LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

PERIODO: 2022
RUC: 2072736380
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RUSIA SAC

CUENTA DENOMINACIÒN DEBE HABER

ACTIVO
Activo corriente
10 Efectivo 2,560.00
25 Materiales y suministros diversos 1,543.00
Total de activo corriente 4,103.00 -
Activo no corriente
33 Muebles y Enseres 22,160.00
39 Depreciaciòn y Amortizaciòn Acumulada 60.00
Total de activo no corriente 22,160.00 60.00
TOTAL DE ACTIVO 26,263.00 60.00
PASIVO
Pasivo corriente
4011 Impuesto general a las ventas 360.00
4017 Impuesto a la renta(Noviembre) 1,540.00
Total de pasivo corriente - 1,900.00
Pasivo no corriente
45 Obligaciones Financieras 13,450.00
Total de Pasivo no corriente - 13,450.00
TOTAL DE PASIVO - 15,350.00
PATRIMONIO
50 Capital 5,000.00
59 Resultados acumulados 5,853.00
Total de Patrimonio - 10,853.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 26,203.00
TOTAL 26,263.00 26,263.00
-
 FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFE

PERIODO: 2022
RUC: 2072736380
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RUSIA SAC

NÚMERO
CORRELATI
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
VO DEL FECHA
REGISTRO DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO LA LA OPERACIÓN
ÚNICO DE OPERACIÓN
CÓDIGO
LA
OPERACIÓN
E LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
PERIODO: 2022
RUC: 2072736380
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RUSIA SAC

COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO,

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO
FORMULARIO
DE FÍSICO O VIRTUAL,
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN
N° DE DUA,
DE DSI O LIQUIDACIÓN DE
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA COBRANZA
LA DUA U OTROS DOCUMENTOS
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERAEMITIDOSO DSIPOR SUNAT PARA ACREDITAR
(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN
1 1/3/2022 01 E100-1345
2 3/15/2022 02 E001-2314
3 4/2/2022 01 E001-451
4 4/2/2022 14 001-4236
5 4/4/2022 14 001-4867
6 5/25/2022 01 E001-1780
7 3/15/2022 02 E001-2314
8 3/15/2022 02 E001-10

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2)
(3) Sólo
Sólo para
para los casos de
los casos de detracciones.
utilización de servicios o adquisiciones
Es optativo de intangibles
el llenado cuando exista un provenientes del exterior.
sistema de enlace que mantenga dicha inform
respecto de los cuales se efectuó el depósito.
 FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRA

INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS

ADQUISICIONES
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS
ADQUISICIONES
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINAD
PROVEEDOR GRAVADASGRAVADAS
Y/O DE EXPORTACIÓN
Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS NO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES, BASE BASE
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
(TABLA 2) O RAZÓN
CAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL
6 20105254575 LOS AFRICANOS SAC 550.85 99.15
6 20515890174 ING. JUAN BARRERA LOPE 17,000.00
6 20545678941 UCRANIANOS SAC 7,627.12 1,372.88
6 20535645187 EPS 101.69 18.31
6 20562354196 ELECTRO SUR 381.36 68.64
6 LOS RAYOS SAC 508.47 91.53
6 10454545105 ING. CIVIL 20,000.00
6 10122312611 ING. TOPOGRAFO 7,000.00
TOTALES 53,169.49 1,650.51 - -

II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

etes del exterior.
enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago
STRO DE COMPRAS

CIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES N°CONSTANCIA

DE DE DEPÓSITO
NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE
DE DETRACCIÓN (3)
DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO
BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR
IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO
GRAVADAS DOMICILIADO (2)

650.00
1,360.00 15,640.00
9,000.00
120.00
450.00
600.00
1,600.00 18,400.00
560.00 6,440.00
- - - - 3,520.00 51,300.00
NCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
ETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO N° DEL
FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
EMISIÓN DOCUMENTO
PERIODO: 2022
RUC: 2072736380
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RUSIA SAC

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL C

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE NÚMERO TIPO
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2)
1 2/10/2022 1 E100 6565 6
2 5/10/2022 1 E100 6565 6
 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA
NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
20565648196 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILO 27,966.10
20565648196 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILO 72,881.36
TOTALES 100,847.46
RESOS

L DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

A O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE
DE LA COMPROBANT CAMBIO FECHA TIPO
BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10)
5,033.90 33,000.00
13,118.64 86,000.00
18,152.54 119,000.00
A DEL COMPROBANTE DE PAGO
ENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
SERIE COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
 FORMATO: LIBRO DE PLANILLAS

PERÍODO: 2022
RUC: 2072736380
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RUSIA SAC

LIBRO DE PLANILLAS MES DE ENERO D

NUMERO APELLIDOS Y NOMBRES REMUNERACION ASIGNACION TOTAL

MES FAMILIAR

001 RAMIREZ PAY, JORGE 3,500.00 102.50 3,602.50

3,500.00 102.50 3,602.50

LIBRO DE PLANILLAS MES DE FEBRER

NUMERO APELLIDOS Y NOMBRES REMUNERACION ASIGNACION TOTAL

MES FAMILIAR

001 RAMIREZ PAY, JORGE 3,500.00 102.50 3,602.50

3,500.00 102.50 3,602.50

LIBRO DE PLANILLAS MES DE MARZO

NUMERO APELLIDOS Y NOMBRES REMUNERACION ASIGNACION TOTAL

MES FAMILIAR

001 RAMIREZ PAY, JORGE 4,800.00 102.50 4,902.50

4,800.00 102.50 4,902.50

LIBRO DE PLANILLAS MES DE ABRIL

NUMERO APELLIDOS Y NOMBRES REMUNERACION ASIGNACION TOTAL

MES FAMILIAR

001 RAMIREZ PAY, JORGE 4,800.00 102.50 4,902.50

4,800.00 102.50 4,902.50

LIBRO DE PLANILLAS MES DE MAYO

NUMERO APELLIDOS Y NOMBRES REMUNERACION ASIGNACION TOTAL

MES FAMILIAR
NUMERO APELLIDOS Y NOMBRES REMUNERACION ASIGNACION TOTAL
MES FAMILIAR

001 RAMIREZ PAY, JORGE 4,800.00 102.50 4,902.50

4,800.00 102.50 4,902.50
RO DE PLANILLAS

MES DE ENERO DE 2022

AFP INTEGRA
COMISION APORTES DEL
APORTE A TU PRIMA DE MENSUAL SOBRE TOTAL DSCTO
TOTAL A EMPLEADOR FIRMA
FONDO SEGURO SUELDO PAGAR

10% 1.74% 1.55% ESSALUD

360.25 62.68 55.84 360.25 3,242.25 324.22
360.25 3,242.25 324.22

MES DE FEBRERO 2022

AFP INTEGRA
COMISION APORTES DEL
APORTE A TU PRIMA DE MENSUAL SOBRE TOTAL DSCTO
TOTAL A EMPLEADOR FIRMA
FONDO SEGURO
SUELDO PAGAR

10% 1.74% 1.55% ESSALUD

360.25 62.68 55.84 360.25 3,242.25 324.22
360.25 3,242.25 324.22

S MES DE MARZO 2022

AFP INTEGRA
COMISION APORTES DEL
APORTE A TU PRIMA DE MENSUAL SOBRE TOTAL DSCTO
TOTAL A EMPLEADOR FIRMA
FONDO SEGURO
SUELDO PAGAR

10% 1.74% 1.55% ESSALUD

490.25 85.30 75.99 490.25 4,412.25 441.22
490.25 4,412.25 441.22

AS MES DE ABRIL 2022

AFP INTEGRA
COMISION APORTES DEL
APORTE A TU PRIMA DE MENSUAL SOBRE TOTAL DSCTO
TOTAL A EMPLEADOR FIRMA
FONDO SEGURO
SUELDO PAGAR

10% 1.74% 1.55% ESSALUD

490.25 85.30 75.99 490.25 4,412.25 441.22
490.25 4,412.25 441.22

AS MES DE MAYO 2022

AFP INTEGRA
APORTES DEL
TOTAL A EMPLEADOR
TOTAL DSCTO FIRMA
PAGAR
 COMISION APORTES DEL
APORTE A TU PRIMA DE
MENSUAL SOBRE TOTAL DSCTO
TOTAL A EMPLEADOR FIRMA
FONDO SEGURO SUELDO PAGAR

10% 1.74% 1.55% ESSALUD

490.25 85.30 75.99 490.25 4,412.25 441.22
490.25 490.25 4,412.25 441.22
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2022
RUC: 2072736380
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2022 1
2/10/2022 7
1/30/2022 8
2/28/2022 11
3/15/2022 14
3/30/2022 17
4/2/2022 21
4/2/2022 25
4/30/2022 28
5/25/2022 30
5/25/2022 33
3/15/2022 36
3/15/2022 39
5/30/2022 42

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2/10/2022 6
2/10/2022 7
5/25/2022 29
5/25/2022 30

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2022 1
 1/3/2022 3

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2022 1
4/2/2022 18

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2022 1

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2022 1
1/2/2022 1
1/3/2022 2
1/30/2022 4
2/10/2022 6
2/28/2022 9
3/15/2022 12
3/30/2022 15
4/2/2022 18
4/2/2022 19
4/2/2022 23
4/30/2022 26
5/25/2022 29
5/25/2022 31
3/15/2022 34
3/15/2022 37
5/20/2022 40
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/30/2022 4
1/30/2022 4
1/30/2022 8
2/28/2022 9
2/28/2022 9
2/28/2022 11
3/30/2022 15
3/30/2022 15
3/30/2022 17
4/30/2022 26
4/30/2022 26
4/30/2022 28
5/20/2022 40
5/20/2022 40
5/30/2022 42

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/3/2022 2
3/15/2022 12
3/15/2022 14
4/2/2022 18
4/2/2022 19
4/2/2022 21
4/2/2022 23
4/2/2022 25
5/25/2022 31
5/25/2022 33
3/15/2022 34
3/15/2022 36
3/15/2022 37
3/15/2022 39
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2022 01

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

50 CAPITAL

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2022 01

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

59 RESULTADOS ACUMULADOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2022 01

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

60 COMPRAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/3/2022 2

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

61 VARIACION DE INVENTARIO

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/3/2022 3
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
62 GASTOS POR PERSONAL Y DIRECTORES

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/30/2022 4
1/30/2022 4
2/28/2022 9
2/28/2022 9
3/30/2022 15
3/30/2022 15
4/30/2022 26
4/30/2022 26
5/20/2022 40
5/20/2022 40

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
3/15/2022 12
4/2/2022 19
4/2/2022 23
5/25/2022 31
3/15/2022 34
3/15/2022 37

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

70 VENTAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2/10/2022 6
5/25/2022 29
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/30/2022 5
2/28/2022 10
3/15/2022 13
3/30/2022 16
4/2/2022 20
4/2/2022 24
4/30/2022 27
5/25/2022 32
3/15/2022 35
3/15/2022 38
5/20/2022 41

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/30/2022 5
2/28/2022 10
3/15/2022 13
3/30/2022 16
4/2/2022 20
4/2/2022 24
4/30/2022 27
5/25/2022 32
3/15/2022 35
3/15/2022 38
5/20/2022 41
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

RUSIA SAC

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Asiento de apertura 2,560.00
se paga el servico con deposito 33,000.00
se paga la planilla del mes de Enero 3,242.25
por el pago de las planillas mes de Febrero 3,242.25
por el pago a deposito 15,640.00
Por el pago de las planillas mes de Marzo 4,412.25
Se paga con cheque 120.00
Se paga con cheque 450.00
Se pago con cheque la planilla Abril 4,412.25
Se paga con cheque 86,000.00
por el pago a deposito 600.00
por el pago a deposito 18,400.00
por el pago a deposito 6,440.00
se paga la planilla del mes de Mayo 4,412.25
TOTALES 121,560.00 61,371.25

CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Se brinda servicio 33,000.00
se paga el servico con deposito 33,000.00
Se brinda servicio 86,000.00
Se paga con cheque 86,000.00
TOTALES 119,000.00 119,000.00

CONTABLE (1)
REPUESTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Asiento de apertura 1,543.00
 Ingreso al almacen 550.85
TOTALES 2,093.85 -

CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Asiento de apertura 22,160.00
se compra 3 laptops 7,627.12
TOTALES 29,787.12 -

CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
asiento de apertura 60.00
TOTALES - 60.00

CONTABLE (1)
RTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Asiento de apertura 360.00
Asiento de apertura 1,540.00
Se compra suministros S/F E100-1346 99.15
Se elabora la planilla del mes de Enero 324.22
Se brinda servicio 5,033.90
Se elabora la planilla del mes de Febrero 324.22
por el recibo por honorarios 1,360.00
Se elabora la planilla del mes de Marzo 441.22
se compra 3 laptops 1,372.88
Por el servicio de agua 18.31
Por el servicio de luz 68.64
Se elabora la planilla del mes de Abril 441.22
Se brinda servicio 13,118.64
Se alquila vehiculo 91.53
por el recibo por honorarios 1,600.00
por el recibo por honorarios 560.00
Se elabora la planilla del mes de Mayo 441.22
 TOTALES 1,650.51 25,544.67

CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Se elabora la planilla del mes de Enero 360.25
Se elabora la planilla del mes de Enero 3242.25
se paga la planilla del mes de Enero 3242.25
Se elabora la planilla del mes de Febrero 360.25
Se elabora la planilla del mes de Febrero 3242.25
por el pago de las planillas mes de Febrero 3242.25
Se elabora la planilla del mes de Marzo 490.25
Se elabora la planilla del mes de Marzo 4412.25
Por el pago de las planillas mes de Marzo 4412.25
Se elabora la planilla del mes de Abril 490.25
Se elabora la planilla del mes de Abril 4412.25
Se pago con cheque la planilla Abril 4412.25
Se elabora la planilla del mes de Mayo 490.25
Se elabora la planilla del mes de Mayo 4412.25
se paga la planilla del mes de Mayo 4412.25
TOTALES 19,721.25 21,912.50

CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Se compra suministros S/F E100-1347 650.00
por el recibo por honorarios 15,640.00
por el pago a deposito 15,640.00
se compra 3 laptops 9,000.00
Por el servicio de agua 120.00
Se paga con cheque 120.00
Por el servicio de luz 450.00
Se paga con cheque 450.00
Se alquila vehiculo 600.00
por el pago a deposito 600.00
por el recibo por honorarios 18,400.00
por el pago a deposito 18,400.00
por el recibo por honorarios 6,440.00
por el pago a deposito 6,440.00
 TOTALES 41,650.00 51,300.00

CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
asiento de apertura 13,450.00
TOTALES - 13,450.00

CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
asiento de apertura 5,000.00
TOTALES - 5,000.00

CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
asiento de apertura 5,853.00
TOTALES - 5,853.00

CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Se compra suministros S/F E100-1345 550.85
TOTALES 550.85 -

CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Ingreso al almacen 550.85
 TOTALES #REF! #REF!

CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Se elabora la planilla del mes de Enero 3,602.50
Se elabora la planilla del mes de Enero 324.22
Se elabora la planilla del mes de Febrero 3,602.50
Se elabora la planilla del mes de Febrero 324.22
Se elabora la planilla del mes de Marzo 4,902.50
Se elabora la planilla del mes de Marzo 441.22
Se elabora la planilla del mes de Abril 4,902.50
Se elabora la planilla del mes de Abril 441.22
Se elabora la planilla del mes de Mayo 4,902.50
Se elabora la planilla del mes de Mayo 441.22
TOTALES 23,884.63 -

CONTABLE (1)
R TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
por el recibo por honorarios 17,000.00
Por el servicio de agua 101.69
Por el servicio de luz 381.36
Se alquila vehiculo 508.47
por el recibo por honorarios 20,000.00
por el recibo por honorarios 7,000.00
TOTALES 7,000.00 -

CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Se brinda servicio 27,966.10
Se brinda servicio 72,881.36
TOTALES - 100,847.46
CONTABLE (1)
OS Y GASTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Por el destino de la planilla 3,602.50
Por el destino de la planilla 3,926.73
por el destino del gasto 17,000.00
Por el destino de la planilla 5,343.73
Por el destino del gasto 101.69
Por el destino del gasto 381.36
Por el destino de la planilla 5,343.73
por el destino del gasto 508.47
por el destino del gasto 20,000.00
por el destino del gasto 7,000.00
Por el destino de la planilla 5,343.73
TOTALES - 68,551.93

CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Por el destino de la planilla 3,602.50
Por el destino de la planilla 3,926.73
por el destino del gasto 17,000.00
Por el destino de la planilla 5,343.73
Por el destino del gasto 101.69
Por el destino del gasto 381.36
Por el destino de la planilla 5,343.73
por el destino del gasto 508.47
por el destino del gasto 20,000.00
por el destino del gasto 7,000.00
Por el destino de la planilla 5,343.73
TOTALES 68,551.93 -
 FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

PERIODO:2022
RUC: 20727363801
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RUSIA SAC

DESCRIPCIÓN

Servicios terminados neto (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
S Y BALANCES - ESTADO DE
ÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

AL: RUSIA SAC

EJERCICIO O
PERIODO
100,847.46
-
100,847.46

-
100,847.46

-68,876.15
-
31,971.31

-
-
-
-
-
-

-
-

-
-
-
-
31,971.31
 ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION

PERIODO:2022
RUC: 20727363801
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RUSIA SAC

DESCRIPCIÓN

Servicios terminados neto

Compras de suministros
Variacion de suministros
MARGEN DE UTILIDAD
Venta de productos terminado, sub prod y servicios
Variacion de la produccion almacenada
Produccion activo inmovilizado
PRODUCCION DEL EJERCICIO
Compra de materias primas
Compra de materiales auxiliares
Compra de envases y embajales
Servicios prestamos por terceros
VALOR AGREGADO
Tributos
Cargas de personal
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
RESULTADO DE EJERCICIO
UNCION

EJERCICIO O
PERIODO
100,847.46
-550.85
550.85
100,847.46
-
-
-

-
-
-
-44,991.53
55,855.93
-
-23,884.63
-23,884.63
31,971.31
 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BAL

PERIODO:2022
RUC: 20727363801
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RUSIA SAC

DESCRIPCION EJERCICIO O EJERCICIO

2022 2021
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 60,188.75 2,560.00
Cuentas por Cobrar Comerciales -
Materiales Auxiliares,Suministros y repuestos 2,093.85 1,543.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 62,282.60 4,103.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo (neto de depreciación acumulada) 29,727.12 22,100.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 29,727.12 22,100.00

TOTAL ACTIVO 92,009.72 26,203.00

OS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

DESCRIPCION EJERCICIO O EJERCICIO O

2022 2021
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones 25,267.04 1,900.00
Remuneraciones y participaciones por pagar 818.37 -
Cuentas por pagar comerciales 9,650.00 -
TOTAL PASIVO CORRIENTE - 15,350.00

PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - -
OBligaciones Financieras 13,450.00 13,450.00
TOTAL PASIVO 49,185.41 15,350.00

PATRIMONIO NETO
Capital 5,000.00 5,000.00
Resultados Acumulados 37,824.31 5,853.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 42,824.31 10,853.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 92,009.72 26,203.00

-
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIA

PERIODO: 2022
RUC: 2072736380
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RUSIA SAC

NÚMERO FECHA REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO GLOSA O

DEL DE LA CÓDIGO DEL NÚMERO

ASIENTO DESCRIPCIÓN DE LIBRO

O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO
ÚNICO

1 1/2/2022 Asiento de apertura 3 1

1 1/2/2022 Asiento de apertura 3 1
2 1/3/2022 Se compra suministros S/F E100-1346 8 1
6 2/10/2022 Se brinda servicio 14 1
12 3/15/2022 por el recibo por honorarios 8 2
18 4/2/2022 se compra 3 laptops 8 3
19 4/2/2022 Por el servicio de agua 8 4
23 4/2/2022 Por el servicio de luz 8 5
29 5/25/2022 Se brinda servicio 14 1
31 5/25/2022 Se alquila vehiculo 8 2
34 3/15/2022 por el recibo por honorarios 8 2
37 3/15/2022 por el recibo por honorarios 8 2
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL

DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

4011 IGV por pagar 360.00

4017 Impuesto a la renta por pagar(Noviembre 2021) 1,540.00
4011 IGV por pagar 99.15
4011 IGV por pagar 5,033.90
4017 IR 1,360.00
4011 IGV por pagar 1,372.88
4011 IGV por pagar 18.31
4011 IGV por pagar 68.64
4011 IGV por pagar 13,118.64
4011 IGV por pagar 91.53
4017 IR 1,600.00
4017 IR 560.00
costos
inv ini #REF!

compras #REF!
inv final 83,325.00
#REF!
 FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANC

PERIODO: 2022
RUC: 2072736380
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO
ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN (TABLA 1)

1/2/2022
1 2/10/2022 001
2 1/30/2022 001
3 2/28/2022 001
4 3/15/2022 001
5 3/30/2022 001
6 4/2/2022 001
7 4/2/2022 001
8 4/30/2022 001
9 5/25/2022 001
10 5/25/2022 001
11 3/15/2022 001
12 3/15/2022 001
13 5/30/2022 1
 FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

RUSIA SAC

OPERACIONES BANCARIAS
DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

SALDO INICIAL
se paga el servico con deposito MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILO
se paga la planilla del mes de Enero
por el pago de las planillas mes de Febrero
por el pago a deposito ING. JUAN BARRERA LOPEZ
Por el pago de las planillas mes de Marzo
Se paga con cheque EPS
Se paga con cheque ELECTRO SUR
Se pago con cheque la planilla Abril
Se paga con cheque MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILO
por el pago a deposito LOS RAYOS SAC
por el pago a deposito ING. CIVIL
por el pago a deposito ING. TOPOGRAFO
se pago con cheque la planilla Mayo
S MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

ANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,
DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN 10411
2,560.00
121 Facturas por cobrar 33,000.00
411 Remuneraciones por pagar
411 Remuneraciones por pagar
424 Honorarios por pagar
411 Remuneraciones por pagar
421 Facturas por pagar
421 Facturas por pagar
411 Remuneraciones por pagar
121 cuentas por cobrar 86,000.00
421 cuentas por pagar
424 Honorarios por pagar
424 Honorarios por pagar
411 Remuneraciones por pagar
TOTALES 121,560.00
SALDO 60,188.75
ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
10,411.00 411 421 424

3,242.25 3,242.25
3,242.25 3,242.25
15,640.00 15,640.00
4,412.25 4,412.25
120.00 120.00
450.00 450.00
4,412.25 4,412.25

600.00 600.00
18,400.00 18,400.00
6,440.00 6,440.00
4,412.25 4,412.25
61,371.25 19,721.25 1,170.00 40,480.00

21,094.13
1,372.88
PERIODO: 2022
RUC: 20727363801
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ASIENTO DE APERTURA
CODIGO DENOMINACION

104 Cuentas cor. Oper.

121 Facturas por cobrar
251 Materiales auxiliares
335 Muebles y enseres
336 Vehiculos motorizados
391 Depreciacion
4011 IGV
4017 Impue. Renta
4032 ESSALUD
411 Remuneraciones
417 AFP
421 Facturas por pagar
424 Honorarios por pagar
451 Prestamos
501 Capital
591 Resultados acumulados
603 Materiales auxiliares
613 Materiales auxiliares
621 Remuneraciones
627 RPS
632 Asesoria y consultoria
635 Alquileres
6361 Energia electrica
6363 Agua
703 Servicios terminados
791 Cts imp a cts de cost y gast
941 Gastos administrativos
TOTAL
 HOJA DE TRABAJO

RUSIA SAC

HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES Y TRANSF.
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
121,560.00 61,371.25 60,188.75 -
119,000.00 119,000.00 - -
2,093.85 - 2,093.85 -
22,160.00 - 22,160.00 -
7,627.12 7,627.12 -
- 60.00 - 60.00
277.63 18,512.54 - 18,234.92
- 5,060.00 - 5,060.00
- 1,972.12 - 1,972.12
21,094.13 19,721.25 1,372.88 -
2,191.25 - 2,191.25
1,170.00 10,820.00 - 9,650.00
40,480.00 40,480.00 - -
- 13,450.00 - 13,450.00
- 5,000.00 - 5,000.00
- 5,853.00 - 5,853.00
550.85 - 550.85 -
- 550.85 - 550.85
21,912.50 - 21,912.50 -
1,972.12 - 1,972.12 -
44,000.00 - 44,000.00 -
508.47 508.47 -
101.69 - 101.69 -
381.36 - 381.36 -
- 100,847.46 - 100,847.46 -
- 68,876.15 - 68,876.15 68,876.15
68,876.15 - 68,876.15 - 68,876.15
473,765.87 473,765.87 231,745.75 231,745.75 68,876.15 68,876.15

- -
-
 INVENTARIO RESULTADO X NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
60,188.75 -
- -
2,093.85 -
22,160.00 -
7,627.12 -
- 60.00
- 18,234.92
- 5,060.00
- 1,972.12
1,372.88 -
- 2,191.25
- 9,650.00
- -
- 13,450.00
- 5,000.00
- 5,853.00
550.85 -
- 550.85
21,912.50 -
1,972.12 -
44,000.00 -
508.47 -
101.69 -
381.36 -
- 100,847.46 -
-
68,876.15
93,442.60 61,471.29 69,427.00 101,398.31 68,876.15
31,971.31 31,971.31 31,971.31
93,442.60 93,442.60 101,398.31 101,398.31 100,847.46
-
ESULTADO POR FUNCION
GANANCIA

100,847.46

-
100,847.46

100,847.46
 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCE

PERIODO:2022
RUC: 20727363801
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RUSIA SAC
INCREMENTO DISMINUCION
DESCRIPCION EJERCICIO O EJERCICIO
2022 2021
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 60,188.75 2,560.00
Cuentas por Cobrar Comerciales -
Materiales Auxiliares,Suministros y 2,093.85 1,543.00 550.85
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 62,282.60 4,103.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo (neto de 29,727.12 22,100.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 29,727.12 22,100.00 7,627.12

TOTAL ACTIVO 92,009.72 26,203.00

ENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

ENTRADAS SALIDAS
CATEGORIA ORIGENES APLICACIÓN
DESCRIPCION EJERCICIO O
2022
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos contraprestaciones y aportes 25,267.04
Remuneraciones y participaciones por 818.37
OPERACIÓN 550.85 Cuentas por pagar comerciales 9,650.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE -

PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
INVERSION 7,627.12 OBligaciones Financieras 13,450.00
TOTAL PASIVO 49,185.41

PATRIMONIO NETO
Capital 5,000.00
Resultados Acumulados 37,824.31
TOTAL PATRIMONIO NETO 42,824.31
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 92,009.72

-
 ENTRADAS SALIDAS
INCREMENTO DISMINUCION CATEGORIA ORIGENES APLICACIÓN
EJERCICIO O
2021

1,900.00 23,367.04 OPERACIÓN 23,367.04

- 818.37 OPERACIÓN 818.37 24,185.41
- 9,650.00 OPERACIÓN 9,650.00
15,350.00 -

-
13,450.00 0 FINANCIAMIENTO
15,350.00

5,000.00 0 FINANCIAMIENTO
5,853.00 31,971.31 FINANCIAMIENTO
10,853.00
26,203.00
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVIDADES EJERCICIO O
PERIODO
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
119,000.00
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
1,170.00
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
19,721.25
Pago de tributos
Pago Honorarios
40,480.00
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de

57,628.75

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de

-

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
 Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efe
-
Aumento (Disminución) Neto de e
57,628.75
Saldo Efectivo y Equivalente de
2,560.00

Saldo Efectivo y Equivalente de E

60,188.75 SALDO CUENTA 10

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación

Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio

31,971.31
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
TOTAL
31,971.31
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
550.85
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
9,650.00
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar
24,185.41
TOTAL
65,255.87
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación
Más:
Inversion ( Muebles y Enseres 7,627.12
Saldo Efectivo y Equivalente de
2,560.00
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de
Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación- 60,188.75 saldo cuenta 10
Inversion
ALDO CUENTA 10

e las Actividades de Operación

Actividad de Operación

aldo cuenta 10