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75
76
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86
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88
 89
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117
118
 Cifra en expresado en Quetzales
Caja y Bancos Q 400,400.32
caja chica Q 1,000.00
Documentos por cobrar a largo plazo Q 90,000.00
Maquinaria Q 518,730.00
vehículos de reparto Q 238,000.00
mobiliario y equipo Q 68,210.00
equipo de computación Q 42,915.00
Gastos de Organización Q 20,650.00
Marcas y patentes Q 18,410.00
Materia Prima I Q 88,320.00
Artículos o productos en Proceso I Q 71,840.00
Artículos o productos terminados I Q 93,750.00
Deudores comerciales Q 66,810.00
Capital autorizado Q 400,000.00
Inversiones a Largo Plazo Q 200,000.00
Repuestos Y accesorios en Existencia Q 4,175.00
Compras de Materia Prima Q 145,981.00
Acreedores Comerciales Q 52,917.00
Regalías Q 35,900.00
Mano de Obra Directa Q 144,000.00
Mano de obra Indirecta Q 120,000.00
Sueldos de Oficina Q 216,000.00
Sueldos Sala de Ventas Q 114,000.00
Bonificación Incentivo de Fábrica Q 27,000.00
Bonificación Inventivo de Oficina Q 18,000.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
Cuotas patronales fábrica Q 33,448.80
Cuotas patronales de Oficina Q 27,367.20
Cuotas patronales sala de ventas Q 14,443.80
Grasas y aceites (inventario) Q 5,360.00
Gastos sobre compras de materia prima Q 16,917.00
ventas Q 1,882,193.66
ISR trimestral por acreditar Q 23,750.00
ISO por acreditar Q 28,800.00
Deudores Empleados Q 15,840.00
Depreciación Maquinaria Q 103,346.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q 47,200.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Venta Q 5,376.80
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina Q 4,704.70
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 3,360.50
Depreciación Equipo de Computación Oficina Q 6,348.52
Depreciación Equipo de Computación Sala de Venta Q 4,937.74
Depreciación Equipo de Computación fábrica Q 2,821.56
Amortización gastos de organización Q 4,130.00
Amortización marcas y patente Q 3,682.00
Repuestos y accesorios consumidos Q 6,154.00
Publicidad pagada por anticipado Q 19,000.00
Acreedores no Comerciales Q 16,340.00
Papelería y útiles en existencia Q 4,120.00
Seguros pagados por anticipado Q 11,600.00
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,914.00
Bono 14 de Fábrica Q 22,000.00
Bono 14 de oficina Q 18,000.00
Bono 14 sala de ventas Q 9,500.00
Reserva legal Q 28,561.00
Material de empaque en existencia Q 5,928.00
Deudores no Comerciales Q 32,800.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 60,000.00
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 310,038.00
Depreciación Acumulada Vehículo de Reparto Q 141,600.00
Depreciación Acumulada mobiliario y equipo Q 40,326.00
Depreciación Acumulada equipo de computación Q 42,315.00
Alquiler de Fábrica Q 20,160.00
Alquiler Sala de Ventas Q 17,640.00
Alquileres de Oficinas Q 12,600.00
Amortizació Acumulada Gastos de Organización Q 12,390.00
Amortización Acumulada Marcas y Patentes Q 11,046.00
Seguros vencidos de fábrica Q 9,280.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,120.00
Seguros vencidos de oficina Q 5,800.00
Préstamos bancarios a corto plazo Q 120,000.00
Grasas y aceites consmidos Q 3,910.00
Anticipo sobre compras de materia prima Q 20,800.00
Publicidad vencida Q 26,600.00
Acciones por suscribir Q 48,000.00
Suscriptores de acciones Q 36,000.00
Papelería y útiles consumidos Q 3,980.00
Préstamos
Devolucionesbancarios a largo
y rebajas sobreplazo
compras de Q 350,000.00
materia prima Q 10,915.00
Gastos por pagar Q 3,210.00
Aguinaldos de Fábrica Q 22,000.00
Aguinaldos de Oficina Q 18,000.00
Aguinaldos Sala de Ventas Q 9,500.00
IVA por pagar Q 16,910.00
Intereses gasto Q 35,160.00
Comisiones percibidas no devengadas Q 6,250.00
Regalías Q 8,662.50
Estimación para cuentas incobrables Q 3,204.30
Intereses percibidos Q 12,765.00
Material de empaque consumido Q 6,935.00
Gastos diversos de fábrica Q 4,800.00
Gastos diversos de Oficina Q 4,200.00
Gastos Diversos Sala De ventas Q 3,000.00
Materia prima inservible Q 12,000.00
ISO Por pagar Q 3,600.00
Comisiones percibidas Q 5,320.00
Anticipo sobre Ventas Q 12,700.00
Pérdida de Capital Q 2,810.00
Créditos recuperados Q 2,890.00
Donativos Q 10,000.00
Materia prima en aduana Q 45,000.00
Prima sobre acciones Q 40,000.00
Artículos enviados en consignación Q 7,000.00
ventas por realizar
Descuentos sobre compras de materia Q 7,000.00
prima Q 8,000.00
Dividendos percibidos Q 80,000.00
descuentos sobre ventas Q 4,500.00
documentos por pagar a Corto Plazo Q 35,000.00
documentos por pagar a Largo Plazo Q 40,000.00
ISR Retenido por pagar sobre compras de materia prima Q 7,099.00
ISR Retenido por pagar sobre rentas de capital Q 294.00
ISR sobre dividendos Q 3,809.52
ISR sobre Prima sobre acciones Q 4,000.00
Costo de Producción
Ganancia antes de Impuesto
ISR por pagar
Reserva Legal 2
Ganancia despues del Impuesto
TOTALES Q 7,423,092.92
 Balance de Saldos Costo de Produccion
Debe Haber Debe Haber
Q 400,400.32
Q 1,000.00
Q 90,000.00
Q 518,730.00
Q 238,000.00
Q 68,210.00
Q 42,915.00
Q 20,650.00
Q 18,410.00
Q 88,320.00 Q 88,320.00 Q 90,530.00
Q 71,840.00 Q 71,840.00 Q 68,910.00
Q 93,750.00
Q 66,810.00
Q 400,000.00
Q 200,000.00
Q 4,175.00
Q 145,981.00 Q 145,981.00
Q 52,917.00
Q 35,900.00
Q 144,000.00 Q 144,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 216,000.00
Q 114,000.00
Q 27,000.00 Q 27,000.00
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 33,448.80 Q 33,448.80
Q 27,367.20
Q 14,443.80
Q 5,360.00
Q 16,917.00 Q 16,917.00
Q 1,882,193.66
Q 23,750.00
Q 28,800.00
Q 15,840.00
Q 103,346.00 Q 103,346.00
Q 47,200.00
Q 5,376.80
Q 4,704.70
Q 3,360.50 Q 3,360.50
Q 6,348.52
Q 4,937.74
Q 2,821.56 Q 2,821.56
Q 4,130.00
Q 3,682.00
Q 6,154.00
Q 19,000.00
Q 16,340.00
Q 4,120.00
Q 11,600.00
Q 5,914.00
Q 22,000.00 Q 22,000.00
Q 18,000.00
Q 9,500.00
Q 28,561.00
Q 5,928.00
Q 32,800.00
Q 60,000.00
Q 310,038.00
Q 141,600.00
Q 40,326.00
Q 42,315.00
Q 20,160.00 Q 20,160.00
Q 17,640.00
Q 12,600.00
Q 12,390.00
Q 11,046.00
Q 9,280.00 Q 9,280.00
Q 8,120.00
Q 5,800.00
Q 120,000.00
Q 3,910.00
Q 20,800.00 Q 20,800.00
Q 26,600.00
Q 48,000.00
Q 36,000.00
Q 3,980.00
Q 350,000.00
Q 10,915.00 Q 10,915.00
Q 3,210.00
Q 22,000.00 Q 22,000.00
Q 18,000.00
Q 9,500.00
Q 16,910.00
Q 35,160.00
Q 6,250.00
Q 8,662.50
Q 3,204.30
 Q 12,765.00
Q 6,935.00
Q 4,800.00 Q 4,800.00
Q 4,200.00
Q 3,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 3,600.00
Q 5,320.00
Q 12,700.00
Q 2,810.00
Q 2,890.00
Q 10,000.00
Q 45,000.00
Q 40,000.00
Q 7,000.00
Q 7,000.00
Q 8,000.00
Q 80,000.00
Q 4,500.00
Q 35,000.00
Q 40,000.00
Q 7,099.00 Q 7,099.00
Q 294.00
Q 3,809.52
Q 4,000.00

Q 3,711,546.46 Q 3,711,546.46 Q 868,074.86 Q 177,454.00

 Estado de resultados Balance Gneral
Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q 400,400.32
Q 1,000.00
Q 90,000.00
Q 518,730.00
Q 238,000.00
Q 68,210.00
Q 42,915.00
Q 20,650.00
Q 18,410.00
Q 90,530.00
Q 68,910.00
Q 93,750.00 Q 101,205.00 Q 101,205.00
Q 66,810.00
Q 400,000.00
Q 200,000.00
Q 4,175.00

Q 52,917.00
Q 35,900.00

Q 216,000.00
Q 114,000.00

Q 18,000.00
Q 15,000.00

Q 27,367.20
Q 14,443.80
Q 5,360.00

Q 1,882,193.66
Q 23,750.00
Q 28,800.00
Q 15,840.00

Q 47,200.00
Q 5,376.80
Q 4,704.70

Q 6,348.52
Q 4,937.74
Q 4,130.00
Q 3,682.00
Q 6,154.00
Q 19,000.00
Q 16,340.00
Q 4,120.00
Q 11,600.00
Q 5,914.00

Q 18,000.00
Q 9,500.00
Q 28,561.00
Q 5,928.00
Q 32,800.00
Q 60,000.00
Q 310,038.00
Q 141,600.00
Q 40,326.00
Q 42,315.00

Q 17,640.00
Q 12,600.00
Q 12,390.00
Q 11,046.00

Q 8,120.00
Q 5,800.00
Q 120,000.00
Q 3,910.00

Q 26,600.00
Q 48,000.00
Q 36,000.00
Q 3,980.00
Q 350,000.00

Q 3,210.00

Q 18,000.00
Q 9,500.00
Q 16,910.00
Q 35,160.00
Q 6,250.00
Q 8,662.50
Q 3,204.30
 Q 12,765.00
Q 6,935.00

Q 4,200.00
Q 3,000.00

Q 3,600.00
Q 5,320.00
Q 12,700.00
Q 2,810.00
Q 2,890.00
Q 10,000.00
Q 45,000.00
Q 40,000.00
Q 7,000.00
Q 7,000.00
Q 8,000.00
Q 80,000.00
Q 4,500.00
Q 35,000.00
Q 40,000.00

Q 294.00
Q 3,809.52
Q 4,000.00
Q 690,620.86
Q 581,399.04
Q 145,349.76
Q 21,802.46
Q 414,246.82
Q 2,092,373.66 Q 2,092,373.66 Q 2,283,762.84 Q 2,283,762.84
articulos terminados ii 101205
materia 90530
articulos ii 68910

690620.86