ACTIVO

CORRIENTE
CAJA
Billetes
Monedas
BANCOS
Banco Ave Indiana, S.A. Cta. No.3-4567974-1
IVA POR COBRAR
12% sobre Q.61,830
MERCADERIA
RELOJES PARA CABALLERO
12 Marca Citizen c/u 504
12 Marca Oris c/u 442.40
12 Marca Cornavín c/u 400.96
12 Marca Timex c/u 514.08
12 Marca bulova c/u 571.20
RELOJES PARA DAMA
12 Marca Casio c/u 330.40
12 Marca Caribe c/u 252.00
12 Marca Citizen c/u 468.16
12 Marca Haste c/u 604.80
12 Marca Timex c/u 408.80
12 Marca Oris c/u 554.40
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO
3 Mostradores de Aluminio con vidrio c/u 800.80
2 Vitrina de Aluminio con vidrio c/u 1058.40
1 Escritorio secretarial de metal
1 Archico de metal
1 Sillas de tipo secretarial de metal
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Formulario SAT-7121 por habilitacion de libres de contabilidad de
1 forma computarizada
1 Recibo No.3484 por inscripcion de comerciante y empresa
Recibo No.3490 del Registro Mercantil por autortizacion de libros en
1 forma computarizada
1 Timbre fiscal para patente de comercio
1 DTE Factura especial a nombre de Efrain Ixcomparia
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES
Distribuidora El Reloj, S.A.
Distribuidora El Péndulo, S.A.
 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
3 Letras c/u Q.500.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
5% sobre Q6210.00 de mobiliario y equipo
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIALES
5% sobre Q.1,500.00 de factura especial
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIALES
12% sobre Q.1,500.00 de factura especial
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL CONTABLE
Aportacion del señor Heliodoro Piedra del Monte
SUMA DEL PATRIMONIO NETO
RESUMEN
CAJA
BANCOS
IVA POR COBRAR
MERCADERIA
MOBILIARIO Y EQUIPO
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIALES
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIALES
CAPITAL CONTABLE
SUMAS IGUALES
Q 9,800.00
Q 218.95 Q 10,018.95

Q 81,800.00

Q 7,419.60

Q 5,400.00
Q 4,740.00
Q 4,296.00
Q 5,508.00
Q 6,120.00

Q 3,540.00
Q 2,700.00
Q 5,016.00
Q 6,480.00
Q 4,380.00
Q 5,940.00 Q 54,120.00

Q 2,145.00
Q 1,890.00
Q 625.00
Q 840.00
Q 710.00 Q 6,210.00

Q 300.00
Q 200.00

Q 80.00
Q 50.00
Q 1,500.00 Q 2,130.00
Q 161,698.55

Q 8,000.00
Q 7,000.00 Q 15,000.00
 Q 1,500.00

Q 310.50

Q 75.00

Q 180.00
Q 17,065.50

Q 144,633.05
Q 161,698.55

Q 10,018.95
Q 81,800.00
Q 7,419.60
Q 54,120.00
Q 6,210.00
Q 2,130.00
Q 15,000.00
Q 1,500.00
Q 310.50
Q 75.00
Q 180.00
Q 144,633.05
Q 161,698.55 Q 161,698.55
Q 61,830.00
 ACTIVO
CORRIENTE
CAJA Q 10,018.95
BANCOS Q 81,800.00
IVA POR COBRAR Q 7,419.60
MERCADERIA Q 54,120.00
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 6,210.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 2,130.00
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES Q 15,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 1,500.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 310.50
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIALES Q 75.00
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIALES Q 180.00
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL CONTABLE
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Q 153,358.55

Q 8,340.00
Q 161,698.55

Q 17,065.50
Q 17,065.50

Q 144,633.05
Q 161,698.55
 1-Mar PDA#1
CAJA
BANCOS
IVA POR COBRAR
MERCADERIA
MOBILIARIO Y EQUIPO
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIALES
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIALES
CAPITAL CONTABLE
R/ Datos tomados del inventario
1-Mar PDA#2
Banco
Caja

Deposito en el Banco Ave Idiana Comprobante No.1

2-Mar PDA#3
Mobiliario y Equipo
IVA por cobrar
Banco
Se compró una vitrina a Muebles Imperio, S.A. pagada con cheque
R/ No.001
3-Mar PDA#4
Caja
ISR retenidos por acreditar s/ventas
Ventas
IVA por
Se vendieros pagar
mercaderias al contado a Almacén El Tiempo nos
retuvo el ISR

4-Mar PDA#5
Clientes
ISR retenidos por acreditar s/ventas
Ventas
IVA por
Se vendieron pagar
mercaderias al credito a Ismael Pérez Colocho, Nos
retuvo el ISR

5-Mar PDA#6
Compras
IVA por cobrar
ISRretenido por pagar sobre compras
 Bancos

6-Mar PDA#7
Publicidad y Propagada
IVA por cobrar
Timbre de presa
Caja

7-Mar PDA#8
Alquileres
IVA por cobrar
ISR retenido por pagar s/renta de capital
Banco

8-Mar PDA#9
Proveedores
Banco

9-Mar PDA#10
Caja
Clientes

12-Mar pda#11
Compras
IVA por cobrar
Proveedores

16-Mar PDA#12
Caja
Ventas
IVA por pagar

20-Mar PDA#13
Material de empaque
IVA por cobrar
Bancos

24-Mar PDA#14
Documentos por cobrar a corto plazo
ISR retenidopor acreditar sobre ventas
Ventas
IVA por pagar

26-Mar PDA#15
 Compras
IVA por cobrar
Caja

27-Mar PDA#16
Documentos por pagar a corto plazo
Bancos

29-Mar PDA#17
Banco
Caja

30-Mar PDA#18
Sueldo Administración
Sueldo de sala de ventas
Bonificacion incentivo de administracion
Bonificacion incentivo de sala de ventas
Cuota Patronal IGSS administracion
Cuota Patronal IGSS sala de ventas
IGSS por pagar
Bancos

30-Mar PDA#19
IVA por pagar
IVA por cobrar
Q 10,018.95
Q 81,800.00
Q 7,419.60
Q 54,120.00
Q 6,210.00
Q 2,130.00
Q 15,000.00
Q 1,500.00
Q 310.50
Q 75.00
Q 180.00
Q 144,633.05
Q 161,698.55 Q 161,698.55

Q 5,200.00
Q 5,200.00

Q 5,200.00 Q 5,200.00

Q 725.00
Q 87.00
Q 812.00

Q 812.00 Q 812.00

Q 7,650.50
Q 357.50
Q 7,150.00
Q 858.00
Q 8,008.00 Q 8,008.00

Q 3,317.00
Q 155.00
Q 3,100.00
Q 372.00
Q 3,472.00 Q 3,472.00

Q 36,000.00
Q 4,320.00
Q 1,920.00
 Q 38,400.00
Q 40,320.00 Q 40,320.00

Q 873.88
Q 104.87
Q 4.37
Q 983.12
Q 983.12 Q 983.12

Q 3,200.00
Q 384.00
Q 224.00
Q 3,360.00
Q 3,584.00 Q 3,584.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00

Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00

Q 4,000.00
Q 480.00
Q 4,480.00
Q 4,480.00 Q 4,480.00

Q 2,464.00
Q 2,200.00
Q 264.00
Q 2,464.00 Q 2,464.00

Q 431.00
Q 51.72
Q 482.72
Q 482.72 Q 482.72

Q 8,925.94
Q 417.10
Q 8,342.00
Q 1,001.04
Q 9,343.04 Q 9,343.04
Q 238.00
Q 28.56
Q 266.56
Q 266.56 Q 266.56

Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00

Q 13,683.77
Q 13,683.77
Q 13,683.77 Q 13,683.77 caja pda no.17
Q 10,018.95
Q 18,000.00 Q 7,650.50
Q 11,100.00 Q 1,000.00
Q 1,000.00 Q 2,464.00
Q 750.00 Q 21,133.45
Q 2,280.60
Q 1,406.37
Q 5,092.50 Q 21,133.45
Q 29,444.47 Q 6,449.68
Q 34,536.97 Q 34,536.97 Q 14,683.77

Q 2,495.04 Q 13,683.77
Q 2,495.04
Q 2,495.04 Q 2,495.04

IVA
cobrar
Q 7,419.60
Q 87.00
Q 4,320.00
Q 104.87
Q 384.00
Q 480.00
Q 51.72
Q 28.56
Q 12,875.75
 Q 5,200.00
Q 983.12
Q 266.56

Q 6,449.68

IVA
pagar
Q 858.00
Q 372.00
Q 264.00
Q 1,001.04

Q 2,495.04
01
1 a:varios P1 Q 10,018.95
3 a:Varios P4 Q 7,650.50
9 a:Clientes P10 Q 1,000.00
16 a:Varios P12 Q 2,464.00
02
1 a:Variosa P1 Q 81,800.00
1 a:Caja P2 Q 5,200.00
29 a:Caja P17 Q 13,683.77

03
1 a:varios P1 Q 7,419.60
1 a:Banco P2 Q 87.00
5 a:varios P6 Q 4,320.00
6 a:caja P7 Q 104.87
7 a:varios P8 Q 384.00
12 a:proveedores P11 Q 480.00
20 a:bancos P13 Q 51.72
26 a:caja P15 Q 28.56
04
1 a:varios P1
05
1 a:variosP1 Q 6,210.00
2 a:Banco P3 Q 725.00
06
1 a:varios P1
07
8 a:banco P9

08
24 a:varios P14 Q 8,925.94
27 a:bancos P16 Q 1,000.00
09

10

11

12

13
3 a:varios P4 Q 357.50
4 a:varios P5 Q 155.00
24 a:varios P14 Q 417.10
14

15
30 a:IVA por cobrar

16
4 a:varios P5
17
5 a:varios P6 Q 36,000.00
12 a:proveedores P11 Q 4,000.00
26 a:caja P15 Q 238.00
18
6 a:caja P7
19
6 a:caja P7
20
7 a:varios P8
21

22
20 a:varios P13
23
30 a:varios P18
24
30 a:varios P18
25
30 a:varios P18
26
30 a:varios P18
27
30 a:varios P18
28
30 a:varios P18
29
 CAJA
1
6
26
Q 21,133.45 29
BANCOS
2
5
Q 100,683.77 7
8
20
27
30
IVA POR COBRAR
30

Q 12,875.75
MERCADERIAS
Q 54,120.00
MOBILIARIO Y EQUIPO

Q 6,935.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Q 2,130.00
PROVEEDORES
Q 2,000.00 1
12
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1
Q 9,925.94
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
1
5
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
1
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
1
CAPITAL CONTABLE
1
ISR RETENNIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS
Q 929.60
VENTAS
3
4
16
24
IVA POR PAGAR
Q 2,495.04 3
4
16
24
CLIENTES
Q 3,317.00 9
COMPRAS

Q 40,238.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
Q 873.88
TIMBRE DE PRESA
Q 4.37
ALQUILERES
Q 3,200.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTA DE CAPITAL
7
MATERIAL DE EMPAQUE
Q 431.00
SULDOS ADMINISTRACION
Q 18,000.00
SUELDOS DE SALA DE VENTAS
Q 11,100.00
BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION
Q 1,000.00
NONIFICACION INCENTIVO DE SALA DE VENTAS
Q 750.00
CUOTA PATRONAL IGSS ADMINISTRACION
Q 2,280.60
CUOTA PATRONAL IGSS SALA DE VENTAS
Q 1,406.37
IGSS POR PAGAR
30
 por:Bancos P2 Q 5,200.00
por:Varios P7 Q 983.12
por:Varios P15 Q 266.56
por:Bancos P17 Q 13,683.77

por:varios P3 Q 812.00
por:varios P6 Q 38,400.00
por:varios P8 Q 3,360.00
por:proveedores Q 2,000.00
por:varios Q 482.72
por:documentos por pagar a corto plazo Q 1,000.00
por:varios Q 29,444.47
OR COBRAR
a:IVA por pagar

CADERIAS

LIARIO Y EQUIPO

TOS DE ORGANIZACIÓN

VEEDORES
por:varios P1 Q 15,000.00
por:varios P12 Q 4,480.00
UMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
por:varios P1

ETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS

por:varios P1 Q 310.50
por:varios P6 Q 1,920.00
ETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
por:varios P1
RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
por:varios
TAL CONTABLE
por:varios P1
ETENNIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS
 por:varios P4 Q 7,150.00
por:varios P5 Q 3,100.00
por:caja P12 Q 2,200.00
por:varios P14 Q 8,342.00
OR PAGAR
por:varios P4 Q 858.00
por:varios P5 Q 372.00
por:varios P12 Q 264.00
por:varios P14 Q 1,001.04

por:caja P10

ICIDAD Y PROPAGANDA

RE DE PRESA

ETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTA DE CAPITAL

por:varios P8
ERIAL DE EMPAQUE

DOS ADMINISTRACION

DOS DE SALA DE VENTAS

FICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION

FICACION INCENTIVO DE SALA DE VENTAS

TA PATRONAL IGSS ADMINISTRACION

TA PATRONAL IGSS SALA DE VENTAS

POR PAGAR
por:varios P18
Q 20,133.45

Q 75,499.19

Q 2,495.04

Q 19,480.00

Q 1,500.00

Q 2,230.50

Q 75.00

Q 180.00

Q 144,633.05
Q 20,792.00

Q 2,495.04

Q 1,000.00

Q 224.00

Q 5,092.50
 DEBE
01 CAJA Q 21,133.45
02 BANCOS Q 100,683.77
03 IVA POR COBRAR Q 12,875.75
04 MERCADERIAS Q 54,120.00
05 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 6,935.00
06 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 2,130.00
07 PROVEEDORES Q 2,000.00
08 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 9,925.94
09 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
10 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
11 IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
12 CAPITAL CONTABLE
13 ISR RETENNIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 929.60
14 VENTAS
15 IVA POR PAGAR Q 2,495.04
16 CLIENTES Q 3,317.00
17 COMPRAS Q 40,238.00
18 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA Q 873.88
19 TIMBRE DE PRESA Q 4.37
20 ALQUILERES Q 3,200.00
21 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTA DE CAPITAL
22 MATERIAL DE EMPAQUE Q 431.00
23 SULDOS ADMINISTRACION Q 18,000.00
24 SUELDOS DE SALA DE VENTAS Q 11,100.00
25 BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION Q 1,000.00
26 NONIFICACION INCENTIVO DE SALA DE VENTAS Q 750.00
27 CUOTA PATRONAL IGSS ADMINISTRACION Q 2,280.60
28 CUOTA PATRONAL IGSS SALA DE VENTAS Q 1,406.37
29 IGSS POR PAGAR
SUMAS IGUALES Q 295,829.77

A
HABER DEUDORES ACREDORES
Q 20,133.45 Q 1,000.00
Q 75,499.19 Q 25,184.58
Q 2,495.04 Q 10,380.71
Q 54,120.00
Q 6,935.00
Q 2,130.00
Q 19,480.00 Q 17,480.00
Q 1,500.00 Q 8,425.94
Q 2,230.50 Q 2,230.50
Q 75.00 Q 75.00
Q 180.00 Q 180.00
Q 144,633.05 Q 144,633.05
Q 929.60
Q 20,792.00 Q 20,792.00
Q 2,495.04 Q - Q -
Q 1,000.00 Q 2,317.00
Q 40,238.00
Q 873.88
Q 4.37
Q 3,200.00
Q 224.00 Q 224.00
Q 431.00
Q 18,000.00
Q 11,100.00
Q 1,000.00
Q 750.00
Q 2,280.60
Q 1,406.37
Q 5,092.50 Q 5,092.50
Q 295,829.77 Q 190,707.05 Q 190,707.05