 8
Materiales 9964.2756 9935.3376 9644.3676 9396.9636 9167.94 9122.9112 8740.7388 8886.828 9035.016 9186.066
60%
mano de obra 5326.814 5311.344 5155.794 5023.534 4901.1 4877.028 4672.722 4750.82 4830.04 4910.79
40%
TOTAL DEL 357816.10 96296.123 96251.715 95805.195 95425.531 95074.074 95795.133 111378.24 95432.834 95660.242 -
FLUJO 26 94 94 94 94 34 54 92 72 72 38601.140
06
Los factores de corrección establecidos por el organismo de planificación son:
Impuesto al Valor Agregado 18%
RPC M.O.C. 1
RPC M.O.S.C. 0,85
RPC M.O.N.C 0,65
RPC Bienes Transables 1,06
RPC Bienes no Transables 1
TSD 10%
En relación al proyecto, responda los siguientes interrogantes:
a) ¿A cuánto asciende el costo de inversión social?
Asciende a 357816.1026 soles
b) ¿A cuánto asciende el costo de operación y mantenimiento a precios sociales?
COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO A PRECIOS SOCIALES
1 2 3 4 5
94717.6616 94337.9976 93986.54 93917.4392 93330.9608
6 7 8 9 10
155354.5109 8340.534 8219.1 8196.028 9555.062
c) ¿A qué se debe la diferencia entre los costos sociales y los costos privados?
Se debe al factor de corrección que se aplica a precios de mercado
d) Calcule el indicador de costo eficiencia para el proyecto para un 10% de TSD.
COSTO EFECTIVIDAD = CEA/NUMERO DE BENEFICIARIOS
COSTO EFECTIVIDAD 612.0113205
