UNIDAD 9: LOS SEGUROS
1-¿POR QUÉ SON TAN IMPORTANTES LOS SEGUROS?
Los seguros son un instrumento que nos permitirá contar con un respaldo frente a situaciones inesperadas o sobrevenidas, tanto a nivel empresarial como a nivel
particular.
La normativa principal que regula la actividad aseguradora es:
La Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato de Seguro.
La Ley 20/2015, de 14 de julio, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras.
Las empresas que se dedican a la actividad aseguradora pueden adoptar distintas formas:
Sociedades anónimas: Sociedades mercantiles que se dedican al seguro, pero adquieren una forma de sociedad anónima y, por tanto, su capital está
dividido en acciones. Los dueños de la sociedad son los accionistas.
Sociedades mutuas: Estas sociedades tienen como objeto proporcionar seguros a sus integrantes, que se denominan mutualistas. Los mutualistas
(quienes contratan los seguros) son los dueños de la sociedad mutua. No tienen ánimo de lucro
Sociedades cooperativas: Son cooperativas cuyo objeto es la actividad aseguradora. Tienen ánimo de lucro.
Mutualidades de previsión social: Carecen de ánimo de lucro. Practican una modalidad aseguradora de carácter voluntario, que complementa y
amplía la protección ofrecida por el sistema de la Seguridad Social, obligatoria para los mutualistas.
2-EL CONTRATO DE SEGURO
El seguro: Es una forma de protección frente a los riesgos. Transforma los riesgos en un gasto periódico.
El riesgo: Es la posibilidad de que se produzca un perjuicio o contratiempo sobre las personas o las cosas.
El siniestro: Es la realización de un riesgo. Cuando se produce un daño o pérdida.
La prima: Es el precio o cantidad de dinero que se abonará por el seguro.
La indemnización: Es el importe que recibirá la persona que contrata un seguro, en el caso de siniestro.
La póliza: El aquel documento escrito, en el que podremos consultar todas las normas que regulan la relación contractual entre el asegurador y el
asegurado.
El contrato de seguro es un convenio por el que una empresa aseguradora se compromete a abonar una indemnización a una persona física o jurídica, por los
daños sufridos como consecuencia de un siniestro provisto Enel contrato, a cambio del cobro de una cantidad acordada o precio (prima).
A-Características de un contrato de seguro
Contrato aleatorio: se parte de un hecho incierto, el cual solamente se esclarecerá después de firmar el contrato. Es decir, cuando se firma el
contrato, ni el asegurador ni el asegurado sabrán qué consecuencias económicas tendrá para cada uno de ellos.
Contrato oneroso: - En un contrato oneroso existe un intercambio de prestaciones: prima por indemnización.
- Si el tomador no paga la prima, la entidad aseguradora queda liberada de pagar la indemnización.
Contrato de adhesión o en masa: El contrato es redactado por la entidad aseguradora. El tomador no participa en la elaboración de las condiciones
del contrato y no puede discutirlas; solo puede decidir si firma o no.
Contrato de duración continuada: El asegurador estará obligado a cubrir el riesgo durante un periodo de tiempo determinado.
Contrato consensual: Se perfecciona el contrato mediante el consentimiento de las partes: para ello bastará con el consentimiento de las partes, no
se necesita ningún otro requisito o formalidad.
2.1. El objeto de un contrato de seguro
El objeto de un contrato de seguro es el interés legítimo del asegurado.
El interés es la relación económica que mantiene el asegurado con un determinado bien. Si se produce el siniestro, el asegurado sufrirá un daño valorable
económicamente o una situación de necesidad. Es decir, el interés asegurado no es el objeto que se asegura en sí mismo, sino el interés que tiene el asegurado
con relación a este.
B-Suma o capital asegurado
Es el importe en que se valora el bien asegurado y será el límite máximo de la indemnización que pagará el asegurador en cada siniestro. Si comparamos el
capital asegurado con el valor real del bien (valor del interés), nos podemos encontrar ante tres situaciones:
Capital asegurado > Valor del interés: Sobreseguro
El sobreseguro consiste en asegurar un objeto por un valor superior al que realmente tiene. (en este caso, cualquiera de las partes puede exigir la
reducción de la suma asegurada y dela prima). Si se produce un siniestro, el asegurador indemnizará el daño efectivamente causado (el daño
correspondiente al valor real, no al declarado).
Capital asegurado < Valor del interés: Infraseguro consiste en
asegurar un objeto por un valor inferior al que realmente tiene.
Capital asegurado = Valor del interés: se produce cuando el valor del
capital asegurado coincide con el valor bien asegurado.
El coaseguro consiste en la existencia de más de un ¿Qué situación es más perjudicial para el asegurado: el
asegurador frente a un mismo riesgo. La prima total sobreseguro o el infraseguro? El infraseguro, puesto que
se la repartirán en la proporción acordada y, si ocurre el asegurado puede sufrir un perjuicio económico en
el siniestro también se repartirán en la misma caso de tener un siniestro, ya que la compañía
proporción el importe de la indemnización que aseguradora le indemnizará en la misma proporción en
deberán pagar. que se aseguró el riesgo
UNIDAD 9: LOS SEGUROS
2.2. Elementos personales
1- El TOMADOR del seguro es la persona física o jurídica que suscribe o firma el seguro y que también paga la prima. Es decir, es aquella persona que contrata
con el asegurador, firma la póliza y se compromete al pago de la prima.
2- El ASEGURADOR es la empresa o entidad que, mediante el cobro de una prima (el precio del seguro), se obliga a indemnizar el daño producido al asegurado
(quien paga la prima) en el caso de que se produzca un siniestro (aquel evento cuyo riesgo está cubierto por el contrato de seguro). Es quien asume el riesgo
pactado en el contrato.
3- El ASEGURADO es la persona expuesta al riesgo (o bien la persona propietaria de los bienes asegurados) y a quien le corresponden los derechos que se
derivan del contrato de seguro. Puede coincidir o no con el tomador.
4- El BENEFICIARIO es la persona designada ene l contrato con derecho a recibir la prestación del asegurador (o indemnización) en el caso de que se produzca el
siniestro cubierto con la póliza.
5- La MEDIACIÓN consiste en la presentación, propuesta y realización de trabajos previos al La normativa que regula la actividad de mediación es la
contrato de seguro, además de asesorar y ayudar en la gestión y ejecución de los contratos de Ley 26/2006, de 17 de julio, de Mediación de Seguros y
seguro. Reaseguros Privados.
2.3. Elementos materiales
Para calcular la prima total,
Los elementos materiales son la prima, el riesgo y la indemnización.
sumaremos:
A- La Prima 1. La prima pura (sin gastos).
2. Los gastos de
La prima es el precio que el tomador pagará a la entidad aseguradora como pago del contrato de seguro. Se suele abonar administración y gestión.
por anticipado. El resultado de sumar 1+2 será la
El cálculo de las primas se realizará en función del riesgo. La prima puede ser: prima neta, a la que se aplicarán los
Única: el tomador paga el seguro de una solo vez. siguientes recargos:
Periódica: se paga con una frecuencia previamente establecida (anual, trimestral, mensual, …) a) Consorcio de compensación de
La prima es el precio que el tomador pagará a la entidad aseguradora como pago del contrato de seguro. Se suele abonar seguros.
por anticipado. b) Impuestos sobre primas de seguros.
El cálculo de las primas se realizará en función del riesgo. La prima puede ser: c) CLEA (Comisión Liquidadora de
Única: el tomador paga el seguro de una solo vez. Entidades Aseguradoras)
d) Arbitrio de bomberos (en pólizas de
Periódica: se paga con una frecuencia previamente establecida (anual, trimestral, mensual, …)
incendios).
En caso de falta de pago:
La prima total estará formada por la
-Si se trata de la primera prima o si es prima única: el asegurador puede resolver el contrato o bien reclamarlo por vía
suma de la prima neta más los
ejecutiva. Si sucede un siniestro y no se ha pagado la prima, en principio, la aseguradora no está obligada a pagar.
-Si no se paga una de las primas siguientes: la cobertura se suspende a partir del mes siguiente da la fecha en que venciera recargos.
el pago de la prima (hay un mes de gracia, para disfrutar de la cobertura del seguro, aun en el caso de no pagar).
B- El riesgo
Las características que ha de tener el riesgo para ser asegurable son:
Incierto o aleatorio: No se sabe si ocurrirá el riesgo, o bien se sabe con certeza que ocurrirá, pero no se sabe el momento en que tendrá lugar.
Posible: Ha de existir posibilidad de riesgo, es decir, el siniestro debe poder suceder.
Concreto: El riesgo deberá poder ser analizado por la entidad aseguradora, tanto cualitativa como cuantitativamente.
Lícito: El riesgo no ha de ir en contra de las leyes.
Fortuito o inevitable: El riesgo procederá de un acto o hecho ajeno a la voluntad humana de producirlo.
Contenido económico: La ocurrencia del riesgo, es decir, el siniestro, producirá una necesidad económica que se satisfará con el abono de una
indemnización.
Futuro: El riesgo se refiere a un suceso futuro que aún no ha ocurrido.
C- La indemnización
El pago de la indemnización es la obligación principal del asegurador. La prestación puede consistir en abonar una cantidad de dinero, en reparar el objeto
siniestrado o en reponerlo.
La aseguradora tiene un plazo de 40 días desde que recibe la declaración de siniestro para adelantar un importe mínimo o cantidad a cuenta de la indemnización
total.
UNIDAD 9: LOS SEGUROS
2.4. Elementos formales
Elementos formales de un contrato:
1. Solicitud y proposición de seguro: La solicitud de seguro que presentamos a una aseguradora no es vinculante ni
para quien la solicita ni por la aseguradora.
2. Documento de cobertura provisional: La compañía aseguradora lo entregará al tomador, hasta que se formalice la
póliza.
3. Póliza: La póliza contendrá como mínimo:
a. Nombres y apellidos o denominación social de las partes, domicilio, nombre del asegurado y del
beneficiario (si fueran diferente).
b. Naturaleza del riesgo cubierto.
c. Designación de los objetos asegurados y su situación.
d. Suma asegurada o alcance de la cobertura.
e. Importe de la prima, recargos e impuestos.
f. Fecha de vencimiento de las primas, lugar y forma de pago.
g. Duración del contrato, concretando el día y la hora en que comenzarán y terminarán sus efectos.
h. El nombre y tipo de mediador (si ha intervenido en el contrato).
4. Condiciones generales: son los requisitos fundamentales que regulan los contratos: el objeto del seguro, el pago
de indemnizaciones, el cobro de recibos, las comunicaciones entre las partes, etc.
5. Condiciones particulares: Recoge los aspectos concretos del contrato: Datos sobre el tomador, el asegurado y el
beneficiario y objetos asegurados, suma, importe y vencimiento de las primas, duración del contrato… (variable).
6. Condiciones especiales: Establecen exclusiones o limitaciones de determinadas coberturas o contemplan
franquicias a cargo del asegurado. Deben redactarse de forma clara y precisa, y ser aceptadas específicamente
por escrito.
7. Suplementos o apéndices: Modificaciones del contrato. Por ejemplo, modificación en la póliza por un cambio en
el importe del capital asegurado.
2.5. Otras obligaciones y derechos de los asegurados
Franquicia
A- Declaración de la agravación del riesgo
Si existen nuevas circunstancias que suponen una agravación en el riesgo (y, por tanto, mayor posibilidad de que ocurra el siniestro),
deberemos comunicarlas a la aseguradora.
La aseguradora podrá proponernos una modificación del contrato, que podemos aceptar o rechazar en un plazo de 15 días.
B- Comunicación del siniestro
El tomador del seguro, el beneficiario y el asegurado tienen un plazo de 7 días para comunicar el siniestro a la compañía, desde que
se tuvo conocimiento del siniestro.
Si se incumple la comunicación del siniestro, la aseguradora tiene derecho a reclamar daños y perjuicios derivados de esa demora.
C- Vías de reclamación
Las compañías aseguradoras están obligadas a atender reclamaciones de sus clientes, y las resolverán en un plazo máximo de 2
meses desde que se presenten.
Si, transcurridos 2 meses desde la presentación de la reclamación, todavía no ha sido resuelta, o ha sido denegada la admisión o
desestimada la petición, se podrá reclamar ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
3. TIPOS DE SEGUROS
Los riesgos a los que se enfrentan las empresas se pueden agrupar en cuatro áreas clave, en función de los riesgos que cubren.
Riesgo Definición Solución
Riesgos sobre el patrimonio de la empresa Afectan al activo empresarial: inmovilizado, Seguros de automóvil.
materias primas y existencias. Seguros sobre inmuebles e instalaciones
fijas(continente)
Seguros sobre mobiliario, maquinaria y equipos
electrónicos(contenido)
Riesgos sobre las personas de la empresa Afectan a los recursos humanos de la empresa: Seguros de vida
por ejemplo , accidentes laborales, seguros de Seguros de salud
vida, sistemas de pensiones y jubilación Sistemas de pensiones y jubilación
Accidentes y riesgos laborales
Riesgos sobre la responsabilidad civil de la Se refiere a aquellas reclamaciones por daños que Responsabilidad civil
empresa la empresa ha causado a terceras personas. Para
protegerse frente a dichas reclamaciones, deberá
contratar seguros de responsabilidad civil.
Riesgos sobre las cuentas de resultados Estos riesgos suponen una disminución de los Paralización de la actividad o lucro cesante
ingresos empresariales, o bien un incremento de Ventas a crédito
los gastos. Se deben a la paralización de la Caución
actividad(por accidente o siniestro grave), y por
los posibles impagos de clientes
UNIDAD 9: LOS SEGUROS
3.1. Riesgos sobre el patrimonio de la empresa
El objeto de estos seguros es la cobertura de daños sobre los activos de la empresa.
A- Seguros de automóvil
El seguro de automóvil tiene como objeto indemnizar los daños producidos a terceras personas y sus vehículos derivados de accidentes que se producen a
consecuencia de la circulación.
En Europa, es obligatorio tener un seguro de responsabilidad frente a terceros para el automóvil.
Seguro a terceros: Incluye el seguro de responsabilidad civil obligatoria.
Seguro ampliado: Incluye el seguro de responsabilidad civil obligatoria, pero además se añaden otras coberturas ampliadas, los daños propios del
vehículo
Todo riesgo: se incluyen, además del seguro de responsabilidad civil obligatoria y las coberturas ampliadas, los daños propios del vehículo.
Toso riesgo con franquicia: tiene las mismas coberturas que el seguro a todo riesgo, pero existe una franquicia.
Los seguros de transporte:
El seguro a todo riesgo no cubre los daños que puedan sufrir las mercancías mientras viajan en un vehículo, barco o tren. Por ello es conveniente contratar un
seguro de transporte para proteger las mercaderías y existencias que pueden perder su valor durante el transporte debido a un siniestro.
B- Seguros sobre inmuebles e instalaciones fijas (continente)
El continente de un inmueble se refiere a la estructura del edificio y a sus instalaciones fijas. Incluye: Cimentaciones y paredes, ascensores, falsos techos,
moquetas adheridas a los suelos, parquet, pintura o papeles pintados, persianas y toldos, ventanas y cristales, vallas y muros de cerramiento, instalaciones de
agua, gas, electricidad, energía solar…, instalaciones de detección de incendios o robo, garajes.
Este tipo de seguros cubre una multitud de riesgos, por lo que se les suele denominar seguros multirriesgo. Los tipos de cobertura que abarca son:
Daños relacionados con el patrimonio de las empresas: daños causados por incendios, inundaciones, roturas, averías eléctricas, robos, etc.
Responsabilidad Civil: daños causados a terceros. Por ejemplo, daños ocasionados por los trabajadores de la empresa a terceros, daños causados por
la empresa en una vivienda colindante…
Es importante tener en cuenta que los seguros no cubren los daños causados por el deterioro del bien asegurado, sino solo los producidos por causas
accidentales o fortuitas.
C- Seguros sobre mobiliario, maquinaria y equipos electrónicos (contenido)
El contenido es el conjunto de bienes que no están unidos a la estructura del edificio, es decir, maquinaria, mobiliario, equipos informáticos, etc.
El seguro sobre contenido suele cubrir multitud de riesgos (multirriesgo) y las coberturas que abarca son:
Daños relacionados con el patrimonio: incendio, daños por agua, roturas, robo, etc.
Responsabilidad civil: daños causados a terceros
Los seguros colectivos o de grupo son aquellos en los que el contrato se celebra en relación con los riesgos relativos a un grupo de
personas.
Pueden suponer una importante rebaja y tiene las mismas condiciones y coberturas para todos (seguro de salud)
3.2. Riesgos sobre las personas de la empresa
A- Seguros de vida
Seguros de vida riesgo
Fiscalidad de los seguros de vida:
La aseguradora se compromete a entregar a los beneficiarios una suma de dinero o una renta cuando se
produzca el fallecimiento del asegurado. ´Se pueden añadir coberturas como la de invalidez o incapacidad Si el tomador/asegurado percibe
indemnización, la declarará en el
del asegurado.
Seguros de vida ahorro IRPF como rendimiento del capital
Su objetivo principal es ahorrar para crear un capital: el asegurado recibirá un capital o renta si vive en mobiliario
determinada fecha o alcanza cierta edad. (normalmente en la jubilación). Si el beneficiario es quien recibe la
Seguros mixtos indemnización, esta estará sujeta el
Son una combinación de los anteriores: el asegurado pretende, por una parte, garantizar un capital o impuesto sobre sucesiones y
renta que recibirá en el momento de su jubilación, y, por otra, asegurar un capital para sus herederos si donaciones.
fallece antes de su jubilación.
B- Seguros de salud
El seguro de salud cubre la asistencia sanitaria en el supuesto de sufrir alguna enfermedad o accidente: asistencia médica, Un beneficio social es una
hospitalaria, quirúrgica…Se excluyen las patologías anteriores a la firma del contrato. facilidad, una comodidad, una
Seguro de asistencia sanitaria ventaja o un servicio que una
El asegurado (el trabajador) recibirá asistencia médica en unos centros y con unos médicos concertados por la compañía. empresa ofrece a sus
Seguro de reembolso de gastos médicos trabajadores. La empresa
El asegurado puede acudir a cualquier centro médico u hospital. Abonará el coste de las visitas y, posteriormente, enviará la puede financiarlo parcial o
factura, junto con el informe médico, a la aseguradora para recibir el reembolso de los gastos ocasionados. totalmente. (guardería, seguros
Seguro de indemnización de vida, transporte, comedor,
El asegurado recibe una cantidad fijada en la póliza, que percibirá en caso de que sea hospitalizado, esté de baja laboral, etc. etc.)
(dichas situaciones están relacionadas con su estado de salud y quedarán reflejadas en la póliza).
UNIDAD 9: LOS SEGUROS
C- Sistemas de pensiones y jubilación
El objetivo de los sistemas de pensiones es proteger los ingresos del trabajador ante situaciones como la jubilación, la invalidez o la enfermedad.
Previsión social pública: es decir, la Seguridad Social, que provee pensiones por jubilación, invalidez o fallecimiento.
Previsión social privada: complementa las prestaciones de las pensiones públicas a través de sistemas o seguros de ahorro voluntarios (cantidades
periódicas).
Dichas cantidades pueden ser individuales (aportaciones del trabajador) o empresariales (aportaciones de las empresas para sus empleados).
D- Accidentes y riesgos laborale s
Este seguro indemnizará a los trabajadores asegurados en caso de sufrir accidentes como consecuencia del ejercicio de su profesión o actividad laboral.
Las prestaciones que recibirá el asegurado serán:
Una cantidad fija, proporcional o diaria, que dependerá de las consecuencias del accidente (muerte, invalidez…) de unos baremos previstos en la
póliza.
La cobertura de los gastos sanitarios y de recuperación del asegurado.
3.3. Riesgos sobre la responsabilidad de la empresa
Estos riesgos se refieren a los daños y perjuicios causados por la empresa En el desarrollo de du actividad.
A- Responsabilidad civil
La responsabilidad civil es la obligación que tiene un persona física o jurídica de reparar los daños causados a terceras personas.
Se pueden dar cuatro tipos de riesgos en las empresas relacionados con la responsabilidad civil:
Relacionados con la actividad de la empresa: daños causados a personas (clientes y visitantes) y a inmuebles colindantes.
Relacionados con reclamaciones de trabajadores por accidentes de trabajo, por una posible negligencia o falta de seguridad.
Relacionados con los productos y servicios que vende la empresa.
Relacionados con riesgos de contaminación.
3.4. Riesgos sobre la cuenta de resultados
A- Paralización de la actividad (lucro c esante)
Este seguro compensa las pérdidas económicas de las empresas cuando no pueden realizar con normalidad su actividad debido a un siniestro (daños por
incendio, agua…)
B- Ventas a crédito
El seguro de crédito tiene como objetivo cubrir el riesgo por impago de clientes (insolvencia, morosidad…)
C- Caución
Un seguro de caución garantiza al acreedor de una obligación el cumplimiento de las obligaciones contractuales que tiene con él el tomador del seguro. El cliente
será el asegurado y el beneficiario.
4. PLANES DE PENSIONES
4.1. Planes de pensiones
Un plan de pensiones es un instrumento de ahorro para la jubilación. Solamente se puede rescatar en el momento de jubilarse (o en ciertas situaciones
excepcionales, como para de larga duración, desahucio de la vivienda habitual, incapacidad, dependencia, enfermedad grave, etc.). No se puede embargar.
Se puede elegir el tipo de inversión (renta fija o variable) y cambiar de renta fija a variable o viceversa durante la vida del plan de pensiones.
En cuanto a la fiscalidad, las aportaciones a los planes de pensiones reducen la base imponible del IRPF.
Aportación máxima anual al plan es de 8.000 € (límite de reducción: 30 % de los rendimientos IRPF).
4.2. Planes de jubilación
A- Plan de previsión asegurado (PPA)
El PPA es un seguro de vida: permite al cliente ahorrar para su jubilación. Es un producto específico para la jubilación.
La diferencia fundamental entre el plan de pensiones y el PPA es que el primero es un producto de inversión y el segundo es un seguro.
B- Planes individuales de ahorro sistemático (PIAS)
Los PIAS son un seguro de ahorro a prima periódica o única. Son un producto específico para el ahorro a largo plazo. Aportación anual máxima PIAS: 8.000 €.
Nunca podrá superar en total el importe de 240.000 €. No es necesario esperar la jubilación para rescatarlos.
