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Caso Practico 1 - Unidad Ii

La señora Valeria Gordillo Delgadillo, dueña de un restaurante, reporta ingresos de $200,000 en febrero de 2023 bajo el Régimen Simplificado de Confianza. Se calcula un ISR a pagar de $4,000 y un IVA a favor de $16,800, considerando las deducciones autorizadas. El documento detalla los ingresos y deducciones, así como las tasas aplicables para el cálculo de impuestos.

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Monserrat Guadalupe Bolaños Reyes
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Caso Practico 1 - Unidad Ii

La señora Valeria Gordillo Delgadillo, dueña de un restaurante, reporta ingresos de $200,000 en febrero de 2023 bajo el Régimen Simplificado de Confianza. Se calcula un ISR a pagar de $4,000 y un IVA a favor de $16,800, considerando las deducciones autorizadas. El documento detalla los ingresos y deducciones, así como las tasas aplicables para el cálculo de impuestos.

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Caso Práctico 1

Régimen Simplificado de Confianza

La señora Valeria Gordillo Delgadillo es una persona física, dueña de un


restaurante y actualmente se encuentra tributando bajo el Régimen Simplificado
de Confianza.
Valeria efectúa las siguientes operaciones durante el mes de Febrero 2023:

Ingresos facturados:
PUE Personas Físicas $ 130,000.00
PUE Personas Morales $ 30,000.00
PPD Personas Morales $ 30,000.00
REP Peronas Físicas $ 10,000.00 (Recibo electronico de pagos)

Deducciones
Gastos efectivamente pagados amparadas con CFDI
Gastos efectivamente pagados sin CFDI $ 10,000.00

Calcula el ISR y el IVA del mes correspondiente. (Resolver en excel)


1
onfianza

men Simplificado

brero 2023:

$ 200,000.00

ectronico de pagos)

$ 120,000.00
CALCULO DE IMPUESTOS DEL MES DE FEBRERO 2023

ISR
INGRESOS EFECTIVAMENTE COBRADOS DEL PERIODO
(*) TASA ISR APLICABLE
(=) ISR A CARGO
(-) ISR RETENIDO
(+) ACTUALIZACIONES
(+) RECARGOS
(=) ISR A PAGAR

IVA
IMPUESTOS COBRADOS AL 16%
IVA TRASLADADO

DEDUCCIONES AUTORIZADAS AL 16%


(*16%) IVA ACREDITABLE
ACREDITAMIENTO DEL SALDO A FAVOR DEL IBA
IVA A CARGO
(+) ACTUALIZACIONES
(+) RECARGOS
(=) IVA A PAGAR / A FAVOR

(=) TOTAL A PAGAR / A FAVOR


23

$ 200,000.00
2.00%
$ 4,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 4,000.00
MONSTO DE LOS INGRESOS AMP
COMPROBANTES FISCALES EFE
$ 200,000.00 COBRADOS, SIN IMPUESTOS AL VA
$ 32,000.00 (PESOS MENSUALES
HASTA 25,000.00
$ 120,000.00 HASTA 50,000.00
$ 19,200.00 HASTA 83,333.33
$ - HASTA 208,333.33
$ 12,800.00 HASTA 3'500,000.00
0
0
$ 12,800.00

$ 16,800.00
OS INGRESOS AMPARADOS POR
TES FISCALES EFECTIVAMENTE
TASA APLICABLE
MPUESTOS AL VALOR AGREGADO
ESOS MENSUALES)
HASTA 25,000.00 1.00%
HASTA 50,000.00 1.10%
HASTA 83,333.33 1.50%
HASTA 208,333.33 2.00%
HASTA 3'500,000.00 2.50%

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