MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD EMPRES
LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA H ARAZ SAC.inició sus operaciones el 02 de enero del 2022, con los siguientes saldos :
Total Activo S/ 159,500.00
101 Caja S/ 5,000.00 421
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 60,000.00 501
141 Préstamos al Personal S/ 4,500.00
201 Mercaderías S/ 40,000.00
335 Muebles y Enseres S/ 30,000.00
336 Equipos Diversos S/ 20,000.00
Durante el año ha realizado las siguientes operaciones
Enero 2023
1.- Adquisiciones de la empresa 2.-
Modalidad de
Fecha Cantidad Descripción Costo s/
Cancelación
02.01.2023 10 Laptops Core 7 S/ 5,465.00 80% y 20% crédito
08.01.2023 10 Mouse y accesorios S/ 7,428.00 60% y 40% crédito
12.01.2023 15 Laptops Core 7 S/ 4,590.00 contado
16.01.2023 15 Mouse y accesorios S/ 6,454.00 70% y 30% crédito
20.01.2023 12 Mouse y accesorios S/ 5,490.00 contado
25.01.2024 15 Laptops Core 7 S/ 4,590.00 contado
30.01.2023 17 Mouse y accesorios S/ 6,790.00 80% y 20% crédito
3.- Tiene la siguiente relación relación de trabajadores .
Nombre Cargo Remuneración Asignación Afiliación
Básica Familiar
Yuliana Carreño Baldeón Administrador 3,000 102.5 ONP
Javier Sosa Canales Ventas 2590 102.5 Afp Prima
Jorge Luis Castro Peña Ventas 2590 Afp Habitat
Lara la Torre Chilingo Contador 2800 102.5 ONP
Tito Bedón Silverio Ventas 2590 Afp Habitat
Gastos Operacionales
4.- Realizan factoring, descuentan el 3% del total por comisión ba S/ 15,000.00
5.- Se paga alquiler del local asciende al importe de S/ 1,500.00 PN (5%) mensual
6.- se paga servicios básicos de luz y agua asciende a S/ 950.00
7.- se paga el Internet S/ 240.00
8.- Se paga Teléfono S/ 210.00
9.- Se paga publicidad por el importe de S/ 1,000.00
10.- Se paga un factura de almuerzo por cumpleaños de todo el per S/ 980.00
11.- Se compra materiales de limpieza por S/ 380.00
12.- Se paga por dos laptops,el importe de 1,500 usd TC sunat S/ 11,100.00
13.- Se realiza el anticipo de nueva mercadería S/ 4,000.00
14.- Recibimos anticipos de nuestra cartera de clientes premium S/ 12,500.00
15.- Se paga asesoría legal , no tiene suspensión de 4ta catg. S/ 4,500.00
16.- Se realiza el préstamos al personal (Tito Bedón Silverio) S/ 2,000.00
17.- Se realiza el pago de proveedores del inventario inicial S/ 30,500.00
18.- Se realiza un préstamo al socio, el pago lo realizará mensual S/ 8,000.00
19.- Se cancela los impuestos del periodo
20.- Se realiza la rendición de caja chica
21.- Se realiza el reembolso de caja chica con transferencia N° 45 S/ 5,000.00
22.- Los socios hacen un nuevo aporte de capital social S/ 20,000.00
Se solicita realizar las siguientes operaciones contables
1.- Centralizar los operaciones contables en el libro diario
2.- Costo de ventas
3.- Determinación de impuestos (igv,renta y contribuciones )
4.- Depreciación del activo
5.- Provisión de beneficios sociales
6.- Hoja de trabajo
7.- ESF
8.- ER por función y naturaleza
9.- EFE
10.- ECPN
BILIDAD EMPRESA COMERCIAL
22, con los siguientes saldos :
Total Pasivo S/ 159,500.00
Facturas ,boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 69,500.00
Capital Social S/ 90,000.00
Ventas
Modalidad de
Fecha Cantidad Descripción Costo s/
Cobranza
05.01.2023 9 Laptops Core 7 S/ 6,580.00 70% y 30% crédito
10.01.2023 8 Mouse y accesorios S/ 5,420.00 60% y 40% crédito
13.01.2023 11 Laptops Core 7 S/ 6,580.00 contado
18.01.2023 13 Mouse y accesorios S/ 6,580.00 80% y 20% crédito
23.01.2023 9 Mouse y accesorios S/ 3,599.00 contado
26.01.2024 12 Laptops Core 7 S/ 6,580.00 contado
30.01.2023 14 Mouse y accesorios S/ 6,777.00 80% y 20% crédito
