FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO2019
RUC: 20394567891
DENOMINACIÓN: Aprendo Rápido S.R.L.

REFERENCIA DE
NÚME FECHA GLOSA O NÚMERO
LA OPERACIÓN
RO
DE LA DESCRIPCION NÚME DEL
DEL
ASIEN OPERA DE LA RO DOCUMEN
TO CIÓN OPERACIÓN CORR TO
ELATI SUSTENTA
01.12.20 ASIENTO ESCRITURA
001 001
VO TORIO
19 APERTURA CONSTITUC.
01.12.20 ASIENTO ESCRITURA
001 002
19 APERTURA CONSTITUC.
01.12.20 CBZA. DE ACC. VOUCHER
002 003
19 SUSCRITAS DPSTO.
01.12.20 CBZA. DE ACC. VOUCHER
002 004
19 SUSCRITAS DPSTO.
01.12.20 APERTURA DE
003 005 MEMORANDO
19 FONDO FIJO
01.12.20 APERTURA DE
003 006 CHEQUE
19
02.12.20 FONDO FIJO
004 PTMO. BANCARIO 007 N/ABONO BCO.
19
02.12.20 INT. POR PTMO.
004 008 N/CARGO INT.
19 BANCARIO
02.12.20
004 PTMO. BANCARIO 009 PAGARE
19
03.12.20 retencion x
005 010 acta embargo
19 embargo
03.12.20 retencion x
005 011 nota de cargo
19 embargo
05.12.20
006 COMP. CAMIONETA 012FACT. DE VEHICULO
19
05.12.20
006 COMP. CAMIONETA 013FACT. DE VEHICULO
19
05.12.20
006 COMP. CAMIONETA 014FACT. DE VEHICULO
19
05.12.20 CUOTA INICIAL
007 015 recibo
19 CAMIONETA
05.12.20 CUOTA INICIAL
007 016 cheque
19 CAMIONETA
CANJE DE FACT
008 05.12.2019 017 factura
C/LETRA
CANJE DE FACT
008 05.12.2020 018 letra
C/LETRA
COMPRA DE
009 10.12.2019 019 Recibo de Seguro
SEGURO
 COMPRA DE
009 10.12.2019 020 Recibo de Seguro
SEGURO
COMPRA DE
009 10.12.2019 021 Recibo de Seguro
SEGURO
010 10.12.2019 PAGO DE SEGURO 022 Recibo de Seguro
010 10.12.2019 PAGO DE SEGURO 023 cheque
COMPRA DE
011 15.12.2019 024 Factura de compra
MERCADERIA
COMPRA DE
011 15.12.2019 025 Factura de compra
MERCADERIA
COMPRA DE
011 15.12.2019 026 Factura de compra
INGRESO
MERCADERIA
012 15.12.2019 MERCADERIA
INGRESO 027
Guia ingreso almacen
ALMACEN
012 15.12.2019 MERCADERIA 028
Guia ingreso almacen
PAGO FACTURA
ALMACEN
013 15.12.2019 029 Factura de compra
MERCADERIA
PAGO FACTURA
013 15.12.2019 030 cheque
MERCADERIA
VENTA DE
014 20.12.2019 031 Factura de Venta
MERCADERIA
VENTA DE
014 20.12.2019 032 Factura de Venta
MERCADERIA
VENTA DE
014 20.12.2019 033 Factura de Venta
MERCADERIA
015 20.12.2019COSTO DE VENTAS 034guia salida almacen
015 20.12.2019COSTO DE VENTAS 035guia salida almacen
CBZA. FACT. DE VENTAS 036
016 20.12.2019 cheque
CBZA. FACT. DE VENTAS 037 factura de venta
016 20.12.2019
017 21.12.2019 038 voucher Dpsto.
DPSTO. DE CHEQUE AL BCO.
017 21.12.2019 039
DPSTO. DE CHEQUE AL BCO. cheque
SERVICIO DE TELEFONO 040 Recibo Telefono
018 26.12.2019
SERVICIO DE TELEFONO 041 Recibo Telefono
018 26.12.2019
SERVICIO DE TELEFONO 042 Recibo Telefono
018 26.12.2019
SERVICIO DE TELEFONO 043 Recibo Telefono
019 26.12.2019
SERVICIO DE TELEFONO 044 Recibo Telefono
019 26.12.2019
SERVICIO DE TELEFONO 045 Recibo Telefono
018 26.12.2019
020 27.12.2019SERVICIO DE AGUA 046 Recibo de Agua
020 27.12.2019SERVICIO DE AGUA 047 Recibo de Agua
020 27.12.2019SERVICIO DE AGUA 048 Recibo de Agua
021 27.12.2019SERVICIO DE AGUA 049 Recibo de Agua
021 27.12.2019SERVICIO DE AGUA 050 Recibo de Agua
021 27.12.2019SERVICIO DE AGUA 051 Recibo de Agua
022 28.12.2019 SERVICIO DE LUZ 052 Recibo de Luz
022 28.12.2019 SERVICIO DE LUZ 053 Recibo de Luz
022 28.12.2019 SERVICIO DE LUZ 054 Recibo de Luz
023 28.12.2019 SERVICIO DE LUZ 055 Recibo de Luz
023 28.12.2019 SERVICIO DE LUZ 056 Recibo de Luz
023 28.12.2019 SERVICIO DE LUZ 057 Recibo de Luz
024 01.12.2019
ALQUILER DE LOCAL 058 Fact. De Alquiler
024 01.12.2019
ALQUILER DE LOCAL 059 Fact. De Alquiler
024 01.12.2019
ALQUILER DE LOCAL 060 Fact. De Alquiler
025 01.12.2019 061 Fact. De Alquiler
PAGO DE ALQUILER DE LOCAL
025 01.12.2019 062
PAGO DE ALQUILER DE LOCAL Cheque
026 30.12.2019
PLLA DE REMUNERACIONES063 PLLA DE SUELDOS
026 064 PLLA DE SUELDOS
PLLA DE REMUNERACIONES
026 065 PLLA DE SUELDOS
PLLA DE REMUNERACIONES
026 066 PLLA DE SUELDOS
PLLA DE REMUNERACIONES
026 067 PLLA DE SUELDOS
PLLA DE REMUNERACIONES
027 068
DESTINO DE REMUNERACIONES
DESTINO PLLA. SUELDOS
027 069
DESTINO DE REMUNERACIONES
DESTINO PLLA. SUELDOS
027 070
DESTINO DE REMUNERACIONES
DESTINO PLLA. SUELDOS
028 071PAGO PLLA. SUELDOS
PAGO DE REMUNERACIONES
028 PAGO DE REMUNERACIONES 072PAGO PLLA. SUELDOS
029 DEPRECIACION EJERCICIO073 DEPRECIACION
029 DEPRECIACION EJERCICIO074 DEPRECIACION
030 075
DESTINO DE DEPRECIACIONDESTINO DEPRECIACION
030 076
DESTINO DE DEPRECIACIONDESTINO DEPRECIACION
030 077
DESTINO DE DEPRECIACIONDESTINO DEPRECIACION
031 078
PAGO DE LETRA POR VEHICULO LETRA
031 079
PAGO DE LETRA POR VEHICULO LETRA
031 080
PAGO DE LETRA POR VEHICULO LETRA
032 081CREDITO FISCAL IGV
DECLARACION MENSUAL IGV
032 082CREDITO FISCAL IGV
DECLARACION MENSUAL IGV
033 083
DEVENGADO ALQ. x 7 MES DEVENGADO ALQUILER
033 084
DEVENGADO ALQ. x 7 MES DEVENGADO ALQUILER
034 085
DESTINO DEVENGADO ALQ. DESTINO
034 086
DESTINO DEVENGADO ALQ. DESTINO
034 087
DESTINO DEVENGADO ALQ. DESTINO

TOTAL
 CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
OPERACIÓN
CÓDI DENOMIN DEBE
HABER
GO ACIÓN
1421 SUSCRIP. P 5,000.00
5012 CAPITAL - PARTICIPACIO 5,000.00
1041 CTA. CTE. B 5,000.00
1421 SUSCRIP. POR COBRA 5,000.00
102 FONDO FIJO 2,000.00
1041 CTA. CTE. BANCARIA 2,000.00
1041 47,500.00
181 2,500.00
451 50,000.00
1071 1,500.00
1041 1,500.00
### 53,550.00
### 9,639.00
### 63,189.00
### 12,637.80
1041 12,637.80
### 50,551.20
### 50,551.20
182 1,500.00
### 270.00
4212 1,770.00
4212 1,770.00
1041 1,770.00
### 20,200.00
### 3,636.00
4212 23,836.00
### 20,200.00
6111 20,200.00
4212 11,918.00
1041 11,918.00
1212 64,900.00
### 9,900.00
### 55,000.00
### 16,160.00
### 16,160.00
101 41,300.00
1212 41,300.00
1041 41,300.00
101 41,300.00
6364 2,500.00
### 450.00
4212 2,950.00
941 Gasto Admini 1,250.00
951 Gasto de Ve 1,250.00
791 Cargas Imput. Ctas. Ctos 2,500.00
6363 1,050.00
### 189.00
4212 1,239.00
941 525.00
951 525.00
791 1,050.00
6361 1,800.00
### 324.00
4212 2,124.00
94 Gasto Admini 900.00
95 Gasto de Ve 900.00
791 Cargas Imput. Ctas. Ctos 1,800.00
183 6,000.00
### 1,080.00
4212 7,080.00
4212 7,080.00
1041 7,080.00
6211 SUELDOS Y 5,000.00
6271 REG. PREST 450.00
4031 Essalud 450.00
4032 ONP 650.00
4111 Sueldo por pagar 4,350.00
941 Gasto Admini 2,725.00
951 Gasto de Ve 2,725.00
791 Cargas Imput. Ctas. Ctos 5,450.00
4111 4,350.00
1041 4,350.00
### 5,355.00
### 5,355.00
941 Gasto Admini 2,677.50
951 Gasto de Ve 2,677.50
791 Cargas Imput. Ctas. Ctos 5,355.00
46542 50,551.20
676 802.40
1041 51,353.60
1673 5,688.00
### 5,688.00
6352 3,500.00
183 3,500.00
941 Gasto Admini 1,750.00
951 Gasto de Ve 1,750.00
791 Cargas Imput. Ctas. Ctos 3,500.00

528,856.60 528,856.60
 ENERO ENERO FEBRERO

50,000.00
-2,500.00
47,500.00
FACTURA POR COMPRA DE CAMIONETA
US$ T,C, S/
V.C. ### 3.15 ###
IGV ### ###
PV ### ###

PAGO 20% ### 3.15 ###

SALDO C/LETRA ### ###

250.00
PAGO DE SEGURO: ###
 S/1,500
18/42 63/18 63/18
42/10 94-95/79

FACTURA
V.V. 55,000.00
I.G.V. 9,900.00
P.V. 64,900.00
COSTO DE VE80% DE 20, ###

24.00
 SUELDO B ###
ONP 13% 650.00
NETO PAG ###

APORTE 9 450.00
ESSALUD

COSTO DEL VEH ###

DEPREC. ANUAL ###
DEPREC. X 6 M 5,355.00

US$ T.C. S/
PROV. FACT, C ### 3.15 ###
PAGO CUOTA IN 4,012.00 3.15 ###
SALDO C/LETRA ### 3.15 ###
PAGO DEL SALD ### 3.20 ###
- P DIF, CAMB. 802.40

CALCULO DEL IGV: COMPRAS VENTAS

VV 86,600.00 55,000.00 IGV VENTA

IGV 15,588.00 9,900.00 IGV COMP.

PV 102,188.00 64,900.00

ASIENTO POR ALQUILERES: S/

PAGO ADELANTADO POR 12 MESES: 6,000.00
DEVENGADO POR CADA MES 500.00
ENTONCES: POR 7 MESES SERA 3,500.00
MARZO ABRIL MAYO JUNIO

###### 250.00 250.00

63/18 63/18 63/18 63/18

24.00
1798131.1
25.00
###

21.00
 SUNAT

9,900.00

- 15,588.00

- 5,688.00

40111
DEBE HABER
15,588.00 9,900.00
5,688.00
15,588.00 15,588.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 2019
RUC: 20394567891
DENOMINACIÓN : Aprendo Rápido S.R.L.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

LEGALIZACION

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1421

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEBE

01.12.2019 001 ASIENTO DE APERTURA 5,000.00

01.12.2019 004 CBZA. DE ACCIONES SUSCRITAS

TOTALES 5,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 5012

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEBE

01.12.2019 002 ASIENTO DE APERTURA

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1041

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEBE
 01.12.2019 003 CBZA. ACCIONES SUSCRITAS
01.12.2019 006 APERTURA DE FONDO FIJO
01.12.2019 007 PRESTAMO BANCARIO
01.12.2019 011 RETENCION POR EMBARGO Munic.
01.12.2019 016 CUOTA INICIAL DE LA CAMINONETA
01.12.2019 023 PAGO DE SEGUROS
01.12.2019 030 PAGO DE FACTURA COMPRA M.
01.12.2019 038 DEPOSITO DE LA VENTA, AL BANCO
01.12.2019 062 PAGO ALQUILER LOCAL
01.12.2019 072 PAGO DE REMUNERACIONES
01.12.2019 080 PAGO DE LETRA VEHICULAR
TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 102

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

01.12.2019 005 APERTURA DE FONDO FIJO

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 181

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

02.12.2019 008 INT. POR PTMO. BANCARIO

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 451

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

02.12.2019 009 PRESTAMO BANCARIO

TOTALES -
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1071
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

03.12.2019 010 retencion x embargo

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 33411

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

05.12.2019 012 COMPRA DE CAMIONETA

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 40111

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

05.12.2019 013 COMP. CAMIONETA

10.12.2019 020 COMPRA DE SEGURO
15.12.2019 025 COMPRA DE MERCADERIA
20.12.2019 032 VENTA DE MERCADERIA
26.12.2019 041 SERVICIO DE TELEFONO
27.12.2019 047 SERVICIO DE AGUA
28.12.2019 053 SERVICIO DE LUZ
01.12.2019 059 ALQUILER DE LOCAL
31,12,2019 082 DECLARACION MENSUAL
TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 46541

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

05.12.2019 014 FxP Compra de camioneta

05.12.2019 015 C.I. x comp. de camioneta
05.12.2019 017 Canje de Fact. Con Letra
TOTALES -
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 46542
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

05.12.2019 018 Canje de Fact. Con Letra

31.12.2019 078 PAGO DE LETRA POR VEHICULO
TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 182

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

10.12.2019 019 COMPRA DE SEGUROS

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 4212

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

10.12.2019 021 COMPRA DE SEGURO

10.12.2019 022 PAGO DE SEGURO
15.12.2019 026 COMPRA DE MERCADERIA
15.12.2019 029 PAGO FACTURA MERCADERIA
26.12.2019 042 SERVICIO DE TELEFONO
27.12.2019 048 SERVICIO DE AGUA
28.12.2019 054 SERVICIO DE LUZ
01.12.019 060 ALQUILER DE LOCAL
01.12.2019 061 PAGO DE ALQUILER DE LOCAL

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 60111

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

15.12.2019 024 COMPRA DE MERCADERIA

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 20111

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
 15.12.2019 027 INGRESO MERCADERIA ALMACEN
20.12.2019 035 COSTO DE VENTAS
TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6111

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

15.12.2019 028 INGRESO AL ALMACEN

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1212

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

20.12.2019 031 VENTA DE MERCADERIA

20.12.2019 037 CBZA. FACT. DE VENTAS

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 70121

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

20.12.2019 033 VENTA DE MERCADERIAS

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 69121

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

20.12.2019 034 COSTO DE VENTAS

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 101

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

20.12.2019 036 CBZA. FACT. DE VENTAS

21.12.2019 039 DPSTO. DE CHEQUE AL BCO.
 TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6364

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

26.12.2019 040 SERVICIO DE TELEFONO

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 941

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

26.12.2019 043 SERVICIO TELEFONICO

27.12.2019 049 SERVICIO DE AGUA
28.12.2019 055 SERVICIO DE LUZ
30.12.2019 068 DESTINO DE REMUNER.
30.12.2019 075 DESTINO DE DEPRECIAC.
31.12.2019 085 DEVENGADO DE ALQUILER
TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 951

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

26.12.2019 044 SERVICIO TELEFONICO

27.12.2019 050 SERVICIO DE AGUA
28.12.2019 056 SERVICIO DE LUZ
30.12.2019 069 DESTINO DE REMUNER.
30.12.2019 076 DESTINO DE DEPREC.
31.12.2019 086 DEVENGADO DE ALQUILERES
TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 791

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

26.12.2019 045 SERVICIO TELEFONICO

27.12.2019 051 SERVICIO DE AGUA
28.12.2019 057 SERVICIO DE LUZ
30.12.2019 070 DESTINO DE REMUNER.
 30.12.2019 077 DESTINO DE DEPRECIAC.
31.12.2019 087 DESTINO DEVENGADO ALQUILER
TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6363

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

27.12.2019 046 SERVICIO DE AGUA

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6361

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

28.12.2019 052 SERVICIO DE LUZ

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 183

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

01.12.2019 058 ALQUILER DE LOCAL

31.12.2019 084 DEVENGADO ALQUILER x 7 MESES
TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6211

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

30.12.2019 063 PLLA. DE REMUNERACIONES

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6271

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

30.12.2019 064 PLLA. DE REMUNERACIONES

 TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 4031

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

30.12.2019 065 PLLA. DE REMUNERACIONES}

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 4032

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

30.12.2019 066 PLLA. DE REMUNERACIONES

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 4111

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

30.12.2019 067 PLLA. DE REMUNERACIONES

30.12.2019 071 PAGO DE REMUNERC.
TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 68413

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

30.12.2019 073 DEPRECIONES EJERC.

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 39525

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

30.12.2019 074 DEPRECIACION EJERC.

TOTALES -
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 676
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

30.12.2019 079 PAGO DE LETRAS VEHIC.

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1673

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

081 DECLARACION MENSUAL IGV

30.12.2019

TOTALES -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6352

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS INICIALES
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

31.12.2019 083 DEVENGADO ALQUILER 7 MESES

TOTALES -

SALDOS INICIALES

TOTAL GENERAL 5,000.00

IGUALES
 Folio:01

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

ACREEDOR DEBE HABER

- - -

Folio:02
SUSCRIP. POR COBRA
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

HABER DEBE HABER

5,000.00

- - 5,000.00

Folio:03
CAPITAL SOCIAL - PARTICIPACIONES
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

HABER DEUDOR ACREEDOR

5,000.00

5,000.00 - -

Folio:04
CTA- CTE. OPERATIVA
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
HABER DEBE HABER
 5,000.00
2,000.00
47,500.00
1,500.00
12,637.80
1,770.00
11,918.00
41,300.00
7,080.00
4,350.00
51,353.60
- 93,800.00 92,609.40

Folio:05
FONDO FIJO
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

2,000.00

- 2,000.00 -

Folio:06
COSTOS FINANCIEROS
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

2,500.00

- 2,500.00 -

Folio:07
PRESTAMOS BANCARIOS
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

50,000.00

- - 50,000.00

Folio:08
 FONDO SUJETO A RESTRICCION
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

1,500.00

- 1,500.00 -

Folio:09

UNIDADES DE TRANSPORTES - COSTO

SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

53,550.00
- 53,550.00 -

Folio:10

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

9,639.00
270.00
3,636.00
9,900.00
450.00
189.00
324.00
1,080.00
5,688.00
- 15,588.00 15,588.00

Folio:11
PROP. PLANTA Y EQUIPO - F x P
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

63,189.00
12,637.80
50,551.20
- 63,189.00 63,189.00

Folio:12
 PROP. PLANTA Y EQUIPO - L x P
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

50,551.20
50,551.20
- 50,551.20 50,551.20

Folio:13
SEGUROS
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

1,500.00

- 1,500.00 -

Folio:14
FACTURAS POR PAGAR
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

1,770.00
1,770.00
23,836.00
11,918.00
2,950.00
1,239.00
2,124.00
7,080.00
7,080.00

- 20,768.00 38,999.00

Folio:15
COMPRA DE MERCADERIAS
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

20,200.00

- 20,200.00 -

Folio:16
MERCADERIA
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
 20,200.00
16,160.00
- 20,200.00 16,160.00

Folio:17
VARIACION DE INVENTARIOS - MERCADERIAS
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

20,200.00
- - 20,200.00

Folio:18
FACTURAS POR COBRAR
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

64,900.00
41,300.00

- 64,900.00 41,300.00

Folio:19
VENTAS NACIONALES
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

55,000.00
- - 55,000.00

Folio:20

COSTOS DE VENTAS
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

16,160.00

- 16,160.00 -

Folio:21
CAJA
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

41,300.00
41,300.00
 - 41,300.00 41,300.00

Folio:22
SERVICIO TELEFONICO
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

2,500.00
- 2,500.00 -

Folio:23
GASTO ADMINISTRATIVO
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

1,250.00
525.00
900.00
2,725.00
2,677.50
1,750.00
- 9,827.50 -

Folio:24
GASTOS DE VENTAS
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

1,250.00
525.00
900.00
2,725.00
2,677.50
1,750.00
- 9,827.50 -

Folio:25
CARGAS IMPUT. A CTAS. DE COSTOS
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

2,500.00
1,050.00
1,800.00
5,450.00
 5,355.00
3,500.00
- - 19,655.00

Folio:26
SERVIVIO DE AGUA
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

1,050.00

- 1,050.00 -

Folio:26
SERVICIO DE LUZ
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

1,800.00

- 1,800.00 -

Folio:26
ALQUILERES
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

6,000.00
3,500.00
- 6,000.00 3,500.00

Folio:26
SUELDOS
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

5,000.00

- 5,000.00 -

Folio:26
REG. DE PREST. DE SALUD
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

450.00
 - 450.00 -

Folio:26
RPS- ESSALUD
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

450.00

- - 450.00

Folio:26
0NP
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

650.00

- - 650.00

Folio:26
SUELDOS POR PAGAR
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

4,350.00
4,350.00
- 4,350.00 4,350.00

Folio:26
DEPRECIACINES A.F.
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

5,355.00

- 5,355.00 -

Folio:26
DEPRECIACION DE M.E.
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

5,355.00

- - 5,355.00
 Folio:26
PERDIDA POR DIFIRENC. CAMBIO
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

802.40

- 802.40 -

Folio:26
CREDITO FISCAL IGV
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

5,688.00

- 5,688.00 -

Folio:26
GASTO POR ALQUILER
SALDOS INICIALES SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

3,500.00

- 3,500.00 -

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

5,000.00 523,856.60 523,856.60

-

TOTAL SUMA MAYOR

DEBE HABER

528,856.60 528,856.60

TOTAL SUMA DIARIO

DEBE HABER
528,856.60 528,856.60

-
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE C
PERÍODO:
RUC:
Aprendo Rápido S.R.L.
DENOMINACI
CUENTA Y
AJUSTES
SUBCUENT SALDOS
A
CONTABLE
CÓDIGO DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
60111 20,200.00
6111 20,200.00 16,160.00
6211 5,000.00
6271 450.00
6352 3,500.00
6361 1,800.00
6363 1,050.00
6364 2,500.00
676 802.40
68413 5,355.00
69121 16,160.00 16,160.00
70121 55,000.00
791 19,655.00 19,655.00
941 9,827.50 9,827.50
951 9,827.50 9,827.50

TOTAL 174,541.00 174,541.00 35,815.00 35,815.00

RESULTADO EJERCICIO
0.00
CES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS

(BALANCE GENERAL) POR NATURALEZA

ACTIVO PASIVO GASTOS INGRESOS

20,200.00
4,040.00
5,000.00
450.00
3,500.00
1,800.00
1,050.00
2,500.00
802.40
5,355.00
-
55,000.00
-

98,068.60 79,686.00 40,657.40 59,040.00

18,382.60 18,382.60 -
98,068.60 98,068.60 59,040.00 59,040.00
1) Diario
2) Mayor
3) Balance de Comprobacion
4) Estado de situacion Financiera
5
EDTADO DE RESULTADOS
POR FUNCION

PÉRDIDAS GANANCIAS

802.40

16,160.00
55,000.00

9,827.50
9,827.50

36,617.40 55,000.00
18,382.60 -
55,000.00 55,000.00
REGLAS PARA ELABORAR EL BALANCE GENERAL A PARTIR DE LA HOJA DE TRA

BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS POR FUN

ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
COLOCAR EL COLOCAR LOS COLOCAR EL COLOCAR EL
IMPORTE DE SALDOS DE LAS IMPORTE DE IMPORTE DE
LOS SALDOS DE CUENTAS DEL LOS SALDOS DE LOS SALDOS DE
LAS CUENTAS PASIVO Y LAS SIGUIENTES LAS SIGUIENTES
DEL ACTIVO PATRIMONIO CUENTAS: CUENTAS:
ELEMENTO 1 ELEMENTO 4 6551 ELEMENTO 7
ELEMENTO 2 ELEMENTO 5 66 Ccon excepcion :
ELEMENTO 3 67 NO 71
69 NO 72
94 NO 79
95
DE LA HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE DE COMPROBACION

DOS POR FUNCION

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
GANANCIAS GASTOS INGRESOS
COLOCAR EL
COLOCAR EL IMPORTE
IMPORTE DE COLOCAR EL IMPORTE
DE LOS SALDOS DE
LOS SALDOS DE DE LOS SALDOS DE LAS
LAS SIGUIENTES
LAS SIGUIENTES SIGUIENTES CUENTAS:
CUENTAS:
CUENTAS:
ELEMENTO 7 ELEMENTO 6 ELEMENTO 7
Ccon excepcion : NO 69 NO 79
NO 71 SE REGISTRA EN EL REGISTRA EN EL
NO 72 RESULTADO POR RESULTADO POR
NATURALEZA POR NATURALEZA POR LO
NO 79
LO TANTO SE TANTO SE TENDRA
TENDRA QUE QUE CANCELAR
CANCELAR CONTRA CONTRA LA CUENTA
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (10) 4,690.60
Valores Negociables (11)
Cuentas por Cobrar Comerciales (12,19) 23,600.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas (13, 17)
Otras Cuentas por Cobrar (14,16) 5,688.00
Existencias (Elemento 2, 422) 4,040.00
Gastos Pagados por Anticipado (18,422) 6,500.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 44,518.60

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo (14,16)
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo (13,17)

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo (18)

Inversiones Permanentes (30,31,32)
Inmb. Maq. y Eq. (neto de deprec. Acum.) (33,39) 48,195.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
(34)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
(37)
Otros Activos (38)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 48,195.00
 TOTAL ACTIVO 92,713.60

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
NCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios (104,451) 50,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales (42) 18,231.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas (43,47)
Otras Cuentas por Pagar (40,41,46,48,49,122) 1,100.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo (45)
TOTAL PASIVO CORRIENTE 69,331.00

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo (45)

Cuentas por Pagar a Vinculadas (43,47)
Ingresos Diferidos (49)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo (49)

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL PASIVO 69,331.00

Contingencias

Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital (50) 5,000.00
Capital Adicional (52)
Acciones de Inversión (51)

Excedentes de Revaluación (57)

Reservas Legales (58)
 Otras Reservas (58)
Resultados Acumulados (59) 18,382.60
TOTAL PATRIMONIO NETO 23,382.60

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 92,713.60

cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN

EJERCICIO: DICIEMBRE 2019

RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) (70) 55,000.00

Otros Ingresos Operacionales (70) -
Total de Ingresos Brutos 55,000.00

Costo de ventas (69) (16,160.00)

Utilidad Bruta 38,840.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración (94) (9,827.50)
Gastos de Venta (95) (9,827.50)
Utilidad Operativa 19,185.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros (77)
Gastos Financieros (67) (802.4)
Otros Ingresos (73, 75, 76, 78)
Otros Gastos (6551, 66)
Resultados por Exposición a la Inflación

Result. antes de Particip., Imp. a la Renta y Partidas

Extraordinarias 18,382.60
Impuesto a la Renta 30%
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 18,382.60
 EMPRESA
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
PRELIMINAR
Del 01 de diciemnre al 31 de diciembre del 201……
(Expresado en nuevos soles)

S/.
701-741 VENTA NETAS DE MERCADERIA 55,000.00
709 DEVOLUCION DE VENTA
611 (+/-) VARIACION DE EXISTENCIAS 4,040.00
601 (-) COMPRAS ### ###
80 MARGEN COMERCIAL ###

702-741 VENTA NETAS DE PRODUCTOS TERMINADOS -

709 DEVOLUCION DE VENTA -
711 (+/-) VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS -
722 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO -
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO -

CONSUMO
602-603-604-609 (-) COMPRAS DE EXISTENCIAS -
612 (+/-) VARIACION DE EXISTENCIAS -
63 (-) SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS (8,850.00)
82 VALOR AGREGADO ###

62 (-) GASTOS DE PERSONAL (5,450.00)

64 (-) GASTOS POR TRIBUTOS -
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION ###

65 (-) OTROS GASTOS DE GESTION

66 (-) PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVO -
68 (-) VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS (5,355.00)
75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTION
76 (+) GANANCIA POR MEDICION DE ACTV. FINANC.
84 RESULTADOS DE EXPLOTACION ###
67 (-) GASTOS FINANCIEROS (802.40)
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES ###
88 (-) IMPUESTO A LA RENTA 29.5 %
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO ###