GRAFO, S.
A
Movimientos al 30 de abril de 2017
Movimientos
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $ 8,000.00
1043-2 Productos quimicos $ 60,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipado $ 55,000.00
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
2012-1 Proveedores $ 60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $ 160,000.00
2032-1 ISR por pagar $ 11,000.00
2042-1 Anticipos de clientes $ 35,000.00
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00
3012-1 Capital social $ 287,000.00
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Ingresos por servicios $ 150,000.00
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5032-1 Gasto por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 745,000.00 $ 745,000.00
GRAFO, S.A
Asiento de ajustes al 30 de abril de 2017
Movimientos
Cuenta
Debe Haber
Ajuste 1
Anticipo de clientes $ 4,666.67
Ingresos por servicios $ 4,666.67
Registro de la parte proporcional de los ingresos
Ajuste 2
Gastos por rentas $ 18,333.33
Renta pagada por anticipado $ 18,333.33
Ajuste 3
Gasto por interes $ 288.90
Intereses por pagar $ 288.90
Intereses de prestamo en el banco
Ajuste 4
Gastos por papeleria $ 1,200.00
Materiales de oficina $ 1,200.00
Ajuste 5
Gastos por productos quimicos $ 1,000.00
Productos quimicos $ 1,000.00
Ajuste 6
Gastos de mantenimiento $ 4,333.33
Bancos $ 4,333.33
Equipos de transporte
Ajuste 7
Gasto de mantenimiento $ 3,916.00
Bancos $ 3,916.00
Moviliario y equipo de oficina
Totales $ 33,738.23 $ 33,738.23
Información adicional:
Existen gastos incurridos en renta e intereses, así como los ingresos devengados
al cierre de abril.
Se registró un inventario de almacenes de productos químicos y se calculó al
cierre del mes el valor de estos por $59,000.00. Se realizó un inventario de
materiales de oficina registrando un valor de $ 6,800
Se pagó mantenimiento de equipo de transporte por $4,333.33
Se contrató servicio de mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina por
$3,916
Ajustes
Ajuste 1
El 22 de abril, GRAFO, S.A. recibió un anticipo por los servicios que se prestarán en los siguientes 2 meses, a parti
por 8 días y debe registrarse el ingreso correspondiente. Se afectaron las
Ajuste 2
Al día primero de abril GRAFO, S.A., pagó por adelantado la renta de tres meses, puesto que al final de abri
correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 3
El 10 de abril GRAFO, S.A. recibió un préstamo bancario, por lo cual se deben reconocer los intereses generado
afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 4
Los saldos antes de ajustes de la cuenta Materiales de oficina son de $8,000.00. Al llevar a cabo el recuento físic
ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuent
Ajuste 5
Similar al ajuste anterior, debe registrarse un ajuste a la cuenta de Productos químicos, dado que antes de dic
recuento de inventario se obtuvo un valor por $59,000.00. Se afectaron las
Ajuste 6
Se contabiliza como gasto de mantenimiento de equipo de tra
Ajuste 7
Se registró como gasto el mantenimiento de mobiliario y equipo
stes
te 1
s siguientes 2 meses, a partir de esa fecha. Al día 30 de abril se han prestado servicios
pondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
te 2
, puesto que al final de abril se ejerció el primer mes. Debe reconocerse el gasto
ron las siguientes cuentas:
te 3
ocer los intereses generados al final de mes, mediante el ajuste correspondiente. Se
uientes cuentas:
te 4
evar a cabo el recuento físico, arrojó una existencia de $6,800.00. Debe registrarse el
ectaron las siguientes cuentas:
te 5
micos, dado que antes de dicho ajuste arrojó un saldo de $ 60,000.00, y posterior al
$59,000.00. Se afectaron las siguientes cuentas:
te 6
enimiento de equipo de transporte.
te 7
nto de mobiliario y equipo de oficina.
GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017
Movimientos
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $ 8,000.00
1043-2 Productos quimicos $ 60,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipado $ 55,000.00
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
2012-1 Proveedores $ 60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $ 160,000.00
2012-4 Intereses por pagar
2032-1 ISR por pagar $ 11,000.00
2042-1 Anticipos de clientes $ 35,000.00
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00
3012-1 Capital social $ 287,000.00
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Ingresos por servicios $ 150,000.00
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gasto por productos quimicos
5032-1 Gasto por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina
5032-3 Gastos por renta
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
5042-2 Gastos por intereses
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 745,000.00 $ 745,000.00
S.A
abril de 2017
Ajustes Saldos ajustados
Debe Haber Debe Haber
$ 8,249.33 $ 66,750.67
$ 102,000.00
$ 1,200.00 $ 6,800.00
$ 1,000.00 $ 59,000.00
$ 18,333.33 $ 36,666.67
$ 240,000.00
$ 110,000.00
$ 60,000.00
$ 160,000.00
$ 288.90 $ 288.90
$ 11,000.00
$ 4,666.67 $ 30,333.33
$ 42,000.00
$ 287,000.00
$ 9,000.00
$ 4,666.67 $ 154,666.67
$ 19,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 50,000.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 18,333.33 $ 18,333.33
$ 3,000.00
$ 8,249.33 $ 9,749.33
$ 288.90 $ 288.90
$ 12,500.00
$ 33,738.23 $ 33,738.23 $ 745,288.90 $ 745,288.90
GRAFO, S.A
Estado de Resultados
Del 01 de enero al 30 de abril de 2017
Ingresos por servicios $ 154,666.67
Gastos de operación:
Gastos por publicidad $ 19,000.00
Gasto por productos quimicos $ 1,000.00
Gastos por servicios $ 3,000.00
Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
Gastos por material de oficina $ 1,200.00
Gastos por renta $ 18,333.33
Gastos por mantenimiento $ 9,749.33
$ 102,282.66
Utilidad de operación $ 52,384.00
Gastos financieros
Gastos por interes $ 288.90
Utilidad antes de impuestos $ 52,095.10
ISR $ 12,500.00
Utilidad neta $ 39,595.10
Balance General
al 30 de abril de 2017
Activo
Circulante $ 234,550.67
Bancos $ 66,750.67
Clientes $ 102,000.00
Productos quimicos $ 59,000.00
Materiales de oficina $ 6,800.00
Fijo $ 350,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 110,000.00
Equipo de transporte $ 240,000.00
Diferido $ 36,666.67
Renta pagada por anticipado $ 36,666.67
Total activo $ 621,217.34
ce General
abril de 2017
Pasivo
Corto Plazo $ 261,622.23
Proveedores $ 60,000.00
Acredores $ 160,000.00
Intereses por pagar $ 288.90
ISR por pagar $ 11,000.00
Anticipo de clientes $ 30,333.33
Largo Plazo
Documentos por pagar $ 42,000.00 $ 42,000.00
Total Pasivo $ 303,622.23
Capital
Capital social $ 287,000.00
Dividendos $ 9,000.00
Resultado del ejercicio $ 39,595.10
Total Capital $ 317,595.10
Pasivo +Capital $ 621,217.34
