ESTADO DE RESULTADO
ANÁLISIS VERTICAL
Concepto Año 1 % de Ventas
Ventas Netas $ 256,060 100.00%
Costo de Ventas $ 193,294 75.49%
Utilidad Bruta $ 62,766 24.51%
Gastos de Admón. y Ventas $ 60,813 23.75%
Utilidad Operacional $ 1,953 0.76%
Otros Ingresos $ 6,999 2.73%
Gastos Financieros $ 486 0.19%
Corrección Monetaria -$ 625 -0.24%
Utilidad Antes de Impuestos $ 7,841 3.06%
Impuesto de Renta $ 2,527 0.99%
Utilidad del Ejercicio $ 5,314 2.08%
ANÁLISIS HORIZONTAL
Concepto Año 1 Año 2
Ventas Netas $ 256,060 $ 323,676
Costo de Ventas $ 193,294 $ 243,056
Utilidad Bruta $ 62,766 $ 80,620
Gastos de Admón. y Ventas $ 60,813 $ 78,162
Utilidad Operacional $ 1,953 $ 2,458
Otros Ingresos $ 6,999 $ 3,520
Gastos Financieros $ 486 $ 1,573
Corrección Monetaria -$ 625 $ 3,835
Utilidad Antes de Impuestos $ 7,841 $ 8,240
Impuesto de Renta $ 2,527 $ 2,811
Utilidad del Ejercicio $ 5,314 $ 5,429
L
Año 2 % de Ventas
$ 323,676 100.00%
$ 243,056 75.09%
$ 80,620 24.91%
$ 78,162 24.15%
$ 2,458 0.76%
$ 3,520 1.09%
$ 1,573 0.49%
$ 3,835 1.18%
$ 8,240 2.55%
$ 2,811 0.87%
$ 5,429 1.68%
TAL
V. Absoluta V. Relativa
$ 67,616 26.41%
$ 49,762 25.74%
$ 17,854 28.45%
$ 17,349 28.53%
$ 505 25.86%
-$ 3,479 -49.71%
$ 1,087 223.66%
$ 4,460 -713.60%
$ 399 5.09%
$ 284 11.24%
$ 115 2.16%
BALANCE GENERAL (PRIMER Y SEGUNDO AÑO) BUENO Y JUSTO
Análisis horizontal
Activos Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
Activos Corrientes
Efectivo $ 1,924 $ 7,368 $ 5,444 283%
Cuentas por Cobrar $ 3,005 $ 4,121 $ 1,116 37%
Inversiones Temporales $ 15,415 $ 1,825 -$ 13,590 -88%
Otros Deudores $ 2,279 $ 2,891 $ 612 27%
Inventarios $ 19,914 $ 24,511 $ 4,597 23%
Total Activos Corrientes $ 42,537 $ 40,716 -$ 1,821 -4%
Activos Fijos
Maquinaria y Equipo $ 32,598 $ 53,960 $ 21,362 66%
Terrenos $ 2,257 $ 2,849 $ 592 26%
Edificios $ 23,492 $ 40,445 $ 16,953 72%
Vehículos $ 3,455 $ 3,418 -$ 37 -1%
Depreciación Acumulada -$ 16,042 -$ 24,931 -$ 8,889 55%
Construcciones en Curso $ 3,727 $ 1,510 -$ 2,217 -59%
Total Activos Fijos $ 49,487 $ 77,251 $ 27,764 56%
Otros Activos
Inversiones Permanentes $ 143 $ 127 -$ 16 -11%
Deudores a Largo Plazo $0 $0 $0 0%
Diferidos $ 3,712 $ 7,883 $ 4,171 112%
Otros Activos $ 1,757 $ 1,876 $ 119 7%
Valorizaciones $ 36,263 $ 49,127 $ 12,864 35%
Total Otros Activos $ 41,875 $ 59,013 $ 17,138 41%
Total Activos $ 133,899 $ 176,980 $ 43,081 32%
BALANCE GENERAL (PRIMER Y SEGUNDO AÑO) BUENO Y JUSTO
Análisis vertical
Tomamos como cifra base el Total de Activos
Activos Año 1 % Año 2 %
Activos Corrientes
Efectivo $ 1,924 1.44% $ 7,368 4.16%
Cuentas por Cobrar $ 3,005 2.24% $ 4,121 2.33%
Inversiones Temporales $ 15,415 11.51% $ 1,825 1.03%
Otros Deudores $ 2,279 1.70% $ 2,891 1.63%
Inventarios $ 19,914 14.87% $ 24,511 13.85%
Total Activos Corrientes $ 42,537 31.77% $ 40,716 23.01%
Activos Fijos
Maquinaria y Equipo $ 32,598 24.35% $ 53,960 30.49%
Terrenos $ 2,257 1.69% $ 2,849 1.61%
Edificios $ 23,492 17.54% $ 40,445 22.85%
Vehículos $ 3,455 2.58% $ 3,418 1.93%
Depreciación Acumulada -$ 16,042 -11.98% -$ 24,931 -14.09%
Construcciones en Curso $ 3,727 2.78% $ 1,510 0.85%
Total Activos Fijos $ 49,487 36.96% $ 77,251 43.65%
Otros Activos
Inversiones Permanentes $ 143 0.11% $ 127 0.07%
Deudores a Largo Plazo $0 0.00% $0 0.00%
Diferidos $ 3,712 2.77% $ 7,883 4.45%
Otros Activos $ 1,757 1.31% $ 1,876 1.06%
Valorizaciones $ 36,263 27.08% $ 49,127 27.76%
Total Otros Activos $ 41,875 31.27% $ 59,013 33.34%
Total Activos $ 133,899 100.00% $ 176,980 100.00%
NO Y JUSTO
Pasivos y Patrimonio Año 1 Año 2
Pasivos Corrientes
Obligaciones Bancarias $ 1,566 $ 8,611
Cuentas por Pagar $ 6,437 $ 5,530
Proveedores $ 19,334 $ 26,937
Impuestos por Pagar $ 2,222 $ 2,817
Pasivos Laborales $ 3,363 $ 3,888
Otros Pasivos Corrientes $ 1,199 $ 850
Total Pasivos Corrientes $ 34,121 $ 48,633
Pasivos No Corrientes
Obligaciones Bancarias LP $ 65 $ 48
Pensiones de Jubilación $ 1,328 $ 1,653
Impuesto de Renta Diferido $ 1,487 $ 2,202
Otros Pasivos a Largo Plazo $ 181 $ 270
Total Pasivos No Corrientes $ 3,061 $ 4,173
Total Pasivos $ 37,182 $ 52,806
Patrimonio
Capital $ 1,417 $ 1,707
Prima en Colocación $ 25,372 $ 25,497
Reservas $ 11,630 $ 13,175
Revalorización del Patrimon $ 16,721 $ 29,239
Utilidades del Ejercicio $ 5,314 $ 5,429
Valorizaciones $ 36,263 $ 49,127
Total Patrimonio $ 96,717 $ 124,174
Total Pasivos y Patrimonio $ 133,899 $ 176,980
O Y JUSTO
Tomamos como cifra base el Total de Pasivos y Patrimonio
Pasivos y Patrimonio Año 1 %
Pasivos Corrientes
Obligaciones Bancarias $ 1,566 1.17%
Cuentas por Pagar $ 6,437 4.81%
Proveedores $ 19,334 14.44%
Impuestos por Pagar $ 2,222 1.66%
Pasivos Laborales $ 3,363 2.51%
Otros Pasivos Corrientes $ 1,199 0.90%
Total Pasivos Corrientes $ 34,121 25.48%
Pasivos No Corrientes
Obligaciones Bancarias LP $ 65 0.05%
Pensiones de Jubilación $ 1,328 0.99%
Impuesto de Renta Diferido $ 1,487 1.11%
Otros Pasivos a Largo Plazo $ 181 0.14%
Total Pasivos No Corrientes $ 3,061 2.29%
Total Pasivos $ 37,182 27.77%
Patrimonio
Capital $ 1,417 1.06%
Prima en Colocación $ 25,372 18.95%
Reservas $ 11,630 8.69%
Revalorización del Patrimon $ 16,721 12.49%
Utilidades del Ejercicio $ 5,314 3.97%
Valorizaciones $ 36,263 27.08%
Total Patrimonio $ 96,717 72.23%
Total Pasivos y Patrimonio $ 133,899 100.00%
V. Absoluta V. Relativa
$ 7,045 450%
-$ 907 -14%
$ 7,603 39%
$ 595 27%
$ 525 16%
-$ 349 -29%
$ 14,512 43%
-$ 17 -26%
$ 325 24%
$ 715 48%
$ 89 49%
$ 1,112 36%
$ 15,624 42%
$ 290 20%
$ 125 0%
$ 1,545 13%
$ 12,518 75%
$ 115 2%
$ 12,864 35%
$ 27,457 28%
$ 43,081 32%
o
Año 2 %
$ 8,611 4.87%
$ 5,530 3.12%
$ 26,937 15.22%
$ 2,817 1.59%
$ 3,888 2.20%
$ 850 0.48%
$ 48,633 27.48%
$ 48 0.03%
$ 1,653 0.93%
$ 2,202 1.24%
$ 270 0.15%
$ 4,173 2.36%
$ 52,806 29.84%
$ 1,707 0.96%
$ 25,497 14.41%
$ 13,175 7.44%
$ 29,239 16.52%
$ 5,429 3.07%
$ 49,127 27.76%
$ 124,174 70.16%
$ 176,980 100.00%
