FORMATO 6.
1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA N° CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2)
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacio
OCIAL:
LE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACION DEUDOR
TOTALES
el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
ación y/o documento de origen.
12.90%
Nombres y Asignación Remuneración
apellidos Cargo familiar básica AFP INTEGRA
A 3,500.00 451.50
B 3,200.00
C 3,100.00 399.90
D 2,400.00 309.60
E 2,250.00
F 3,450.00
G 2,740.00
H 3,400.00
TOTAL 24,040.00 1,161.00
Descuentos al trabajador
Nombres y Remuneración
apellidos básica AFP INTEGRA AFP PRIMA AFP PROFUTURO
A 3,500.00 451.50
B 3,200.00
C 3,100.00 399.90
D 2,400.00 309.60
E 2,250.00
F 3,450.00 446.78
G 2,740.00
H 3,400.00 440.30
TOTAL 24,040.00 1,161.00 887.08 -
6211 417.1 417.2
12.95% 12.83% 13%
AFP PRIMA AFP PROFUTURO AFP HABITAT ONP 5ta categoría
416.00
292.50
446.78
356.20
440.30
887.08 - - 1,064.70 -
uentos al trabajador 9%
Remuneración
AFP HABITAT ONP 13% 5ta categoría neta Essalud
3,048.50 315.00
416.00 2,784.00 288.00
2,700.10 279.00
2,090.40 216.00
292.50 1,957.50 202.50
3,003.23 310.50
356.20 2,383.80 246.60
2,959.70 306.00
- -
- 1,064.70 - 20,927.23 2,163.60
40.32 4111 4031
4032
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CORRELATIVO FECHA
DEL ASIENTO DE LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO"
BRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO
CORRELAT
LA OPERACIÓN O REGISTRO
IVO
(TABLA 8)
A DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO
DEL
DOCUMENT
CÓDIGO
O
SUSTENTAT
ORIO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE HABER
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO: Jan-24
RUC: 1040322608
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: zevallos
59,322.03
Fecha o Operación ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Período mensual 101 104 12 16 19 20 29 33 35 39 4011 ### ######### 417 42 45 46 48 50 58 59 60 61 621 627 636 637 656 67 68 69 94 95 97 70 7012 75 77 79
1/1/2024 Asiento de apertura 3,000.00 75,000.00 25,500.00 183,500.00 257,900.00 23,100.00 390,000.00 131,800.00
1/2/2024 venta de mercaderias 70,000.00 59,322.03
local 10,677.97
1/2/2024 costo de ventas -40,000.00 40,000.00
1/5/2024 compra de mercaderias -4,576.27 30,000.00 25,423.73
1/5/2024 ingreso de almacen 25,423.73 25,423.73
1/7/2024 devolucion de -3,500.00 -2,966.10
mercaderias -533.90
1/7/2024 por el reintegro de 2,000.00 -2,000.00
mercaderias
1/12/2023 venta de mercaderias 70,000.00 70,000.00
exterior
1/12/2024 costo de ventas -42,000.00 42,000.00
1/16/2024 cobranza de clientes 66,500.00 -66,500.00
1/19/2024 pago a provedor-90% dia -27,000.00 -27,000.00
5
1/21/2024 compra de utiles de 3,000.00 2,542.37
limpieza -457.63
1/21/2024 por el destino de los 1,779.66 762.71 2,542.37
gastos
1/21/2024 por el pago de -3,000.00 -3,000.00
suministros
1/22/2024 por el registro de recibo 2,900.00 2,457.63
luz mes -442.37
1/22/2024 por el destino de los 1,966.10 491.53 2,457.63
gastos
1/25/2024 por el serv. de publicidad -381.36 2,500.00 2,118.64
1/25/2024 por el destino de los 2,118.64 2,118.64
gastos
1/29/2024 por compra de ganado 20,000.00 23,600.00
vacuno mas igv -3,600.00
1/29/2024 cancelacion de la compra -23,600.00 -23,600.00
vacuno
1/29/2024 registro de la cuenta 6,000.00 6,000.00
incobrable
1/29/2024 desvalorizacion costo de 3,000.00 3,000.00
inventario al 10%
TOTALES - 90,900.00 101,500.00 - 6,000.00 128,923.73 3,000.00 257,900.00 20,000.00 - 686.44 - - ### - - 29,000.00 - 2,500.00 - 390,000.00 - 131,800.00 25,423.73 25,423.73 - - 2,457.63 2,118.64 2,542.37 - - 83,000.00 3,745.76 3,372.88 - 70,000.00 56,355.93 - - 7,118.64
151,472.88 24100
-22,549.15 4,900.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: ENER02024
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Jack Zevallos Sauri
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE
(Sumas del Mayor)
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
101 Caja ### ### -
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras ### ### 90,900.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS ### ### 101,500.00
16 cuentas por cobrardeversas-terceros -
19
20 MERCADERÍAS ### ### 128,923.73
29
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ### ### 257,900.00
35 activos biologicos 20,000.00
4011 Impuesto general a las ventas ###
40173 Renta de quinta categoría ###
4031 ESSALUD ###
4032 onp
411 Remuneraciones por pagar ### ###
417 impuesto a la renta ### ###
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS ### ###
45 OBLIGACIONS FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS ###
48 proviciones
50 CAPITAL ### ###
59 RESULTADOS ACUMULADOS ### ###
60 COMPRAS ### 25,423.73
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS ###
621 Remuneraciones ### -
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones ### -
636 Servicios básicos ### 2,457.63
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas ### 2,118.64
656 Suministros ### 2,542.37
67 GASTOS FINANCIEROS -
68 -
69 COSTO DE VENTAS ### 83,000.00
7011 VENTA DE MERCADERIAS-LOCAL ###
7012 VENTA MERCADERIAS-EXTERIOR ###
709 devolUcion sobre ventas
77 INGRESOS FINANCIEROS
79 cargas imputables a cuenta de costos y gastos ###
94 gastos administrativos ### 3,745.76
95 gastos de ventas ### 3,372.88
97 gastos financieros -
TOTALES ###
### ###
### 721,884.75
RESULTADO DEL EJE
TOTALES
599,223.73
431,186.44
168,037.29
SALDOS FINALES AJUSTES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR
BALANCE GENERAL NATURALEZA
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y PATRIMON PÉRDIDAS
-
90,900.00
101,500.00
6,000.00 6,000.00
128,923.73
3,000.00 3,000.00
257,900.00
20,000.00
686.44 - 686.44
- -
- -
-
- -
- -
29,000.00 29,000.00
- -
2,500.00 2,500.00
-
390,000.00 395,000.00
131,800.00 - 131,800.00
25,423.73
25,423.73 83,000.00 57,576.27
-
-
2,457.63
2,118.64
2,542.37
-
-
83,000.00
70,000.00
56,355.93
-
7,118.64 7,118.64
3,745.76
3,372.88
- -
721,884.75 90,118.64 90,118.64 599,223.73 567,986.44 90,118.64
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 31,237.29 36,237.29
TOTALES 599,223.73 599,223.73 126,355.93
31,237.29
-
-5,000.00
-
RA PARA BALANCE GENERAL
DOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
NANCIAS Y PÉRDIDAS POR
NATURALEZA GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN
GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
83,000.00
70,000.00 70,000.00
56,355.93 56,355.93
-
- -
3,745.76
3,372.88 -
-
126,355.93 90,118.64 126,355.93
36,237.29
126,355.93 126,355.93 126,355.93
5,000.00
562,986.44
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: ENER02024
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos cta 10 90,900.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales cta 12 101,500.00
Cuentas por Cobrar -terceros -
estimac. De ctas. De cobranza-dudosa 6,000.00
Existencias cta 20 128,923.73
Desvalorizacion de existencias 3,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 312,323.73
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 257,900.00
activos biologicos 20,000.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 277,900.00
TOTAL ACTIVO 590,223.73
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
- BALANCE GENERAL" (1)
Jack Zevallos Sauri
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
tribut cont y apor Al Sis cta 40 686.44
Cuentas por Pagar Comerciales cta 42 29,000.00
deuda a corto plazo cta45 -
Cuentas por pagar diversos terceros cta 46 2,500.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 32,186.44
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 32,186.44
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 390,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 168,037.29
TOTAL PATRIMONIO NETO 558,037.29
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 590,223.73
se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO: ENER0 2024
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Jack Zevallos Sauri
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) 126,356
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 126,356
Costo de ventas 83,000
Utilidad Bruta 43,356
Gastos Operacionales
Gastos de Administración 3,746
Gastos de Venta 3,373
Utilidad Operativa 36,237
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros -
Gastos Financieros -
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 36,237
Participaciones
Impuesto a la Renta 10% 3,624
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 32,614
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario 32,614
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 32,614
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
15 UIT 10% 77250
EXCESO 29.50%
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVIDADES
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operació
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
EJERCICIO O
PERIODO
rida para este Formato.
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CA
PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTAS PATRIMONIALES
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
S - ESTADO DE CAMBIOS EN EL
Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de
Inversión Revaluación
r la información mínima requerida para este Formato.
Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL
Acumulados
