MATERIA

ANALISIS E INTERPRETACION DE ESTADOS FINANCIEROS

ALUMNA
Stephanie Castillo Díaz

MI EMPRESA
EL TOQUE DULCE EN TU EVENTO

SUPER CARAMELO
PLAN DE NEGOCIO

El objetivo de nuestro establecimiento es ofrecer al público una nueva

tendencia de servicios para sus eventos que cuenta con una variedad
banquetes que incluye una diversidad de dulces, postres y demás
antojitos.
Misión
Nuestro compromiso es obtener la satisfacción del cliente, ofreciendo un
concepto diferente e innovador; con productos de excelente sabor y
calidad, aun precio accesible y en un ambiente agradable
Visión
Somos una empresa que pretendemos colocarnos en la preferencia de
nuestros clientes primera mente a nivel local y posteriormente expandir
nuestros horizontes a nivel cdmx , ofreciendo los más altos estándares de
calidad y servicios, así como también un gran sabor a todos nuestros
productos.

Producto

Nuestros servicios están dirigidos a los eventos sociales de cualquier

cliente para alagar a sus invitados con una mesa de postres, mesa de
dulces o pasteles con la más alta calidad y sabor a precios muy accesibles
a cualquier bolsillo no ofreciendo el producto a cantidades exorbítales.

ANALISIS DE MERCADO
El servicio que se ofrece está destinado a un sector de la población de
Ecatepec Edo de México con una clase media a clase alta ya que nuestros
productos están más requerido a este sector público.

La empresa está dirigido a este situado en un lugar donde esta

población esté en contacto con el negocio y el servicio.

Uno de nuestras principales fortalezas es que la empresa ofrece un

servicio muy completo y en tendencia a ir mejorando el servicio e
innovando de sus productos ya que el cliente siempre quiere sorprender
en sus eventos.

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 CANVAS

Para el modelo CANVAS se determina lo siguiente:

. Modelo CANVAS

Alianzas Propuesta de Segmentos de

Actividades Clave Relaciones con los Clientes
estratégicas valor Mercado

Dulces,
Sam´s Club Prestación del
postres, Trato personalizado
Materias primas servicio
botanas,
 Mujeres de
Dulcerías Adquisición de y artículos entre 20 y 35
Cordialidad y amabilidad
Central de abastos materiales para fiestas años, que
Vendedores de Diferentes vivan en la
presentaciones Honestidad y compromiso Zona de San
fruta y verdura
de paquetes Cristóbal
City Club para eventos Canales de distribución y Centro y que

Recursos Clave en especifico comunicación se encuentren

Papelerías
trabajando.
Walt Mart Sus ingresos
Redes sociales
Imprentas Mesas tipo deben ser
tablones, fuente Anuncios publicitarios superiores a $
de chocolate, (folletos, volantes, etc.) 3,000.00, y
máquina de deben estar
palomitas, base por realizar o
Local
para cupcakes, realizando un
Salones de eventos sociales
basa para pastel, evento social.
equipo de  Mujeres que
transporte, local busquen
acondicionado, aportar
equipo de elegancia a sus
cómputo, eventos
artículos para sociales.
fiesta.

Estructura de costos Flujo de ingresos

Renta del local, Equipo de transporte, Equipo de Venta de nuestros distintos paquetes
cómputo, Mesas, Dulces, Botanas, Fruta, Postres,
Sueldos, Pago por publicidad, Pago de registro de marca.

Fuente: Elaboración propia

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PRECIO

El precio será de $80.00 por persona incluye dulces, botanas, mantelería e

inmobiliario.

Se determinó ese precio en base a la competencia ya que el precio oscila de entre

$40.00 y $120.00 por persona, cabe mencionar que el precio de $40.00 aunque
parece ser barato no lo es ya que solo incluye los dulces y botanas, pero el
mobiliario lo cobran aparte.

CONTROL DE INVENTARIOS Y PUNTO DE REORDEN

Por ejemplo se consumen 128 piezas al mes de chocolates Ferrero roche. El
proveedor tarda 1 día en entregar el tiempo de demora es de hasta dos días más.

128/4= 32 piezas por día ya que los eventos solo se realizan los días sábados.

32*1 de entrega = 32 piezas en el almacén

32*2 días de margen = 64 piezas

32 en almacén + 64 de margen de seguridad

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ESTUDIO FINANCIERO

En este capítulo se presentan los presupuestos y estudios financieros como:

presupuesto de insumos, presupuesto de materias primas, material y equipo, costos
de depreciación, mano de obra, construcción del local, proyección de costos, costos
totales, presupuesto de inversión, proyección de ingresos, estadode resultados,
flujo de efectivo y punto de equilibrio.

6.1. PRESUPUESTO INICIAL

Tabla 6.1.1. Presupuesto de insumos

INSUMOS
UNIDAD
PRECIO COSTO
CONCEPTO CANTIDAD DE
UNITARIO TOTAL
MEDIDA
Caja con
Capacillos 2 15.00 30.00
100 pzas
Bolsas de celofán 3 Kilo 20.00 60.00
Bolsas de papel chicas p/palomitas 3 Kilo 15.00 45.00
Charolas medianas de plástico 2 Paquete 20.00 40.00
Domos de plástico 2 Paquete 20.00 40.00
Plato de plástico 3 Paquete 10.00 30.00
Tenedor mediano 2 Paquete 10.00 20.00
TOTAL 265.00
Fuente: Elaboración propia

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 Tabla 6.1.2. Presupuesto de materias primas

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

COSTO DE CANTIDAD COSTO COSTO
CONCEPTO PRESENTACIÓN
INSUMOS SEMANAL SEMANAL MENSUAL

Cheesecake Unidad 200.00 1 200.00 800.00

Galletas emperador Caja con 6 paquetes 242.00 1 242.00 968.00
Galletas Mamut Caja con 56 piezas 22.50 3 67.50 270.00
Galletas Chokis Caja con 16 pzas. 100.00 3 300.00 1,200.00
Palomitas de maíz Caja 50.00 2 100.00 400.00
Dulces Cachetadas Caja con 100 pzas. 100.00 1 100.00 400.00
Papas fritas Bolsa 60.00 3 180.00 720.00
Chicharrones Bolsa 40.00 3 120.00 480.00
Chocolates kisses Bolsa 139.00 2 278.00 1,112.00
Bombones cubiertos de chocolate Caja 125.00 2 250.00 1,000.00
Chocolates Ferrero Rocher Caja con 32 pzas. 205.00 1 205.00 820.00
Lunetas Caja 50.38 2 100.76 403.04
Totis Bolsa con 25 pzas. 30.00 2 60.00 240.00
Cacahuate Japonés Kilo 84.00 1 84.00 336.00
Cacahuate enchilado Kilo 84.00 1 84.00 336.00
Cacahuate salado Kilo 92.00 1 92.00 368.00
Mangos enchilados Kilo 190.00 500gr 80.00 320.00
Gomitas enchiladas Kilo 50.00 1 50.00 200.00
Paletas de chocolate Bolsa con 40 pzas. 45.00 2 90.00 360.00
Paletas de dulce Bolsa con 40 pzas. 35.00 2 70.00 280.00
Paletas de chile Bolsa con 40 pzas. 35.00 1 35.00 140.00
Pulparindo Caja con 25 pzas. 35.00 1 35.00 140.00
Skwinkles Caja con 12 pzas. 80.00 1 80.00 320.00
Oblea de cajeta Tira con 10 pzas. 12.00 2 24.00 96.00
Moneas de chocolate Caja con 48 pzas. 37.00 1 37.00 148.00
Duvalin Caja con 18 pzas 28.00 1 28.00 112.00
Mazapán Caja con 30 pzas. 30.00 1 30.00 120.00
1 32.00
Zanahoria Kilo 8.00 8.00
Pepino Kilo 20.00 1 20.00 80.00
Jícama Kilo 10.00 1 10.00 40.00
Betabel Kilo 12.00 1 12.00 48.00
Mango Kilo 25.00 1 25.00 100.00
1 32.00
Sandia Kilo 8.00 8.00
Papaya Kilo 11.50 1 11.50 46.00
Melón Kilo 18.00 1 18.00 72.00
TOTAL 3,134.76 12,539.04
Fuente: Elaboración propia

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 Tabla 6.1.3. Material y equipo

REQUERIMIENTO DE EQUIPOS

DESCRIPCIÓN CANTIDAD U.M. PRECIO UNITARIO TOTAL

Refrigerador industrial mediano 1 Pieza $ 13,990.00 $ 13,990.00
Mostrador de cristal 1 Pieza $ 15,000.00 $ 15,000.00
Rayador de fruta 1 Pieza $ 239.00 $ 239.00
Anaquel de acero 2 Pieza $ 8,000.00 $ 16,000.00
TOTAL $ 45,229.00
REQUERIMIENTOS DE HERRAMIENTAS
CONCEPTO CANTIDAD U.M. PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
Tablón rectangular 2 Pieza $ 649.00 $ 1,298.00
Centro de mesa de vidrio 3 Pieza $ 239.00 $ 717.00
Base pastelera de vidrio 3 Pieza $ 249.00 $ 747.00
Canastas 3 Pieza $ 80.00 $ 240.00
Tabla de madera para picar 2 Pieza $ 79.00 $ 158.00
Mantel para tablón 2 Pieza $ 109.90 $ 219.80
Tijeras 2 Pieza $ 47.00 $ 94.00
Cuchillos 2 Pieza $ 35.00 $ 70.00
Pistola de silicón 2 Pieza $ 28.00 $ 56.00
TOTAL $ 3,599.80
REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE APOYO
CONCEPTO CANTIDAD U.M. PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
Mandil 5 Pieza $ 50.00 $ 250.00
Guantes 1 Caja $ 100.00 $ 100.00
Cofia 1 Caja $ 50.00 $ 50.00
Cubre bocas 1 Caja $ 50.00 $ 50.00
TOTAL $ 450.00

Tabla 6.1.5. Mano de obra

SUPER CARAMELO
MANO DE OBRA

CONCEPTO/M.OBRA CANTIDAD/DÍA CANTIDAD/SEMANA CANTIDAD/MENSUAL

Responsable de Dirección 1 7 28
Responsable de compras 1 7 28
Responsable de MKT 1 7 28
Responsable de producción 1 7 28
Responsable de contabilidad 1 7 28
Responsable de ventas 1 7 28
Ayudante general 2 14 56
TOTAL POR DÍA 8 56 224

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 EL TOQUE DULCE DE TUS EVENTOS "SUPER CARAMELO"
SUPER CARAMELO
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
09 DE ENERO DEL 2023

COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO

ACTIVO FIJO

Local (RENTA ) M2 12 MESES $5,000.00 $60,000.00

Refrigerador industrial mediano Pieza 1 $13,990.00 $13,990.00

Mostrador de cristal Pieza 1 $15,000.00 $15,000.00

Rayador de fruta Pieza 1 $239.00 $239.00

Anaquel de acero Pieza 2 $8,000.00 $16,000.00

Tablón rectangular Pieza 2 $649.00 $1,298.00

Centro de mesa de vidrio Pieza 3 $239.00 $717.00

Base pastelera de vidrio Pieza 3 $249.00 $249.00

Tabla de madera para picar Pieza 2 $79.00 $158.00

Tijeras Pieza 2 $47.00 $94.00

Cuchillos Pieza 2 $35.00 $70.00
Pistola de silicón Pieza 2 $28.00 $56.00
Mandil Pieza 5 $50.00 $250.00
Guantes Caja 1 $100.00 $100.00
Cofia Caja 1 $50.00 $50.00
Cubre bocas Caja 1 $50.00 $50.00
TOTAL $108,321.00

ACTIVO DIFERIDO
Capacitación y cursos de repostería Presupuesto 1 $18,563.00 $18,563.00
CAPITAL DE TRABAJO
Materias primas Lote 1 12,539.04 $ 12,539.04
Mano de obra 224 $100.00 $22,400.00
$
Insumos Lote 1 265
265.00
Administración Servicio 1 3,000.00 $ 3,000.00
Agua Servicio 1 3,000.00 $ 3,000.00
Computadora 1 9,000.00 $ 90,000.00
impresora 1 8,000.00 $ 8,000.00
$
Luz Servicio 1 500
500.00
SUBTOTAL 139,704.04
TOTAL DE INVERSION $266,588.04

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CEDULA DE
IDENTIFICACION FISCAL

CONSTANCIA DE SITUACIÓN
SUCA05052
Registro
0MK4 Federal de FISCAL
Contribuyentes
Lugar y Fecha de
SUPER CARAMELO AZCAPOTZALCO,
Emisión CUIDAD DE MEXICO A 15 DE
Nombre, denominación o razón
MAYO DE
Soci
2020
al