SEMANA 5: PORCIÓN CONYUGAL – CONCEPTO – CLASES- APLICACIÓN
– EJERCICIOS DE LIQUIDACIÓN DE SUCESIÓN INTESTADA.
[Link] CONYUGAL / PORCIÓN MARITAL.
6.1 DEFINICIÓN: de acuerdo con el artículo 1230 del Código Civil, la porción
conyugal es aquella parte del patrimonio de una persona difunta que la ley
asigna al cónyuge sobreviviente que carece de lo necesario para su congrua
subsistencia.
Tiene carácter de pensión alimenticia o de pensión indemnizatoria, porque. la
pobreza del cónyuge no se considera objetivamente, sino puesta en función de
la fortuna de su cónyuge premuerto.
Es una de las asignaciones forzosas de que trata el artículo 1226 del Código
Civil.
La porción conyugal tiene su operancia en las sucesiones testamentarias para
imponer el cumplimiento de esa asignación respectiva de la libertad de testar.
Pero los fines de la institución se cumplen también en las sucesiones
intestadas en que la ley suple la voluntad del testador, ya que en todos los
órdenes hereditarios el cónyuge supérstite es asignatario legal en una cuota no
inferior a la porción conyugal. (Suarez Franco, 2015)
(…) lo que el cónyuge recibe por porción conyugal no es a título de heredero.
Su condición jurídica es diversa de la de este. La porción no es una asignación
hereditaria, sino una especie de crédito a cargo de la sucesión, la cual se
deduce como baja general del acervo bruto herencial en todos los órdenes de
la sucesión, menos en el de los descendientes. (Suarez Franco, 2015)
Por medio de la sentencia C-283 de 2011 el artículo 1230 del Código Civil, fue
declarado exequible, en el entendido de que el derecho que le asiste al
cónyuge sobreviviente a la porción conyugal, también le asiste al compañero o
compañera permanente y a la pareja del mismo sexo.
6.2 REQUISITOS PARA PORCIÓN CONYUGAL.
1. Vínculo matrimonial o marital debe estar vigente: Solamente la
muerte pudo haber sido la causa de la disolución del matrimonio o la
unión marital de hecho.
Para el matrimonio no puede haber mediado divorcio, por lo que
se requiere estar casado al momento de la muerte del cónyuge.
Para la unión marital de hecho es necesario la existencia de la
convivencia, y que esta esté declarada.
El artículo 1231 del Código Civil señala “tendrá derecho a la porción
conyugal aun el cónyuge divorciado, a menos que por su culpa haya
dado el divorcio” , la expresión divorcio en este articulo debe
entenderse que para la época de la expedición del Código Civil (1887) el
divorcio vincular no existía, este divorcio entro en vigencia gracias a la
ley 1 de 1976, por lo que debe entenderse que la palabra divorcio a la
que hace referencia este articulo habla sobre la separación judicial de
cuerpos y no del divorcio propiamente dicho.
Si existe divorcio entre los cónyuges debe tenerse en cuenta que el
artículo 162 del Código Civil cuando habla de los efectos patrimoniales
del divorcio, establece que ninguno de los divorciados tendrá
derecho a invocar la calidad de cónyuge sobreviviente para heredar
abintestato en la sucesión del otro, ni a reclamar porción conyugal.
[Link]: Va ligado con la culpabilidad de quien haya dado lugar a la
separación de cuerpos.
Si el cónyuge o compañero permanente supérstite va a recibir porción, lo
mínimo que se le exige es que sea digno de suceder al causante por lo
que, si es indigno, los herederos deberán iniciar el respectivo proceso
judicial para que el juez declare la indignidad.
[Link] del cónyuge o compañero supérstite: El cónyuge o
compañero supérstite debe carecer de lo necesario para su congrua
subsistencia, esto implica que sea una persona de recursos limitados.
El concepto de pobreza implica:
No significa que debe ser una persona que carezca de todo tipo
de recurso económico.
Da lugar a que los bienes y derechos que tenga el supérstite por
concepto de bienes propios, gananciales que pueda percibir en la
liquidación de la sociedad conyugal/patrimonial y los derechos
hereditarios abintestato que le puedan corresponder no sean
iguales o mayor valor que lo que le pueda corresponder por
porción, por lo tanto, si ello ocurre se puede entender pobre.
La pobreza se determina al momento de abrirse la sucesión del
causante de tal manera que, si un cónyuge o compañero permanente al
momento de abrirse la sucesión es “rico”, no tiene derecho a porción y
tampoco podrá pedir dicha porción al momento durante el proceso,
aunque la pobreza le sobrevenga.
Pero si en principio tiene derecho a porción y le sobreviene riqueza, no
perderá su derecho a tal porción.
6.3. OPCIONES DEL CÓNYUGE O COMPAÑERO SUPÉRSTITE:
De conformidad al artículo 1235 el cónyuge o compañero permanente
sobreviviente “podrá, a su arbitrio, retener lo que posea o se le deba,
renunciando la porción conyugal, o pedir la porción conyugal abandonando sus
otros bienes y derechos.” Aquí el artículo se está refiriendo en primer término a
los bienes propios del cónyuge sobreviviente; cuando emplea las frases se “se
le deba” o “derechos” está aludiendo a gananciales.
Esto quiere decir que el cónyuge o compañero sobreviviente, antes de ejercer
el derecho de opción, tendrá que precisar cuál es el monto de gananciales o a
cuánto asciende su porción conyugal para si resolver sobre la situación más
ventajosa, si este es el criterio que se adopta para decidir. (Suarez Franco,
2015)
El artículo 495 del Código General del Proceso, establece que si el cónyuge o
compañero permanente puede optar entre porción conyugal y gananciales
deberá hacer la elección antes de la diligencia de inventarios y avalúos. En
caso de que haya guardado silencio se entenderá que eligió por aquella
(gananciales).
Si el cónyuge o compañero permanente opta por porción conyugal o marital,
según el caso y abandono sus bienes propios estos se incluirán en el activo
correspondiente.
El cónyuge o compañero permanente puede optar también entre porción
conyugal y herencia o legado.
Recordemos que el derecho a porción conyugal se tiene en todos los órdenes
hereditarios, y que el cónyuge supérstite no es heredero en el primer orden
sucesora, salvo su es instituido por testamento (legatario). En los otros ordenes
sucesorales puede serlo por testamento o en la sucesión intestada (Suarez
Franco, 2015).
6.4. CLASES DE PORCIÓN CONYUGAL: de acuerdo con el artículo 1234 del
Código Civil existen varios tipos de porción conyugal.
NOTA ACLARATORIA:
En el primer orden hereditario, el viudo o viuda se cuenta siempre como un
hijo más y tendrá por porción el valor de una legítima rigurosa. En los demás
casos la porción equivale a una cuarta parte del activo bruto herencia
(artículo 1236 del Código Civil).
El articulo 1016 indica las bajas sucesorales, por lo que en los casos de los
demás ordenes hereditarios se cuenta como un restante del activo bruto
herencial, en el primer orden es un valor imputable al activo liquido herencial.
1. Porción conyugal teórica: Articulo 1236 y 1016 del Código Civil. Es la
que sirve para determinar la pobreza del cónyuge o compañero
supérstite.
Articulo 1236 la porción conyugal es la cuarta parte de los bienes de la
persona difunta, en todos los órdenes de sucesión, menos en el de los
descendientes.
Habiendo tales descendientes, el viudo o viuda será contado entre los
hijos y recibirá como porción conyugal la legitima rigurosa de un hijo.
Como se determina la porción teórica:
Primer orden hereditario:
La porción teórica equivale a la mitad del activo liquido herencial:
a. PT= (ALH/ 2) #de hijos+ cónyuge y/o compañero permanente
supérstite.
b. Se compara el valor anterior con el valor de los bienes que posea
la persona y si el valor de la porción teórica es mayor que sus
bienes, se entiende que el sobreviviente es pobre.
Los demás ordenes hereditarios:
La porción teórica en estos casos equivale a la cuarta parte del
Activo Bruto Hereditario.
a. PT= ABH/4
b. Ese valor se compara con los bienes propios del supérstite y si
el resultado de la porción teórica es mayor a los bienes
propios de este se entenderá pobre.
2. Porción real o efectiva: Artículos 1234 y 1235 del Código Civil.
Es aquella porción que verdaderamente se paga al cónyuge o
compañero permanente supérstite, es decir, lo que verdaderamente le
corresponde, en algunas ocasiones puede ser la misma cantidad de la
teórica.
Esta clase de porción se subclasifica en dos:
2.1 Porción Conyugal Integra: artículo 1235 del Código Civil.
“El cónyuge sobreviviente podrá, a su arbitrio, retener lo que posea o se
le deba, renunciando la porción conyugal, o pedir la porción conyugal
abandonando sus otros bienes y derechos.”
es aquella que recibe el cónyuge supérstite como consecuencia de
haber abandonado todos sus bienes y derechos si los tiene para que los
mismo se acumulen a los bienes del difunto y de la totalidad se tasa la
porción conyugal.
Como se determina la porción integra:
Primer orden hereditario: Se le debe sumar al activo liquido
herencial los bienes propios o gananciales que posee el cónyuge
o compañero permanente supérstite, si no tiene bienes propios
o gananciales tenemos que la porción integra será la misma
que la porción teórica.
a. PI= [(ALH + BP) / 2]/(#hijos+ pareja)
b. Ese valor es el que le corresponde al cónyuge o compañero
supérstite.
c. El restante de la división del nuevo activo liquido herencial se
reparte abintestato a los hijos.
d. La otra mitad del activo liquido herencial se adjudica
abintestato a los hijos.
Los demás ordenes hereditarios. Se debe sumar al activo bruto
herencial los bienes propios o gananciales que tenga el cónyuge
o compañero permanente, si no los tiene (bienes propios o
gananciales) la porción integra será igual a la porción teórica.
a. PI= (ABH + BP) / 4.
b. El valor de la porción integra lo restamos del activo bruto
herencial porque es una baja sucesoral (artículo 1016 código
civil).
c. Tenemos entonces que para la nueva liquidación de la
sucesión teniendo un nuevo valor para restar al Activo Bruto
Herencial nos dará un nuevo resultado para el activo liquido
herencial, por lo tanto, el activo liquido herencial se
determinara de la siguiente manera:
ALH= ABH-PH – PI
*PH= Pasivos hereditarios.
d. con el nuevo ALH se liquida abintestato a los herederos que
tengan derecho.
2.2 Porción Conyugal complementaria: artículo 1234 del Código Civil.
“Si el cónyuge sobreviviente tuviere bienes, pero no de tanto valor como
la porción conyugal, solo tendrá derecho al complemento, a título de
porción conyugal.
Se imputará por tanto a la porción conyugal todo lo que el cónyuge
sobreviviente tuviere derecho a percibir a cualquier otro título en la
sucesión del difunto inclusa su mitad de gananciales, si no la
renunciare.”
le permite al supérstite retener los bienes y derechos que pueda poseer
en su patrimonio y pedir que le paguen el complemento que falta para
alcanzar la teórica y todo se imputa a título de porción.
Como se determina la porción complementaria:
Primer orden hereditario:
a. Analizar el monto de la porción teórica y de los bienes propios
y gananciales que el cónyuge o compañero permanente tiene
y a los cuales no renuncia.
b. PC= PT- BP
c. El resultado se tendrá que:
Se divide el ALH en 2 y de ese primer valor (50%) le
restamos el valor de PC y el sobrante se reparte
abintestato a los hijos
ALH/2 – PC.
El segundo valor (50%) se reparte abintestato a los
hijos.
Los demás ordenes:
a. Analizar el monto de la porción teórica y de los bienes propios
y gananciales que el cónyuge o compañero permanente
supérstite tiene y a los cuales no renuncia.
b. PC= PT-BT
c. El resultado para la nueva liquidación se tendrá que:
El valor de PC se resta al ABH como una baja
sucesoral acorde al 1016 del Código Civil y se restan
los pasivos hereditarios si los hubiere.
ALH= ABH-PH-PC
Con ese nuevo valor del Activo Liquido Herencial se
liquida la sucesión y se reparte a los herederos que
tengan derecho.
6.5. EJERCICIOS SUCESIÓN INTESTADA Y PORCIÓN CONYUGAL.
1. Samuel y Lucia casados entre si procrearon a Angela, Diego y Luis,
durante la vigencia de la sociedad conyugal adquirieron una finca por un
valor de 550.000.000 $ con una hipoteca por un valor de 300.000.000.
Lucia tiene bienes propios: una casa por valor de 490.000.000 que
adquirió antes de casarse, un lote avaluado en 760.000.000 que adquirió
por una sucesión de una tía y una oficina por 290.000.000, Samuel tiene
como bien propio un lote en Guarne avaluado en 50.000.000.
Lucia falleció el 12 de enero de 2018, sin dejar testamento.
Liquidación sucesoral sin porción conyugal.
Primer paso: determinar el orden hereditario
Herederos tipo: descendientes.
Primer orden hereditario.
Segundo paso: Liquidación de sociedad conyugal.
Activos sociales.
Finca: 550.000.000
Deudas Sociales:
300.000.000
Activo Liquido Social
250.000.000 / 2 = gananciales c/u
Gananciales Samuel: 125.000.000
Gananciales Lucia: 125.000.000
Tercer paso: Conformación masa herencial de Lucia.
Masa Herencial = Gananciales causante + bienes propios –
deudas propias = ALH.
125.000.000 + 490.000.000+ 760.000.000 + 290.000.000 – 0 =
ALH= [Link].
[Link]. / 3 (# de herederos) = hijuelas para cada uno.
Adjudicación para los herederos:
Angela: personalmente le corresponde 555.000.000
Diego: personalmente le corresponde 555.000.000
Luis: personalmente le corresponde 555.000.000
Liquidación con porción conyugal.
Primer paso: determinar el orden hereditario
Herederos tipo: descendientes.
Primer orden hereditario.
Segundo paso: Liquidación de sociedad conyugal.
Activos sociales.
Finca: 550.000.000
Deudas Sociales:
300.000.000
Activo Liquido Social
250.000.000 / 2 = gananciales c/u
Gananciales Samuel: 125.000.000 + 50.000.000
(Correspondientes al bien propio de Samuel).
Gananciales Lucia: 125.000.000
Tercer paso: Conformación masa herencial de Lucia (activo
liquido herencial).
Masa Herencial = Gananciales causante + bienes propios –
deudas propias = ALH.
125.000.000 + 490.000.000+ 760.000.000 + 290.000.000 – 0 =
ALH= [Link].
Cuarto paso: Determinar Porción teórica: (para determinar la
pobreza del cónyuge supérstite).
En el primer orden hereditario de conformidad a lo establecido en
el artículo 1236, el cónyuge supérstite recibe como porción una
legítima rigurosa, por lo que esta se saca del ALH.
PT= (ALH/ 2) / #de hijos+ cónyuge
PT= ([Link]. / 2) / 4 (Angela, Diego, Luis y Samuel).
PT= 832.500.000/ 4 = 208.125.000
Recordemos que Samuel tiene por gananciales 125.000.000 y un
bien propio valorado en 50.000.000, para un total de bienes
propios de 175.000.000.
Comparados los bienes propios de Samuel (175.000.000.) con lo
que le correspondería si opta por porción conyugal teórica
208.125.000, encontramos que Samuel está en estado de
pobreza.
Quinto paso: Determinar porción conyugal integra.
Aquí, suponemos que el cónyuge (Samuel) renuncio a lo que por
derecho le corresponde por bienes propios y gananciales, estos
se sumaran entonces al ALH.
PI= [(ALH + BP) / 2]/ (#hijos+ pareja)
PI= [ALH: [Link] + 175.000.000 / 2] / (# hijos + pareja) =
PI= [[Link] / 2] / 4
PI= 920.000.00 / 4
PI= 230.000.000. Primer 50%
El otro 50%, es decir,920.000.000 se dividirá por lo tanto a cada
uno de los hijos.
*Adjudicación con porción conyugal integra.
Samuel: Por porción Conyugal le corresponderá 230.000.000.
Angela: personalmente le corresponde 230.000.000 +
306.666.666,6 = 536.666.666,6
Diego: personalmente le corresponde 230.000.000 +
306.666.666,6 = 536.666.666,6
Luis: personalmente le corresponde 230.000.000 + 306.666.666,6
= 536.666.666,6
Sexto paso: Calcular porción Conyugal Complementaria.
La porción complementaria como lo determina el articulo 1234 le
permite al supérstite retener los bienes y derechos que pueda
poseer en su patrimonio y pedir que le paguen el complemento
que falta para alcanzar la teórica y todo se imputa a título de
porción.
Formula: PC= PT-BP
PC= 208.125.000 – 175.000.000
PC= 33.125.000 para Samuel
Nueva liquidación: ALH/2 – PC.
[Link] / 2 = 832.500.000 – 33.125.000
799.375.000. / 3 (número de hijos) Primer 50%
832.500.000 / 3 (número de hijos) segundo 50%
*Adjudicaciones porción complementaria
Samuel: le corresponde por porción conyugal 33.125.000.
Angela: personalmente 266.458.333,3333333 + 277.500.000=
543. 958.333, 3333333.
Diego: personalmente 266.458.333,3333333 + 277.500.000= 543.
958.333, 3333333.
Luis: personalmente 266.458.333,3333333 + 277.500.000= 543.
958.333, 3333333.
Sumas iguales: 266.458.333,333 + 277.500.000 =
543.958.333,3333333
543.958.333,3333333 x 3 = [Link],99 + 33.125.000=
[Link].
2. Patricia muere el 4 de mayo de 2017, le sobrevive su compañera
permanente Reina quien queda pobre, pues antes de iniciar su
convivencia decidieron firmar capitulaciones maritales completas y sus
padres Jerónimo y Matilde. Patricia deja [Link] en bienes
propios y 110.000.000 de pasivos propios.
Cuanto le corresponde a cada heredero, al liquidar tenga en cuenta
que opción (porción conyugal) le es más favorable a Reina.
Primer paso: determinar el orden hereditario.
Herederos tipo: Ascendientes.
Heredero concurrente: Compañera permanente.
Segundo paso: Determinar la masa herencial de Patricia.
ALH: BP – DP
ALH= 1.600.000-110.000.000
ALH= [Link]
Tercer paso: Liquidar sucesión intestada.
Eso con el fin de determinar si le es más favorable optar por
herencia o porción conyugal.
ALH/ 3 (Padres de Patricia y Reina)
[Link]/ 3
Le corresponde a cada heredero: 496.666.666,6666667.
Cuarto paso: determinar Porción marital teórica.
A diferencia del primer orden hereditario, aquí la porción teórica
equivale a la cuarta parte del Activo Bruto Hereditario (activo sin
descontar los pasivos).
PT= ABH/4
PT= [Link]/ 4
PT= 400.000.000.
Reina si se encuentra en estado de pobreza pues no configuro
sociedad patrimonial con Patricia, pero le es más beneficiosa la
herencia que la porción conyugal.
Quinto paso: determinar la Porción marital integra.
Debemos tener en cuenta que como no se formó sociedad
patrimonial Reina no tenía bienes propios, por lo que la porción
Integra será la misma que la teórica.
PI= (ABH + BP) / 4.
PI= ([Link] + 0) / 4
PI= 400.000.000.
ALH= ABH-PH – PI
ALH/# herederos
ALH= [Link] – 110.000.000 – 400.000.000.
ALH= [Link] / 2 (Padres de Patricia).
pero le es más beneficiosa la herencia que la porción conyugal.
Quinto paso: determinar la Porción marital complementaria.
Debemos tener en cuenta que como no se formó sociedad
patrimonial Reina no tenía bienes propios, por lo que la porción
complementaria será la misma que la teórica.
sexto paso: realizar adjudicación y partición
Teniendo en cuenta que es más beneficiosa la herencia que la
porción conyugal la adjudicación y partición se hace de la
siguiente manera.
Jerónimo, personalmente en el segundo orden hereditario
496.666.666,6666667.
Matilde personalmente en el segundo orden hereditario
496.666.666,6666667.
Reina personalmente en el segundo orden hereditario
496.666.666,6666667.
EJERCICIOS PARA LOS ESTUDIANTES (QUE HAGAN SOLOS).
3. Eduardo quien falleció en el año 2015, era casado con sociedad
conyugal vigente con Laura, tenían tres hijos, Elisa, Rafael y Federico;
tenía bienes propios por [Link] producto de una herencia de su
padre y unos bienes adquiridos antes de casarse, dentro del matrimonio
solo adquirió una parcela por 350.000.000 y un vehículo por
100.000.000, Laura tenía para el año 2015 un lote que heredó de su
hermana y que valía 60.000.000.
Sírvase calcular la porción integra, si es que hay derecho y en cada
caso liquide la herencia.
4. Pedro murió en octubre de 2016, convivía en unión marital de hecho con
Maria, quien le sobrevive al igual que Marcos y Mateo sus hermanos por
parte de ambos padres, no hay bienes sociales, Pedro tiene como
bienes propios [Link] y deudas propias [Link].
Sírvase liquidar la herencia de los interesados y la porción marital
de Maria, renunciando está a la herencia.
