COMERCIAL "EL GALLO FELIZ"
DEL SEÑOR: JOSE BRONCAS
NIT:. 25262018
AV 16 DE JULIO No. 1234
COCHABAMBA, BOLIVIA
BALANCE DE APERTURA
PRACTICADO AL 01 DE ABRIL DEL 2023
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 118,000.00
ACTIVO DISPONIBLE 100,000.00
CAJA MONEDA NACIONAL 100,000.00
ACTIVO EXIGIBLE
ACTIVO REALIZABLE 18,000.00
INVENTARIO DE MERCADERÍAS 18,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE 200,000.00
INVERSIONES PERMANENTES 10,000.00
ACCIÓN COMTECO 10,000.00
ACTIVO FIJO 190,000.00
TERRENOS 95,000.00
EDIFICIOS 82,000.00
MUEBLES Y ENSERES 13,000.00
ACTIVO DIFERIDO
TOTAL, ACTIVO 318,000.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 30,000.00
DEUDAS COMERCIALES A CP 30,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 30,000.00
PASIVO NO CORRIENTE 82,000.00
DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS LP 82,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A LP 82,000.00
TOTAL, PASIVO 112,000.00
PATRIMONIO 206,000.00
CAPITAL NETO 206,000.00
CAPITAL 206,000.00
TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO 318,000.00
Cochabamba , 01 de abril del 2023
FIRMA CONTADOR FIRMA GERENTE
A =PASIVOS + CAPITAL
318,000.00 112,000.00 206,000.00
COMERCIAL "EL GALLO FELIZ"
DEL SEÑOR: JOSE BRONCAS
NIT:. 25262018
AV 16 DE JULIO No. 1234
COCHABAMBA, BOLIVIA
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA DETALLE FOLIO
01/04/2023 AT-1
CAJA MONEDA NACIONAL 1
INVENTARIO DE MERCADERÍAS 2
ACCIÓN TELEFÓNICA 3
TERRENOS 4
EDIFICIOS 5
MUEBLES Y ENSERES 6
a) DOCUMENTOS POR PAGAR CP 7
DOCUMENTOS POR PAGAR A LP 8
CAPITAL 9
GLOSA: REGISTRO POR INICIO DE ACTIVIDADES SEGÚN BALANCE DE
APERTURA
04/04/2023 AE-1
BANCO SOLIDARIO 10
a) CAJA MONEDA NACIONAL 1
GLOSA: POR APERTHURA DE UNA CUENTA CORRIENTE
04/04/2023 AT-2
FONDOS A RENDIR 11
a) CAJA MONEDA NACIONAL 1
GLOSA: DESEMBOLSO POR CARGO RENDICIÓN TRAMITADOR EMPRESA
05/04/2023 AE-2
COMPRAS 12
IVA- CRÉDITO FISCAL 13
a) CAJA MONEDA NACIONAL 1
DESCUENTO EN COMPRAS 14
IVA - DÉBITO FISCAL 15
GLOSA: POR LA COMPRA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA Y DOCCUMENTO
ADJUNTO
07/04/2023 AE-3
MATERIALES Y SUMINISTROS 16
IVA- CRÉDITO FISCAL 13
a) BANCO SOLIDARIO 10
GLOSA: POR LA ADQUISICION DECHEQUERA SEGÚN DOCUMENTO DE DÉBITO
BANCARIO Y FACTURA ADJUNTA
08/04/2023 AI-1
CAJA MONEDA NACIONAL 1
DESCUENTO EN VENTAS 17
IVA- CRÉDITO FISCAL 13
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 18
a) VENTAS 19
IVA- DÉBITO FISCAL 15
IT POR PAGAR 20
GLOSA: POR VENTA DE MERCADERÍA SEGÚN DOCUMENTACIÓN ADJUNTA
09/04/2023 AE-04
BANCO SOLIDARIO 10
a) CAJA MONEDA NACIONAL 1
GLOSA: POR DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE DEL BANCO
11/04/2023 AE-05
CAJA CHICA 21
a) BANCO SOLIDARIO 10
GLOSA: POR APERTURA CAJA CHICA RESPONSABLE SECRETARIA
12/04/2023 AE-06
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 22
IVA- CRÉDITO FISCAL 13
a) BANCO SOLIDARIO 10
POR LA ADQUISICIÓN DE UN SEGURO CONTRA ROBOS SEGÚN PÓLIZA
NOR. XXYYYXZZZ
13/04/2023 AE-07
DOCUMENTOS POR PAGAR A CP 7
a) BANCO SOLIDARIO 10
GLOSA: AMORTIZACIÓN DEUDA COMERCIAL A CORTO PLAZO SEGÚN DOC
ADJUNTOS
18/04/2023 AE-08
COMPRAS 12
IVA- CRÉDITO FISCAL 13
RECARGO EN COMPRAS 23
IVA- CRÉDITO FISCAL 13
a) CAJA MONEDA NACIONAL 1
CUENTAS POR PAGAR 24
DESCUENTO EN COMPRAS 14
IVA- DÉBITO FISCAL 15
GLOSA: POR COMPRA DE MERCADERIA SEGÚN FACTURA ALDJUNTA Y DOC
20/04/2023 AE-09
CAJA MONEDA NACIONAL 1
GASTOS ADMINISTRATIVOS 25
IVA- CRÉDITO FISCAL 13
a) FONDOS A RENDIR 11
GLOSA: POR RENDICIÓN DE CUENTAS SEGÚN DOCUMENTACIÓN ADJUNTA
23/04/2023 AE-10
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 26
IVA- CRÉDITO FISCAL 13
a) CAJA MONEDA NACIONAL 1
CUENTAS POR PAGAR 24
GLOSA: POR LA COMPRA DE 2 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
AI-2
CAJA MONEDA NACIONAL 1
DOCUMENTOS POR COBRAR 27
DESCUENTO EN VENTAS 17
IVA- CRÉDITO FISCAL 13
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 18
a) VENTAS 19
IVA- DÉBITO FISCAL 15
RECARGO EN VENTAS 28
IVA- DÉBITO FISCAL 15
IT POR PAGAR 20
GLOSA: POR LA VENTA DE MERCADERÍAS SEGÚN DOCUMENTOS ADJUNTOS
26/04/2023 AE-11.
BANCO SOLIDARIO 10
a) CAJA MONEDA NACIONAL 1
GLOSA:POR DEPOSITO A CUENTA BANCARIA
26/04/2024 AE- 12
ANTICIPOS DE MERCADERÍAS 29
a) BANCO SOLIDARIO 10
GLOSA: POR ANTICIPOS ENTREGADOS PARA MERCADERÍA
AE- 12
BANCO SOLIDARIO 10
a) PRESTAMOS BANCARIOS 30
GASTOS BANCARIOS 31
GLOSA: POR PRÉSTAMOS
SUMAS TOTALES
0 1 2 3
13 14 15 16
DEBE HABER
100,000.00
18,000.00
10,000.00
95,000.00
82,000.00
13,000.00
30,000.00
82,000.00
206,000.00
50,000.00
50,000.00
3,800.00
3,800.00
CÁLCULO AUXILIAR
5,394.00 5% DESPCUENTO
806.00 #REF! #REF!
5,890.00 #REF! 0.07
269.70
40.30
174.00
26.00
200.00
CALCULO AUXILIAR
5% DESC
9,216.00 13200 660
334.08
49.92 22000
276.48
8,352.00 8800 0.1
1,248.00 60
276.48
9,216.00
9,216.00
1,000.00
1,000.00
4,002.00
598.00
4,600.00
10,000.00
10,000.00
10,788.00
1,612.00
388.37
58.03
4,662.40
7,886.40
258.91
38.69
1,335.00
2,172.50
292.50
3,800.00
9,833.38
1,469.35
5,011.20
6,291.53
2,831.00
12,317.33
129.63
19.37
454.45
12,963.00
1,937.00
345.68
51.65
454.45
10,000.00
10,000.00
4,000.00
4,000.00
51,500.00
50,000.00
1,500.00
522,093.39 522,093.39
4 5 6
17 18 19
% DESPCUENTO
#REF!
90 #REF!
12540
40 586.67 9386.67
COMERCIAL "SOMBRAS"
DEL SEÑOR: JUAN BRILLO
NIT: 445436016
CALLE GERMAN BUCH 171
FONO: 4454040
QUILLACOLLO - COCHABAMBA, BOLIVIA
LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)
1 2
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO DE MERCADERÍAS
100,000.00 50,000.00 18,000.00
9,216.00 3,800.00
1,335.00 5,890.00
2,831.00 9,216.00
4,662.40
5,011.20
10,000.00
113,382.00 88,579.60 18,000.00 -
24,802.40 18,000.00
5 6
EDIFICIOS MUEBLES Y ENSERES
82,000.00 13,000.00
82,000.00 - 13,000.00 -
82,000.00 13,000.00
9 10
CAPITAL BACO SOLIDARIOS
206,000.00 50,000.00 200.00
9,216.00 1,000.00
10,000.00 4,600.00
51,500.00 10,000.00
4,000.00
- 206,000.00 120,716.00 19,800.00
206,000.00 100,916.00
13 14
IVA-CRÉDITPOS FISCAL DESCUENTO EN COMPRAS
806.00 269.70
26.00 258.91
49.92
598.00
1,612.00
58.03
292.50
1,469.35
19.37
4,931.18 - - 528.61
4,931.18 528.61
17 18
DESCUENTO EN VENTAS IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
334.08 276.48
129.63 454.45
463.71 - 730.93 -
463.71 730.93
21 22
CAJA CHICA SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
1,000.00 4,002.00
1,000.00 - 4,002.00 -
1,000.00 4,002.00
25 26
GASTOS ADMINISTRATIVOS EQUIPO DE COMPUTACIÓN
2,172.50 9,833.38
2,172.50 - 9,833.38 -
2,172.50 9,833.38
29 30
ANTICIPO DE MERCADERIAS PRESTAMOS BANCARIOS
4,000.00 50,000.00
4,000.00 - - 50,000.00
4,000.00 50,000.00
LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)
3 4
ACCION TELEFÓNICA TERRENOS
10,000.00 95,000.00
10,000.00 - 95,000.00 -
10,000.00 95,000.00
7 8
DOCUMENTOS X PAGAR CP DOC X PAGAR LP
10,000.00 30,000.00 82,000.00
10,000.00 30,000.00 - 82,000.00
20,000.00 82,000.00
11 12
FONDOS A RENDIR COMPRAS
3,800.00 3,800.00 5,394.00
10,788.00
3,800.00 3,800.00 16,182.00 -
- 16,182.00
15 16
IVA- DÉBITO FISCAL MATERIALES Y SUMINISTROS
40.30 174.00
1,248.00
38.69
1,937.00
51.65
- 3,315.64 174.00 -
3,315.64 174.00
19 20
VENTAS IT POR PAGAR
8,352.00 276.48
12,963.00 454.45
- 21,315.00 - 730.93
21,315.00 730.93
23 24
RECARGO EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR
388.37 7,886.40
6,291.53
388.37 - - 14,177.93
388.37 14,177.93
27 28
DOCUMENTOS POR COBRAR RECARGO EN VENTAS
12,317.33 345.68
12,317.33 - - 345.68
12,317.33 345.68
31
GASTOS BANCARIOS
1,500.00
- 1,500.00
1,500.00 A
COMERCIAL "SOMBRAS"
DEL SEÑOR: JUAN BRILLO
NIT: 445436016
CALLE GERMAN BUCH 171
FONO: 4454040
QUILLACOLLO - COCHABAMBA, BOLIVIA
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(Expresado en Bolivianos)
SUMAS SALDOS
No. DETALLE
DEBE HABER DEUDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 113,382.00 88,579.60 24,802.40
2 INCVENTARIO DE MERCADERIAS 18,000.00 18,000.00
3 ACCION TELEFONICA 10,000.00 10,000.00
4 TERRENOS 95,000.00 95,000.00
5 EDIFICIOS 82,000.00 82,000.00
6 MUEBLES Y ENSERES 13,000.00 13,000.00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR CP 10,000.00 30,000.00
8 DOCUMENTOS POR PAGAR LP 82,000.00
9 CAPITAL 206,000.00
10 BANCO SOLIDARIO 120,716.00 19,800.00 100,916.00
11 FONDOS A RENDIR 3,800.00 3,800.00
12 COMPRAS 16,182.00 16,182.00
13 IVA- CRÉDITO FISCAL 4,931.18 4,931.18
14 DESCUENTO EN COMPRAS 528.61
15 IVA- DÉBITO FISCAL 3,315.64
16 MATERIALES Y SUMINISTROS 174.00 174.00
17 DESCUENTO EN VENTAS 463.71 463.71
18 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 730.93 730.93
19 VENTAS 21,315.00
20 IT POR PAGAR 730.93
21 CAJA CHICA 1,000.00 1,000.00
22 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 4,002.00 4,002.00
23 RECARGO EN COMPRAS 388.37 388.37
24 CUENTAS POR PAGAR 14,177.93
25 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,172.50 2,172.50
26 EQUIPO DE COMPUTACION 9,833.38 9,833.38
27 DOCUMENTOS POR COBRAR 12,317.33 12,317.33
28 RECARGO EN VENTAS 345.68
29 ANTICIPO DE MERCADERÍAS 4,000.00 4,000.00
30 PRÉSTAMOS BANCARIOS 50,000.00
31 GASTOS BANCARIOS 1,500.00
32
SUMAS TOTALES 522,093.39 522,093.39 399,913.79
SALDOS
ACREEDOR
20,000.00
82,000.00
206,000.00
528.61
3,315.64
21,315.00
730.93
14,177.93
345.68
50,000.00
1,500.00
399,913.79
