OT BUY S.A.

BASE LEGAL 2023

ART. 1LRTI; ART. 1RALRTI. CUANTIFICACIÓN DE LOS INGRESOS "PRINCIPIO DEL DEVENGADO FISCAL"
ANEXO 1: INGRESOS RENTA GLOBAL

“Material protegido por derechos de autor”

está prohibida su reproducción, copia o
Ingreso Base legal difusión salvo autorización expresa del
Valores al titular, ya sea total o parcial. De acuerdo a lo
Concepto CONCEPTO INGRESOS NO GRAVADOS LRTI RLRTI
31-Dic-2023 establecido en el artículo 120 del Código
LRTI RALRTI
Exento Gravado
VENTAS TARIFA 0% 3,905,186.00 3,905,186.00 8 #1 9 1.- Dividendos y utilidades distribuidos sociedades nacionales 9#1 15 SISTEMA FALCO = SON 700 PROCESOS PARA CRUZAR TODA LA INFORMACION
VENTAS TARIFA 12% 890,002.00 890,002.00 8 #1 9 2. Ingresos percibidos por el Estado y Empresas Públicas 9#2 16 ART. 107 LITERAL A LEY DE TRIBUTARIA
EXPORTACIONES (USA) 300,000.00 300,000.00 8 #6 9 3. Exentos por Convenios internacionales 9#3 17 ART. 272 Y 273 DE REGLAMENTO FISCAL
OTROS INGRESOS 4. Condición de reciprocidad 9#4 TODA INFORMACION SE CRUZA - PRUEBAS DE CONTROL
Utilidad en venta de vehículo 5,000.00 5,000.00 8 #3 9 5. Ingresos exentos de Instituciones sin fines de lucro 9#5 19-20
9 #14 Disposición
Transitoria 6. Intereses percibidos por personas naturales por sus depósitos a la vista 9#6
Utilidad en venta de terreno 30,000.00 30,000.00 Décima Quinta. 18 EMPRESAS O
Interés póliza banco de Pueblo (13 meses) 800.00 800.00 9 #15.1 7. Las prestaciones sociales 9#7 22
Indemnización seguro vehicular 2,200.00 2,200.00 9 #16 8. Los ingresos que perciban los institutos de educación superior estatales. 9#8
Indemnización seguro lucro Cesante 2,977.00 2,977.00 8 #10 Y 9 #16 art. 8 9. Derogado 9#9
10. Los provenientes de premios de loterías o sorteos auspiciados por la Junta de Beneficencia de Guayaquil y por
9#10 53
Interés préstamo a empleados 2,000.00 2,000.00 9 #17 23.2 COMPRA DE ACCIONES Fe y Alegría;
Art. 21, 105
11. Los viáticos que se conceden a los funcionarios y empleados de las instituciones del Estado; (GASTOS DE VIAJE) 9#11 numerales 3 y 4 ; y
Dividendos por acciones en La Gavirita 20,000.00 20,000.00 9 #1 15 107
9#12
12. Personas Adultos mayores (mayores de 65 años); personas con discapacidad.(1 FBD; 2FBD) 50 y 104
36
Totales 5,158,165.00 55,000.00 5,103,165.00 13. Las Inversiones no monetarias con el Estado en Contratos de Hidrocarburos. 9#13
14. Enajenación ocasional de Inmuebles (DISPOSICIÓN TRANSITORIA) 9#14 18 INGRESO EXCENTO RELACIONADOS CON LA VICIENDA Y TERENOS POR 5 AÑOS DESDE AÑO 2022 PERSONAS NATURALES Y SOCIEDADES POR CUALQUIER TIPO DE VENTA HASTA 2 ENE LE AÑO LA GANANCIA SERA EXCENTA
15. Los ingresos que obtengan los fideicomisos mercantiles. Fondos inversión y complentarios. (NO OPEREN 9#15
NOTA 1: 55,000.00 DIFERENCIA PERMANENTETE CONSTITUYE UN MENOR PAGO PARA TODA LA VIDA NEGOCIOS EN MARCHA) 98
Ingresos exentos LOS INGRESOS EXCENTOS NO CAUSAN IMPUESTOS DIFEREIDOS 15.1 Los Rendimientos Financieros Largo Plazo (180 DÍAS). (Sistema Financiero Nacional…...). 9#15.1
9#16
16.- Las indemnizaciones que se perciban por seguros, exceptuando los provenientes del lucro cesante.
Diferencia Permanente 8#10
17. Los rendimientos financieros que perciban las empresas empleadoras por créditos otorgados a los
9#17 23.2
empleados para comprar acciones de las mismas.

18. La Compensación Económica para el salario digno. 9#18

9#19
19 Y 20. Instituciones controladas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria
9#20
21. Transferencias económica no reembolsables que otorgue el Estado para proyectos de reforestación
9#21
y agroforestería
22. Rendimientos financieros originados en Deuda pública ecuatoriana 9#22 DERROGADO
23.Las rentas originadas en títulos representativos de obligaciones mayores a 360 días calendario en
9#23
proyectos de alianzas público-privadas
24. Las utilidades que perciban las sociedades domiciliadas o no en Ecuador y las personas naturales,
ecuatorianas o extranjeras, residentes o no en el país, provenientes de la enajenación directa o indirecta
de acciones, participaciones, otros derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la 9#24
exploración, explotación, concesión o similares, de sociedades domiciliadas o establecimientos (50
FBD)-BOLSAS DE VALORES LOCALES. RENTA MUDIAL LO QUE GENERA EN ECUADOR Y LO QUE GENEOR AFUERA
25. La utilidad por la venta de acciones o participaciones en los fideicomisos de titularización 9#25
26. Aquellos derivados directa y exclusivamente en la ejecución de proyectos financiados en su totalidad
9#26
con créditos o fondos

NOTA:

TODAS LAS EXENCIONES SON INCLUYENTES ENTRE SÍ, SALVO, LAS CONTEMPLADAS EN EL ART. 9#12 DE LA LRTI (Tercera edad y
discapacidad)

"PRINCIPIO DEL DEVENGADO CONTABLE Y TRIBUTARIO"

NIIF 15; SECCIÓN 23
Art. 8 "Ingreso de Fuente Ecuatoriano"-INGRESOS GRAVADOS.
"Todos los ingresos exentos vigentes, son diferencias permanentes"

106-REGLAMENTO COPCI
RENTA GLOBAL
La renta global simplifica el sistema tributario y estandariza las tasas. Le da simplicidad al sistema”,
recalcó González. Según lo define la exposición de motivos del proyecto, la renta global incorpora todas
las rentas del contribuyente, independientemente de su origen (trabajo, capital o actividad
empresarial).15
OT BUY S.A.

ANEXO 2: GASTO DE NÓMINA - PRUEBA GLOBAL DE APORTACIÓN

Valores al Aporta al IESS

Concepto
31-Dic-2023 SI NO OTROS
Sueldos y Salarios 523,800.00 523,800.00 95 CT. Y LSS 11
Horas Extras 13,095.00 13,095.00 95 CT. Y LSS 11
Bono Cuatrimestral 23,809.09 23,809.09 95 CT. Y LSS 11 Cód.Trab 42, 47, 95, 97,
104 del 111al116, 133.1,
Fondos de Reserva 44,741.25 44,741.25 196 CT Y 282 LSS
184... 308 LSegSoc, 2,
Décimo Tercero 44,741.25 44,741.25 111 al 116 CT
10,11, 13, 14 COIP:242-
Décimo Cuarto 12,600.00 12,600.00 111 al 116 CT
244
Ropa de trabajo 4,714.20 4,714.20 42 CT Y 14 LSS

667,500.79 560,704.09 106,796.70

Compañía Auditor Diferencias

Base de aportación: 536,895.00 560,704.09 23,809.09
Aporte patronal: 65,232.74 68,125.55 2,892.80

NOTA 2: 23,809.09
GASTO NO DEDUCIBLE REPRESENTANTE LEGAL
OT BUY S.A.

ANEXO 3: GASTO DE VIAJE

Total ingresos
Ingresos exentos
Total ingreso gravado

Límite 3% del ingreso gravado 3%

Gasto de viaje del período
Exceso

NOTA 3:
GASTO NO DEDUCIBLE PERMANENTE

ANEXO 3.1: GASTO DE VIAJE MISCELÁNEO

Total Gasto de viaje del período

Limite 10% 10%
Gastos misceláneos sin soporte

Exceso

NOTA 3.1:
GASTO NO DEDUCIBLE PERMANENTE
ART. 9 NUMERAL 11
ART. 10 NUMERAL 6 LRTI; ART 21 RALRTI.

5,158,165.00
55,000.00
5,103,165.00

153,094.95
156,994.62
3,899.67

3,899.67

(tasas,pasajes,propinas)

156,994.62
15,699.46
2,353.00

- No hay exceso

-
OT BUY S.A.

ANEXO 4: GASTOS DE GESTIÓN

Total Gastos de Administración y Ventas

(-) Gastos de gestión del período
Total gastos generales

Límite 2% de los gastos generales

Gastos de gestión del período deducibles
Exceso

NOTA: NO CONSIDERAR LOS GASTOS FINANCIEROS

 Art. 10 numeral 15 LRTI.
Art.10 LRTI; 28 # 10 RALRTI
1,795,054.84 4,136,744.84
90,155.07 90,155.07
1,704,899.77 4,046,589.77

34,098.00 ###
90,155.07
56,057.07

NOTA 4: 56,057.07
GASTO NO DEDUCIBLE PERMANENTE
ANEXO 5 PÉRDIDAS CON PARTES RELACIONADAS Art. 28 numeral 8 LRTI.
ART. 11 LRTI
Venta al Gerente General Parte Relacionada (Accionista) Art. 23 literal a LRTI.
PV = 70.00 ART. 11 LRTI
(-) costo PPE 500.00 Art. 4 (…) Partes Relacionadas
Pérdida 430.00

NOTA 5: 430.00
GASTO NO DEDUCIBLE PERMANENTE
ANEXO 6

PROMOCIÓN, PUBLICIDAD Y PATROCINIO. Art. 10 NUMERAL 19 LRTI; A

"CIRCULAR 15-DIC 2015- DO
Total ingresos 5,158,165.00
Ingresos exentos 55,000.00
Total ingreso gravado 5,103,165.00

Límite 20% del ingreso gravado 20% 1,020,633.00

Gasto promoción y publicidad 145,850.00 DATO 19
Exceso - NO HAY EXCESO

NOTA 6: -
GASTO NO DEDUCIBLE
ANEXO 7
ART. 97 Y 104 CÓDIGO DEL TRABAJO. UTILIDAD LÍQUIDA
ANEXO 7 AUTOGLOSA POR GENERACIÓN DE RENTA EXENTA 46 Y 47 RALRTI ANEXO 7.1 AUTOGLOSA POR PARTICIPACIÓN DE RENTA EXENTA

Exento Renta Exenta 55,000.00 b= (I E - Autoglosa a.1 o a.2) x 15%

a.1. Por la Contabilidad 6,800.00 b= 55,000.00 - 6,800.00 x 15%
b= 48,200.00 x 15%
b= 7,230.00

a.2. Fórmula Ingreso exento

x Total de Costos y Gastos
Total Ingresos

EN ESTE EJEMPLO SOLO CALCULAMOS ESTA FORMULA COMO INFORMATIVA

55,000.00
x 4,177,169.84
5,158,165.00

0.01 x 4,177,169.84

44,539.94

NOTA 7: 6,800.00 NOTA 7.1: 7,230.00

GASTO NO DEDUCIBLE PERMANENTE GASTO NO DEDUCIBLE PERMANENTE
ANEXO 8 2023
ANEXO 8 PAGOS AL EXTERIOR ANEXO 8.1: PAGOS AL EXTERIOR
USO DE CONVENIOS DE DOBLE TRIBUTACIÓN AUTOMÁTICA CRÉDITOS EXTERNOS
con reacioadas
Pago a España: Si hay convenio OCDE-RESIDENCIA OK a) Gasto Exterior
Convenio: Pagó Asistencia Técnica OK Valor préstamo: 630,000.00
Ret. Fuente: No realizó OK Fecha 2/1/2023
APLICACIÓN
Valor: 85,000.00 AUTOMÁTICA OK Tasa al momento del crédito: 7.00% 0.0058
Tasa límite: 7.50%
Sustentos: Certificado de residencia fiscal OK Prestamista: Parte Relacionada por presunción
25% (NO SE CONSIDERA LA RESIDENCIA FISCAL
425 CONSTITUCIÓN Retención Fuente: DEL PRESTAMISTA) Art. 13 LRTI
Art 134 RALRTI Resolución 433. N/A Registro en Central: Si
Art. 13 LRTI Art. 48 LRTI Tiempo: 11 meses
Art.30 RALRTI 85,000.00 Gasto interés sujeto de análisis: 40,425.00
N/A NO SUPERA LAS 20 FRB 234,440.00

b) PRUEBA SUBCAPITALIZACIÓN: ART.10 # 2 LL

Total ingresos 5,158,165.00 Deuda: 630,000.00 NUEVO
Ingresos exentos 55,000.00
Total ingreso gravado 5,103,165.00 Utilidad Contable antes Trabajadores: 980,995.16
Más Interés del Ejercicio 40,425.00
Límite 5% del ingreso gravado 3% 255,158.25 Más Depreciación del Ejercicio (Tangibles) 78,400.00
Gasto de Asistencia Técnica del Ejercicio 85,000.00 Más Amortización del Ejercicio (Intangibles) - ESTE Va 0
Exceso (170,158.25) Base del Límite 1,099,820.16
N/A ES DEDUCIBLE 20% Límite 219,964.03

INTERÉS NETO DEL EJERCICIO 40,425.00

NOTA 8: - EXCESO: - "CAPITAL"
GASTO NO DEDUCIBLE
NOTA 8.1: -
GASTO NO DEDUCIBLE

LOCAL Y DEL EXTERIOR

 ANEXO 8.2: PAGOS AL EXTERIOR

Exportación: 300,000.00 USA

Comisión 5%: 15,000.00
Ret. Fuente: No realizó

OK POR ES INFERIOR AL LIMITE Comisionista: NO relacionada

Paraíso Fiscal: NO

OK Comisión 2% 6,000.00 Gasto deducible *

OK Comisión 3% 9,000.00 Gasto NO deducible **

Art. 10 numeral 2 LRTI; 29 RALRTI:

Parte Relacionada NOTA 8.2: 9,000.00
GASTO NO DEDUCIBLE PERMANENTE

(relacionadas y no relacionadas)
(según técnica contable)

OK
ANEXO 9

ANEXO 9 DEDUCCIONES ESPECIAL EMPLEADOS CON DISCAPACIDAD

NOMBRE DEL EMPLEADO REMUNERACIONES Y BENEFICIOS

DISCAPACITADO SOCIALES 2022
Granja Gallardo Wladimir 9,600
Ruales Mena Jefferson Eduardo 12,900

Heredia Merino Fabricio 9,700

TOTAL 32,200

Límite inferior: empleados

25 25
1

Entonces: 3 - 1 persona obligación = 2 exceso

Deducción especial del exceso:

PROMEDIO INGRESOS
.= 32,200.00
3

.= 10,733.33
.= 21,466.67
.= 32,200.00

NOTA 9:
DEDUCCIÓN ESPECIAL-DIFERENCIA PERMANENTE.
MPLEADOS CON DISCAPACIDAD
Art. 10 numeral 9 LRTI
AVISO DE ENTRADA
Art.46 RALRTI.
20 de febrero 2012 Art. 42 numeral 33 Código de Trabajo
15 de abril 2013 Ley Orgánica de Discapacidad.
RESOLUCIÓN 451
3 de abril 2013 "Exceso en contración"

x 4%
.= 1 persona con discapacidad

EXCESO
x 2 x

x 2 x
x

32,200.00
ERENCIA PERMANENTE.
ral 33 Código de Trabajo.
de Discapacidad.
2017
ontración"

150%

150%
150%
OT BUY S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31-12-2023
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA BANCOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NO RELACIONADAS)
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
Dentro de este rubro se encuentran lo siguientes rubros:
Las retenciones en la fuente del año 18,200.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVO NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA

TOTAL ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS DIFERIDOS
Activos por impuestos diferidos
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS

OTROS ACTIVOS
INVERSIONES EN ACCIONES
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR LOCALES
IMPUESTOS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PASIVOS ACUMULADOS
TOTAL PASIVOS CORTO PLAZO

PASIVOS NO CORRIENTES
PROVISIÓN DESAHUCIO
PROVISIÓN JUBILACIÓN PATRONAL
TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
OTROS RESULTADOS RESULTADOS
RESULTADOS DE AÑOS ANTERIORES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

OT BY S.A
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
 AL 31-12-2023

INGRESOS

VENTAS TARIFA 0%
VENTAS TARIFA 12%
EXPORTACIONES (USA)
OTROS INGRESOS
Utidad en venta de vehículo 5,000.00
Utilidad en venta de terreno 30,000.00
Interés póliza Produbanco (13 meses) 800.00
Indemnización seguro vehicular 2,200.00
Indemnización seguro lucro Cesante 2,977.00
Interés préstamo a empleados 2,000.00
Dividendos por acciones en La Gavirita 20,000.00
62,977
TOTAL INGRESOS

Costos y Gastos

COSTO DE VENTAS/Producto/nómina
ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

DATOS ADICIONALES DEL BALANCE: OBJETO SOCIAL: Medicinas y Cosméticos.

1 La Compañía generó una utilidad de 5.000 en la venta de un vehículo (completamente depreciado) y 30.000 en la de un terreno

2 La Compañía en el 2023 ganó por concepto de intereses $ 800 en una póliza por trece meses en el banco del Pueblo.

3 La Compañía recibió indemnizaciones: por seguro vehicular $2.200 y por seguro de lucro cesante $ 2.977.

4 La Compañía recibió por concepto de intereses por préstamos al 45% del total de empleados que compraron el 8% de l total de acciones, un valor t

5 La Compañía recibió por concepto de dividendos (por acciones mantenidas en La Gavirita) el valor de $ 20.000.

6 CONCEPTO TOTAL
Sueldos y Salarios 523,800.00
Horas Extras 13,095.00
Bono Cuatrimestral 23,809.09
Décimo Tercero 44,741.25
Décimo Cuarto 12,600.00
Fondos de Reserva 44,741.25
Ropa de trabajo 4,714.20
TOTAL NÓMINA CONTABLE 667,500.79
Aporte Patronal 65,232.74

NÚMERO DE EMPLEADOS 28.00

7 Los gastos de viaje durante el periodo 20XX se detalla a continuación (Considere que la empresa tiene 4 años de existencia legal constituida):
Personal Administrativo
Alimentación 26,647.50
Hospedaje 21,318.00
Misceláneos (tasas y propinas) con comprobantes de venta de respaldo 1,065.90
Misceláneos (movilización) sin comprobantes de venta de respaldo
675.00
49,706.40

8 Pagó asistencia técnica a la empresa relacionada - MATT en España el valor de $ 85.000. No se realizó retención de IR y se cuenta con un certificado

La empresa ADF PANAMÁ domiciliada en Panamá (Paraíso fiscal) nos presta $ 630.000 otorgado el 01 de febrero del 20xx a una tasa de interés del
9
7.5% . Se efectuó la retención de IR sobre la totalidad del interés, se registró en Banco Central.
10 Pagó 5% de comisiones por exportaciones a USA y no retuvo IR. El comisionista no es relacionado tributariamente.
11 Los gastos de gestión se detalla a continuación:

TOTAL
Atención a clientes 70,250.70
Reuniones con empleados 18,733.52
Reuniones con accionistas 1,170.85
90,155.07

12 Se vendió (transferencia ocasional) 10 sillas al Gerente General de la compañía por un valor total de $ 70,00 pero en libros se encontraban registrad

13 Se detectó un pago por pago de publicidad un monto anual de $ 145.850 .

14 La provisión de jubilación patronal y desahucio considerar los cálculos del informe actuarial.
15 La compañía registro al 31-12-2023 una provisión por deterioro de inventarios de $ 62.500., dejando al inventario disponible para la venta en $ 980
16 Recursos humanos al 31 de diciembre reporta:

REMUNERACIONES Y BENEFICIOS
NOMBRE DEL EMPLEADO DISCAPACITADO
SOCIALES 20XX
Monje Granizo Lote Lote 9,600
Tallo Tello Maria Rosa 12,900

NOMBRE DE EMPLEADO CON CÓNYUGE O HIJO DISCAPACITADO DEPENDIENTE REMUNERACIONES Y BENEFICIOS

(sustitutos) SOCIALES 20XX
Pardo Mera Rita Carla 9,700

17 Todos los accionistas son informados y se encuentran en el Ecuador.

18 Se ha determinado por la contabilidad usd 6.800,00 de gastos relacionados a la generación de la renta exenta (GASTOS IDENTIFICADOS PLENAMEN

DETALLE DE DIFERIDOS ACTIVO POR IMP.RENTA DIFERIDO) Saldos Iniciales

Jubilación Patronal 44,807.65

 “Material protegido por derechos de autor” está
prohibida su reproducción, copia o difusión salvo
autorización expresa del titular, ya sea total o parcial.
De acuerdo a lo establecido en el artículo 120 del
Código Orgánico De La Economía Social De Los
Conocimientos: Dra. Cristina Trujillo C.

CASILLERO

714,161.00
856,998.00
27,195.57
-287,801.71
980,890.00 VALOR RAZONABLE
347,728.01

2,639,170.87

1,200,000.00
-599,900.00

600,100.00

78,744.43
78,744.43

401,256.00
1,080,100.43
3,719,271.30

511,605.33 513
55,061.00 521
684,924.00 521
418,195.00 549
1,669,785.33

194,641.74
497,411.43
692,053.17
2,361,838.50

486,623.53
6,000.00
114,487.46
-230,673.35
980,995.16
1,357,432.80

3,719,271.30
 3,905,186.00
890,002.00
300,000.00
62,977.00

5,158,165.00 GRAN CONTRIBUYENTE ART 8 COPCI

2,341,690.00 4,136,744.84 2341690

1,795,054.84 251,981.34 1
40,425.00 39,900.00 1464673.5
4,177,169.84

980,995.16

y Cosméticos. (NIIF-PYMES)

e l total de acciones, un valor total de $ 2.000.

se supone que todos los empleados se mantuvieron los 12 meses

stencia legal constituida):

Personal Ventas TOTAL
58,542.25 85,189.75
46,833.80 68,151.80
234.17 1,300.07

1,678.00 2,353.00
107,288.22 156,994.62

y se cuenta con un certificado de residencia fiscal emitido por el fisco español. (NO se tiene consulta previa de valoración de Precios de Transferencia)

20xx a una tasa de interés del 7% anual, por un tiempo de 11 meses. La tasa de interés de la JUNTA DE POLÍTICA Y REGULACIÓN MONETARIA referencial para este tipo
ibros se encontraban registradas por un valor total de $500,00

ponible para la venta en $ 980.890. La provisión del año anterior por $ 80.000, 00 se realizó al 100%.

AVISO DE ENTRADA
20 de febrero 2012
15 de abril 2013

AVISO DE ENTRADA
3 de abril 2013

S IDENTIFICADOS PLENAMENTE EN LA CONTABILIDAD)

 19000

25000

44000

ración de Precios de Transferencia)

REGULACIÓN MONETARIA referencial para este tipo de préstamos es

ANEXO 10

INVENTARIOS

metodo del pasivo basado ene le balance

CONCEPTO

Inventarios
Menos Provisión por Deterioro
Inventarios Netos Disponibles para la venta

ASIENTO NETO
Activo por Imp. Diferido del año al final del ejercicio
Activo por Imp. Diferido al inicio del año
Gasto (Ingreso) por Imp. Diferido
si es positivo contra gasto y es deducible (activo)
si es negativo contra ingreso
Gasto Impuesto a la Renta Diferido
Activo por Impuesto Diferido
R/. Última transacción del año.

JUBILACIÓN PATRONAL Y DESHAUCIO

CONCEPTO

Jubilación Patronal (Costo Laboral y Costo Financiero)

Desahucio (Costo Laboral y Costo Financiero)

Activo por Imp. Diferido del año al final del ejercicio

Activo por Imp. Diferido al inicio del año
Gasto (Ingreso) por Imp. Diferido

Activo por Impuesto Diferido

Ingreso por Impuesto Diferido
R/. Última transacción del año.

Gasto por Impuesto a Renta Diferido

Activo por Impuesto a Renta Diferido
R/. Última transacción del año.

Gasto por Impuesto a Renta Diferido

Activo por Impuesto a Renta Diferido
R/. Última transacción del año.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CONCEPTO

EQUIPO DE COMPUTO
Menos Depreciación Acumulada
VALOR EN LIBROS
A PARTIR DEL 2023 LOS ACTIVOS QUE SE ADQUIERAN QUE POR DEPRECEACION E SOBREPASARAN LE VAMO

ASIENTO NETO
Activo por Imp. Diferido del año al final del ejercicio
Activo por Imp. Diferido al inicio del año
Gasto (Ingreso) por Imp. Diferido

Activo por Impuesto Diferido

Ingreso por Activo Diferido
R/. Última transacción del año.

CARTERA

CONCEPTO

Farmacias XYZ
IESS Quito
Farmacias Listo
Farmacias Varias

VALOR EN LIBROS

ASIENTO NETO
Activo por Imp. Diferido del año al final del ejercicio
Activo por Imp. Diferido al inicio del año
Gasto (Ingreso) por Imp. Diferido
Activo por Impuesto Diferido
Ingreso por Activo Diferido
R/. Última transacción del año.

RESUMEN GASTOS NO DEDUCIBLES TEMPORARIOS Y RECUPERACIONES

Gasto No deducible Valor Razonable Deterioro Inventarios (Generación)

Gasto No deducible Costo Laboral y Financiero Beneficios A Empleados (Generación)
Gasto No Deducible Vida Útil Financiera PPE (Generación)
Gasto no Dedudicble Valor Razoble Instrumentos Financieros (Generación)

TOTAL

Reversión baja de inventarios con Acta Juramentada

Salida Anticipada Jubilacióna Patronal
Pago de Desahaucio
TOTAL
BALANCE DE SITUAICOA
Base Base Diferencia
Financiera Tributaria Temporaria
1,043,390.00 1,043,390.00 DEDUCIBLE
(62,500.00) -
980,890.00 1,043,390.00 62,500.00
el fisco n acepta el deterioro porque no indica ne la ley de solo en niff

15,625.00
20,000.00
4,375.00
restar base tributaria de la base fiannciera
ASIENYO DE IMPUESTO DIFERIDO
4,375.00
4,375.00

Base Base Diferencia

Financiera Tributaria Temporaria
(114,657.52) DEDUCIBLE
(54,552.76) -
(169,210.28) - 169,210.28

42,302.57
0.00
-42,302.57

42,302.57
42,302.57

2,501.61
2,501.61

897.20
897.20
 Base Base Diferencia
Financiera Tributaria Temporaria
79,800.00 79,800.00 DEDUCIBLE
(39,900.00) (26,600.00)
39,900.00 53,200.00 13,300.00
E SOBREPASARAN LE VAMOS PERMITIR GENERAR UN ACTIVO

3,325.00
0.00
-3,325.00

3,325.00
3,325.00

Base Base Diferencia

Financiera Tributaria Temporaria

- 167,310.00
185,016.66 188,100.00
420,000.00 415,800.00
- 77,218.02

605,016.66 848,428.02 243,411.36

60,852.84
0.00
-60,852.84
 60,852.84
60,852.84

25% DE LAS REVERSIONES O DE LAS RECUPERACION

62,500.00
169,210.28
13,300.00
243,411.36

488,421.64

80,000.00
10,006.45
3,588.80
93,595.25
 DATOS DEL EJERCICIO

A) Activo por Impuesto Diferido del

Inventario $ 20.000,00.

B) Inventario Provisionado del Año

2022, se da de baja con Acta Juramentada
solo en niff al 100% conforme a norma tributaria.
Baja por $ 80.000,00

f-101
GENERACIÓN= $ 62.500
REVERSIÓN= $ 80.000

JUBILACIÓN PATRONAL
COSTO LABORAL Y FINANCIERO
114,657.52

DESAHUCIO
COSTO LABORAL Y FINANCIERO
54,552.76

SALIDAS ANTICIPADAS JUBILACIÓN PATRONAL

$10,006.45
$10,963.86
$20,970.31

(a) $ 10.006, 45 fue gasto no deducible temporario PJP.

(b) $ 3.588,80 fue gasto no deducible temporario PJD.

NOTA: LA COMPAÑÍA TIENE EL DETALLE DE RESERVAS HISTORICAS

NIF PARA PYMES SE REGISTRA CON OTROS INGRESOS Y NIF COMPLETAS CONTRA ORI
 HARDWARE PARA CONTROL DE VISITAS MÉDICAS

VIDA ÚTIL: 2 AÑOS

VALOR: $ 79.800,00
VALOR DE RESCATE: 0
Fecha de adquisición: 02-01-2023

ART. 28 LITERAL

YA NO HAY DEPRECIACION ACELERADA AHORA HAY ACTIVOS DIFERIDOS

COSTO AMORTIZADO

12/31/2023

Factura
1001010
1001011
1001012
1001013

Fecha
31-Dec

GASTO DEDUCIBLE HASTA EL 1%

1690
1900
4200
 779.98
0
8569.98

S O DE LAS RECUPERACIONES
 BASE TÉCNICA Y LEGAL
SECCIÓN 13- NIIF PYMES

RALRLTI- ART. 28 (..) #1

INFORME ACTUARIAL

Obligación por Beneficios Definidos (OBD) al inicio del año

Costo laboral por servicios actuales

Interés neto (costo financiero)
Pérdida (ganancia) actuarial reconocida en otros resultados integrales
(Beneficios pagados)
Costo de servicios pasados
Transferencia de empleados desde/(hacia) otras empresas del Grupo
Efecto de reducciones y liquidaciones anticipadas
Obligación por Beneficios Definidos al final del año 2023 (**)

Obligación por Beneficios Definidos (OBD) al inicio del año

Costo laboral por servicios actuales

Interés neto (costo financiero)
Pérdida (ganancia) actuarial reconocida en otros resultados integrales
ISTORICAS (Beneficios pagados)
Costo de servicios pasados
IF COMPLETAS CONTRA ORI Transferencia de empleados desde/(hacia) otras empresas del Grupo
 Efecto de reducciones y liquidaciones anticipadas
Obligación por Beneficios Definidos al final del año 2023 (**)

FECHA DEL REPORTE

Cliente Fecha transacción

Farmacias XYZ 6/30/2023
IESS Quito 9/30/2023
Farmacias Listo 11/15/2023
Farmacias Varias 1/3/2023

Cuenta Debe
Gasto deterioro 251,981.34
Provisión por deterioro

167,310.00
188,100.00
415,800.00
 77,218.02
-
848,428.02
 PLAN DE CUENTAS

OBJETIVO DE LA NIC12-SECCIÓN 29
5.7.1
5.7.2
5.7.3
5.7

OBD) al inicio del año 489,783.67

75,867.78
38,789.74
ida en otros resultados integrales -86,059.45
0.00
0.00
hacia) otras empresas del Grupo 0.00
s anticipadas -20,970.31
al final del año 2023 (**) 497,411.43

os (OBD) al inicio del año

167,114.66
35,149.75
19,403.01
ida en otros resultados integrales -7,457.70
-19,567.98
0.00
hacia) otras empresas del Grupo 0.00
s anticipadas 0.00
al final del año 2023 (**) 194,641.74

3/30/2023

Fecha vencimiento Días vencidos

7/30/2023 154
10/30/2023 62
1/14/2024 (14)
2/2/2023 332

Haber
GND $ 243.411,36
251,981.34
CUENTAS

DE LA NIC12-SECCIÓN 29
Gasto Impuesto a la Renta Causado Corriente FISCAL/LRTI
Gasto Impuesto a la Renta Diferido NIIF/NIC12-SEC 29
Ingreso Impuesto a la Renta Diferido NIIF/NIC12-SEC 29
Impuesto a la Renta de Ejercicio NIIF/DECLARATORIA DE
CUMPLIMIENTO NIIF
Valor en libros Costo Tasa descuento
169,000.00
190,000.00 8%
420,000.00
77,998.00

856,998.00 Pérdida incurrida

 SECCION 11 REVISAR

Meses estimados para

cobro Precio de venta % de deterioro
0 100.00%
4 185,016.66 2.62%
420,000.00
0
 Cuenta por
Pérdida Deterioro cobrar neta Evidencia Objetiva (departamento de créditoo la gerencia)
169,000.00 - Crédito irrecuperable
4,983.34 185,016.66 Cliente tiene un compromiso de pago para abril del 2024
- 420,000.00 Cliente canceló totalidad del saldo 15 de enero del 2023
77,998.00 - Cliente en demanda judicial expectativa de cobro baja

251,981.34
 -
-

Acompañar un informe de la gestión de cobro

ANEXO 11

ANEXO 11: RESUMEN DE GASTOS NO DEDUCIBLES

Nota 1 0.00 Ingresos

Nota 2 23,809.09 Gasto de nómina.
Nota 3 3,899.67 Gasto viaje GND
Nota 3.1 0.00 Gasto viaje miscelaneos GND
Nota 4 56,057.07 Gasto gestión GND
Nota 5 430.00 Gasto pérdidas GND
Nota 6 0.00 Gasto publicidad GND
Nota 8 9,000.00 Pagos al exterior GND
Nota 7 6,800.00 Autoglosa 1 GND
Nota 7.1 7,230.00 Autoglosa 2 GND
Nota 9 Deducción especial Discapacitados
Nota 10 488,421.64 Gastos no deducibles temporarios
595,647.47 RESUMEN ANEXOS GASTOS NO DEDUCIBLES
GND Locales 572,617.47
GND Exterior 9,000.00 581,617.47
Autoglosas 14,030.00
595,647.47
 32,200.00

Subtotal GND
 595,647.47
ANEXO 12 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
CONCEPTO SUB-CONCEPTOS VALORES BASE LEGAL
Utilidad o pérdida contable: (Realidad económica) 980,995.16 NIIF 1,710,150.00
(-) Participación laboral: (Conforme al Código del Trabajo) (147,149.27) 97 / 104 COD. TRABAJO
(+) Gastos NO deducibles locales 84,195.84 10-14LRTI 24-35 RALRTI
(+)Gastos NO deducibles locales temporarios 488,421.64
(+) Gastos NO deducibles del Exterior 9,000.00 13 LRTI 30-31 RALRTI
(-) Dividendos exentos (20,000.00) 9 #1 LRTI 15 RALRTI
(-) Ingresos exentos (35,000.00) 9 LRTI 14-23 RALRTI
(+) Autoglosas por generación de renta excenta 6,800.00 46 # 4 LRTI
(+) Autoglosas por participación de trabajadores en renta excenta 7,230.00 46 # 5 LRTI
(-) Amortización de pérdidas tributarias - 11 LRTI 28 # 8 RALRTI
(-) Deducciones Especiales N/A - 10 # 9 LRTI 46 # 9 RALRTI
(-) Deducciones Especiales Discapacitados (32,200.00) 10 # 9 LRTI 46 # 10 RALRTI
(-) Recuperaciones por aplicación de norma contable (93,595.25) (A)
(=) BASE IMPONIBLE 1,248,698.11 Definitiva

Nota: si aquí sale pérdida TODOS LOS GASTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR SON GASTOS NO DEDUCIBLES

(=) Impuesto a Renta Causado Corriente 312,174.53

OT BUY S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DETALLE
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA BANCOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NO RELACIONADAS)
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
RETENCIONES EN LA FTE - CLIENTES AÑO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
ACTIVOS DIFERIDOS
Activos por impuestos diferidos
Activos por impuestos diferidos (Movimiento anual)
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES EN ACCIONES
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR LOCALES
IMPUESTOS POR PAGAR
PARTICIPACION LABORAL POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PASIVOS ACUMULADOS
TOTAL PASIVOS CORTO PLAZO corrientes
PASIVOS NO CORRIENTES
PROVISIÓN DESAHUCIO
PROVISIÓN JUBILACIÓN PATRONAL
TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
OTROS RESULTADOS RESULTADOS
RESULTADOS DE AÑOS ANTERIORES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
AL 31-12-2022
INGRESOS
VENTAS TARIFA 0%
VENTAS TARIFA 12%
EXPORTACIONES (USA)
OTROS INGRESOS
Utidad en venta de vehículo
Utilidad en venta de terreno
Interés póliza Produbanco (13 meses)
Indemnización seguro vehicular
Indemnización seguro lucro Cesante
Interés préstamo a empleados
Dividendos por acciones en La Gavirita
TOTAL INGRESOS

Costos y Gastos

COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Compras netas locales de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Importaciones de bienes no producidos por el sujeto pasivo
(-) Inventario final de bienes no producidos por el sujeto pasivo
(+ / -) Ajustes
COSTO DE VENTAS

ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Sueldos y Salarios
Horas Extras
Bono Cuatrimestral
Fondos de Reserva
Décimo Tercero
Décimo Cuarto
Ropa de trabajo
Aporte patronal:
Gasto de viaje
Gasto promoción y publicidad
comisiones por exportaciones a USA
Gastos de gestión
Pérdida en venta de Activos Fijos
Gastos Generacion Renta Exenta
Deterioro de Inventarios
Provisión de jubilación patronal
Provisión de desahucio
Gasto Provisión por Depreciación
Gasto Provisión de Cartera
Servicios de asesoría realizados en Madrid
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
Intereses del Exterior
UTILIDAD CONTABLE ANTES DE IMPUESTOS
PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
15% de trabajadores
GASTOS IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta Corriente
Ingreso por Impuesto a la Renta Diferido
Gasto por Impuesto a la Renta Diferido

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

AL 31-12-2023
VALOR CASILLERO

714,161.00 311
856,998.00 315
27,195.57 325
(287,801.71) 317
980,890.00 342
329,528.02 360
18,200.00 337 ESTE VALOR HAY QUE NETEAR CON IMPUESTO POR PAGAR
2,639,170.88 OKI

1,200,000.00 368
(599,900.00) 386

78,744.43 440
98,706.60 440

401,256.00 445
1,178,807.03 OKI
3,817,977.91 F-101

511,605.34 513
55,061.00 521
147,149.27 533
312,174.53 532 SE NETEA CON LAS RETENCIONES DE LA FTA DE CLIETES
684,924.00 521
418,195.00 549
2,129,109.14 OKI

194,641.74 574
497,411.43 573
692,053.17 OKI
2,821,162.31 F-101

486,623.53 601
6,000.00 604
114,487.46 623
(230,673.35) 612
620,377.96 615
996,815.60 F-101

3,817,977.91 -
3,905,186.00 6003 Gravado
890,002.00 6001 Gravado
300,000.00 6009 Gravado

5,000.00 6035 Gravado

30,000.00 6035 Exento
800.00 6115 Exento
2,200.00 6089 Exento
2,977.00 6087 Gravado
2,000.00 6123 Exento
20,000.00 6023 Exento
5,158,165.00 F-101/ANEXO 1

2022-F-101
1,469,115.00 7001 INV-FINAL
1,887,976.00 7004

(980,890.00) 7010
(34,511.00) 7037
2,341,690.00 (A)

1464673.5
523,800.00 7041
13,095.00 7041
23,809.09 7041
44,741.25 7047
44,741.25 7044
12,600.00 7044
4,714.20 7044
65,232.74 7047
156,994.62 7182
145,850.00 7173
15,000.00 7221
90,155.07 7185
430.00 7167
6,800.00 7248
62,500.00 7115
114,657.52 7056
54,552.76 7059
78,400.00 7064
251,981.34 7113
 85,000.00 7233
1,795,054.84

40,425.00 7290
980,995.16
147,149.27

312,174.53
(106,480.41)
7,773.81

620,377.96
EAR CON IMPUESTO POR PAGAR
#VALUE!

1,178,807.03
#VALUE!

CIONES DE LA FTA DE CLIETES

2,129,109.14

692,053.17
2,821,162.31

996,815.60

3,817,977.91
 5,158,165.00

1,887,976.00
398773.5
COSTO DE VENTAS
INV INC. 1,469,115.00
MAS COMPRAS 1,887,976.00
MENOS INV FINAL (980,890.00) PRODUCTO
AJUSTES (34,511.00) 2,341,690.00
COSTO DE VENTAS 2,341,690.00

2,089,708.66

-251,981.34
 40,425.00

213,467.93

4,904,272.07
 Nota de Confidencialidad:
La información contenida en este documento es de uso exclusivo de LA COMPAÑÍA; cualquier difusión

FORM

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS LOCALES Y/O DEL EXTERIOR

CON PARTES RELACIONADAS LOCALES
Operaciones de activo
Operaciones de pasivo
Operaciones de ingreso
Operaciones de egreso
Operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos, de consultoría y similares
CON PARTES RELACIONADAS EN PARAÍSOS FISCALES, JURISDICCIONES DE MENOR IMPOSICIÓN Y REGÍM
Operaciones de activo
Operaciones de pasivo
Operaciones de ingreso
Operaciones de egreso
Operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos, de consultoría y similares
CON PARTES RELACIONADAS EN OTRAS JURISDICCIONES O REGÍMENES DEL EXTERIOR
Operaciones de activo
Operaciones de pasivo
Operaciones de ingreso
Operaciones de egreso
Operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos, de consultoría y similares
TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
¿Sujeto pasivo exento de aplicación del régimen de precios de transferencia?
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES CORRIENTES
RELACIONADAS
______ ______ ______ Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar come
NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar come
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTICIPES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES
Locales
Del exterior
DIVIDENDOS POR COBRAR
En efectivo
 En activos diferentes del efectivo
OTRAS RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar
OTRAS NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
A costo amortizado
(-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros corrientes medidos a costo amo
A valor razonable
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR
Relacionadas
No relacionadas
IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTR
Relacionadas
No relacionadas
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD)
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA)
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto a la Renta)
Otros
INVENTARIOS
Mercaderías en tránsito
Inventario de materia prima (no para la construcción)
Inventario de productos en proceso (excluyendo obras/inmuebles en construcción para la vent
Inventario de prod. term. y mercad. en almacén (excluyendo obras/inmuebles terminados para
Inventario de suministros, herramientas, repuestos y materiales (no para la construcción)
Inventario de materia prima, suministros y materiales para la construcción
Inventario de obras/inmuebles en construcción para la venta
Inventario de obras/inmuebles terminados para la venta
(-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al valor neto realizable
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Costo
(-) Deterioro acumulado del valor de activos no corrientes mantenidos para la venta
ACTIVOS BIOLÓGICOS
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
A costo
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo
A valor razonable menos los costos de venta
ANIMALES VIVOS
A costo
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo
A valor razonable menos los costos de venta
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (PREPAGADOS)
Propaganda y publicidad prepagada
 Arrendamientos operativos pagados por anticipado
Primas de seguro pagadas por anticipado
Otros
Otros Activos Corrientes
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
PLANTAS PRODUCTORAS (AGRICULTURA)
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
Construcciones en Curso y Otros Activos en Tránsito
Muebles y enseres
Equipo de Computación
Vehículos, Equipo de Transporte y Caminero Móvil
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIE
Terrenos
Edificios y otros inmuebles (excepto terrenos)
Naves, aeronaves, barcazas y similares
Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones
Equipo de computación
Vehículos, equipo de transporte y caminero móvil
Otros
Otras Propiedades, Planta y Equipo
(-) DEPRECIACIÒN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Del costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones
Del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
(-) Deterioro acumulado del valor de propiedades, planta y equipo
ACTIVOS INTANGIBLES
Plusvalía o goodwill (derecho de llave)
Marcas, patentes, licencias y otros similares
Adecuaciones y mejoras en bienes arrendados mediante arrendamiento operativo
Derechos en acuerdos de concesión
Otros
(-) Amortización acumulada de activos intangibles
(-) Deterioro acumulado de activos intangibles
Derechos de uso por activos arrendados
 (-) Amortización acumulada de derechos de uso por activos arrendados
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
TERRENOS
A costo
A valor razonable
EDIFICIOS
A costo
A valor razonable
(-) Depreciación Acumulada de Propiedades de Inversión
(-) Deterioro Acumulado del Valor de Propiedades de Inversión
ACTIVOS BIOLÓGICOS
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
A costo
(-) Depreciación acumulada de activos biológicos medidos a costo
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo
A valor razonable menos los costos de venta
ANIMALES VIVOS
A costo
(-) Depreciación acumulada de activos biológicos medidos a costo
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo
A valor razonable menos los costos de venta
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES
Tangibles
Intangibles
(-) Depreciación / amortización acumulada de activos para exploración, evaluación y explotaci
(-) Deterioro acumulado del valor de activos para exploración, evaluación y explotación
INVERSIONES NO CORRIENTES
EN SUBSIDIARIAS
Costo
Ajuste acumulado por aplicación del método de la participación (valor patrimonial prop
EN ASOCIADAS
Costo
Ajuste acumulado por aplicación del método de la participación (valor patrimonial prop
EN NEGOCIOS CONJUNTOS
Costo
Ajuste acumulado por aplicación del método de la participación (valor patrimonial prop
Otros Derechos Representativos de Capital en Sociedades que no son Subsidiarias, ni Asocia
(-) Deterioro Acumulado del Valor de Inversiones no Corrientes
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES NO CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar come
NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar come
 OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO CORRIENTES
A ACCIONISTAS. SOCIOS, PARTICIPES. BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por in
OTRAS RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por in
OTRAS NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
A costo amortizado
(-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros no corrientes medidos a costo a
A valor razonable
PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR
Relacionadas
No Relacionadas
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Por diferencias temporarias
Por pérdidas tributarias sujetas a amortización en periodos siguientes
POR CRÉDITOS FISCALES NO UTILIZADOS
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD)
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto a la Renta)
Otros
Otros Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
REVALUACIONES Y REEXPRESIONES DE ACTIVOS (INFORMATIVO)
Ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de otras partidas de propiedades, planta y equi
(-) Depreciación acumulada de los ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de otras par
Ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de activos intangibles (Informativo)
(-) Amortización acumulada de los ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de activos in
Ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de propiedades de inversión (Informativo)
(-) Depreciación acumulada de los ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de propieda
Ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de activos para exploración, evaluación y explo
(-) Depreciación/amortización acumulada del ajustes acumulado por reexpresiones o revaluaciones de
Total de las revaluaciones y otros ajustes positivos producto de valoraciones financieras excluidos del
(-) Total depreciación acumulada del ajuste acumulado por revaluaciones y otros ajustes negativos pro
TERRENOS QUE SE EXCLUYEN DEL CÁLCULO DEL ANTICIPO
Total costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus revaluacio
Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (I
Total costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés soc
Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para
Total de intereses implícitos no devengados (futuros ingresos financieros en el estado de resultados) por acuerd
Activos (fideicomitidos y generados) en fideicomisos mercantiles o encargos fiduciarios donde el contribuyente e
Activos adquiridos por el valor de las utilidades reinvertidas generadas en el período anterior al declarado (Infor
TOTAL DEL ACTIVO
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales
Del exterior
NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES
A ACCIONISTAS. SOCIOS, PARTÍCIPES. BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES
Locales
Del exterior
DIVIDENDOS POR PAGAR
En efectivo
En activos diferentes del efectivo
OTRAS RELACIONADAS
Locales
Del exterior
OTRAS NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales
Del exterior
NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
Crédito A Mutuo
Porción Corriente de Obligaciones Emitidas
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
A costo amortizado
A valor razonable
Porción Corriente de Arrendamientos Financieros Por Pagar
Pasivo corriente por arrendamiento
Impuesto A La Renta Por Pagar Del Ejercicio
PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Participación trabajadores por pagar del ejercicio
Obligaciones con el IESS
Jubilación Patronal
Otros Pasivos Corrientes Por Beneficios a Empleados
PROVISIONES CORRIENTES
Por garantías
Por desmantelamiento
Por contratos onerosos
 Por reestructuraciones de negocios
Por reembolsos a clientes
Por litigios
Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios
Otras
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS
Anticipos de clientes
Subvenciones del Gobierno
Otros
OTROS PASIVOS CORRIENTES
Transferencias casa matriz y sucursales (del exterior)
Otros
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES NO CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales
Del exterior
NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO CORRIENTES
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES. BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES
Locales
Del exterior
OTRAS RELACIONADAS
Locales
Del exterior
OTRAS NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - NO CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales
Del exterior
NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
Crédito a mutuo
Porción no corriente de obligaciones emitidas
OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
A costo amortizado
A valor razonable
Porción no corriente de arrendamientos financieros por pagar
Pasivo no corriente por arrendamiento
Pasivo por Impuesto a la Renta diferido
PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 Jubilación Patronal
Desahucio
Otros Pasivos No Corrientes Por Beneficios A Empleados
PROVISIONES NO CORRIENTES
Por garantías
Por desmantelamiento
Por contratos onerosos
Por reestructuraciones de negocios
Por reembolsos a clientes
Por litigios
Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios
Otras
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS
Anticipos de clientes
Subvenciones del gobierno
Otros
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
Transferencias casa matriz y sucursales (del exterior)
Otros
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
Total de Intereses Implícitos No Devengados (Futuros Gastos Financieros En El Estado De Resultados) Por Acu
Pasivos incurridos en fideicomisos mercantiles o encargos fiduciarios donde el contribuyente es constituyente o
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Suscrito y/o Asignado
(-) Capital Suscrito No Pagado, Acciones en Tesorería
Aportes de Socios, Accionistas, Partícipes, Fundadores, Constituyentes, Beneficiarios U Otros Titulares De Dere
RESERVAS
Reserva legal
Reserva facultativa
Otras
RESULTADOS ACUMULADOS
Reserva de capital
Reserva por donaciones
Reserva por valuación (procedente de la aplicación de normas ecuatorianas de contabilidad - NEC)
Superávit por revaluación de inversiones (procedente de la aplicación de normas ecuatorianas de conta
Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores
(-) Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores
Excedente / pérdida del ejercicio anterior (con socios)
Resultados acumulados por adopción por primera vez de las NIIF
Utilidad del ejercicio
Pérdida del ejercicio
Excedente / pérdida del ejercicio económico (con socios)
OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS
SUPERÁVIT DE REVALUACIÓN ACUMULADO
Propiedades, Planta y Equipo
Activos intangibles
Otros
 Ganancias y pérdidas acumuladas por inversiones en instrumentos de patrimonio medidos a valor razo
Ganancias y pérdidas acumuladas por la conversión de estados financieros de un negocio en el extran
Ganancias y pérdidas actuariales acumuladas
La parte efectiva de las ganancias y pérdidas de los instrumentos de cobertura en una cobertura de flu
Otros
Dividendos declarados (distribuidos) a favor de titulares de derechos representativos de capital en el ejercicio fis
Dividendos pagados (liquidados) a titulares de derechos representativos de capital en el ejercicio fiscal (Inform
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
VENTAS LOCALES DE BIENES
Gravadas con tarifa diferente de 0% de IVA
Gravadas con tarifa 0% de iva o exentas de IVA
PRESTACIONES LOCALES DE SERVICIOS
Gravadas con tarifa diferente de 0% de IVA
Gravadas con tarifa 0% de iva o exentas de IVA
EXPORTACIONES NETAS (6009 - 6012)
De bienes
De servicios
Por prestación de servicios de construcción
Obtenidos bajo la modalidad de comisiones o similares (relaciones de agencia)
Obtenidos por arrendamientos operativos
TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
OTROS INGRESOS
POR REGALÍAS Y OTRAS CESIONES DE DERECHOS
Relacionadas
No Relacionadas
POR DIVIDENDOS
Procedentes de sociedades residentes o establecidas en Ecuador
Procedentes de sociedades no residentes ni establecidas en Ecuador
Ganancias netas por mediciones de activos biológicos a valor razonable menos costos de venta
Ganancias netas por medición de propiedades de inversión a valor razonable
Ganancias netas por medición de instrumentos financieros a valor razonable
Ganancias netas por diferencias de cambios
Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital
Ingresos devengados por subvenciones del gobierno y otras ayudas gubernamentales
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE DETERIORO EN EL VALOR
De activos financieros (reversión de provisiones para créditos incobrables)
De inventarios
De activos no corrientes mantenidos para la venta
De activos biológicos
De propiedades, planta y equipo
De activos intangibles
De propiedades de inversión
De activos de exploración, evaluación y explotación de recursos minerales
 De inversiones no corrientes
Otras
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE PROVISIONES
Por garantías
Por desmantelamientos
Por contratos onerosos
Por reestructuraciones de negocios
Por reembolsos a clientes
Por litigios
Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios
Otras
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE PASIVOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Jubilación patronal y desahucio
Otros
RENTAS NETAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y APORTACIONES (PARA USO DE INSTITU
De recursos públicos
De otras locales
Del exterior
POR REEMBOLSOS DE SEGUROS
Por lucro cesante
Otros
Provenientes del exterior
Otros
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS NO OPERACIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
COSTOS DE TRANSACCIÓN (COMISIONES BANCARIAS, HONORARIOS, TASAS, ENTRE
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
INTERESES DEVENGADOS CON TERCEROS
RELACIONADAS
 Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
Prestación de servicios de custodia de activos financieros
Prestación de servicios de operaciones de inversión en nombre de terceros
Por actividades de inversión, reinversión o de negociación de activos financieros (si la socieda
.
Intereses implícitos devengados por acuerdos que constituyen efectivamente una transacción
Otros
Ganancias por medición de inversiones en asociadas y negocios conjuntos al método de la participació
Otros
,
Ganancias netas procedentes de actividades discontinuadas
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS
Ventas netas de propiedades, planta y equipo (Informativo)
Ingresos por reembolso como intermediario / monto total facturado por operadoras de transporte con puntos de emisió
Dividendos declarados (distribuidos) a favor del contribuyente en el ejercicio fiscal (Informativo)
Dividendos cobrados (recaudados) por el contribuyente en el ejercicio fiscal (Informativo)
Ingresos obtenidos por las organizaciones previstas en la ley de economía popular y solidaria (Informativo)
Utilidades (Informativo)
Excedentes (Informativo)
Monto total facturado por comisionistas y similares (relaciones de agencia) (Informativo)
Correspondiente a los valores brutos de los bienes o servicios vendidos bajo la modalidad de comisiones o simi
Valor total correspondiente a las comisiones, descuentos, primas y similares sobre los valores brutos de los bien
Ingresos generados por compañías de transporte internacional por sus operaciones habituales de transporte (Informat
Ingresos generados en fideicomisos mercantiles o encargos fiduciarios donde el contribuyente es constituyente o apor
Ingresos no objeto de impuesto a la renta
Ingresos obtenidos en dinero electrónico (Informativo)
Ingresos brutos totales según contabilidad
COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Compras netas locales de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Importaciones de bienes no producidos por el sujeto pasivo
(-) Inventario final de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Inventario inicial de materia prima
Compras netas locales de materia prima
Importaciones de materia prima
(-) Inventario final de materia prima
Inventario inicial de productos en proceso
(-) Inventario final de productos en proceso
Inventario inicial productos terminados
(-) Inventario final de productos terminados
(+ / -) Ajustes
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Y HONORARIOS
 Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada del IESS
Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materia grava
Aporte a la seguridad social (incluye fondo de reserva)
Honorarios profesionales y dietas
Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios ocasionales
Jubilación patronal
Desahucio
Otros
GASTOS POR DEPRECIACIONES
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Acelerada
No acelerada
Del costo histórico de propiedades de inversión
Del costo histórico de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES
Propiedades, planta y equipo
Propiedades de inversión
Activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales
Otros
De Activos Biológicos
Otras depreciaciones
GASTOS POR AMORTIZACIONES
Del costo histórico de Activos Intangibles
Del costo histórico de activos para la exploración evaluación y explotación de recursos minerale
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES
Activos intangibles
Activos para la exploración. Evaluación y explotación de recursos minerales
Otros
De derechos de uso por activos arrendados
Otras amortizaciones
PÉRDIDAS NETAS POR DETERIORO EN EL VALOR
De activos financieros (de provisiones para créditos incobrables)
De inventarios
De activos no corrientes mantenidos para la venta
De activos biológicos
De propiedades, planta y equipo
De activos intangibles
De propiedades de inversión
De activos de exploración, evaluación y explotación de recursos minerales
De inversiones no corrientes
Otras
GASTOS DE PROVISIONES
Por garantías
Por desmantelamientos
Por contratos onerosos
Por reestructuraciones de negocios
Por reembolsos a clientes
Por litigios
 Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios
Otros
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
Relacionadas
No relacionadas
OTROS GASTOS
Promoción y publicidad
Transporte
Consumo de combustibles y lubricantes
Gastos de viaje
Gastos de gestión
Arrendamientos operativos
Suministros, herramientas, materiales y repuestos
Pérdida en la enajenación de derechos representativos de capital
Mantenimiento y reparaciones
Mermas
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas
Impuestos, contribuciones y otros
COMISIONES Y SIMILARES (DIFERENTES DE LAS COMISIONES POR OPERACIONES FINANCIE
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS TÉCNICOS. ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTARÍA
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
Instalación, organización y similares
IVA que se carga al costo o gasto
Servicios públicos
Pérdidas por siniestros
Otros
GASTOS FINANCIEROS Y OTROS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
COSTOS DE TRANSACCIÓN (COMISIONES BANCARIAS, HONORARIOS, TASAS, ENTRE
 RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
INTERESES PAGADOS A TERCEROS
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
INTERESES DEL PASIVO POR ARRENDAMIENTO
Reversiones del descuento de provisiones que fueron reconocidas a su valor presente
Intereses implícitos devengados por acuerdos que constituyen efectivamente una transacción
Otros
Pérdidas por medición de inversiones en asociadas y negocios conjuntos al método de la participación
Otros
Perdidas netas procedentes de actividades discontinuadas
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
TOTAL GASTOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS
Baja de inventario (Informativo)
Pago por reembolso como reembolsante / monto total facturado por socios por puntos de emisión a operadoras de tran
Pago por reembolso como intermediario (Informativo)
No. de ruc del profesional que realizó el cálculo actuarial para el contribuyente (Informativo)
Costos y gastos generados en fideicomisos mercantiles o encargos fiduciarios donde el contribuyente es constituyente
Gastos atribuidos a ingresos no objeto de impuesto a la renta
Costos y gastos realizados con dinero electrónico (Informativo)
Incentivos ley de solidaridad (inversiones nuevas, exoneración para IFIS y compensación por el exceso de las contribu
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PÉRDIDA DEL EJERCICIO
CÁLCULO DE BASE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
Ingresos por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta
Pérdidas, costos y gastos por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de ven
Base de cálculo de participación a trabajadores
DIFERENCIAS PERMANENTES
(-) Participación a trabajadores
(-) Dividendos exentos y efectos por método de participación (valor patrimonial proporcional) campos (
 (-) Otras rentas exentas e ingresos no objeto de Impuesto a la Renta (no relacionadas a actividades co
(+) Gastos no deducibles locales
(+) Gastos no deducibles del exterior
(+) Gastos incurridos para generar ingresos exentos y gastos atribuidos a ingresos no objeto de Impue
(+) Participación trabajadores atribuible a ingresos exentos y no objeto de impuesto a la renta -Fórmula
(-) Deducciones adicionales
(+) Ajuste por precios de transferencia
(-) Ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único
(+) Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único
INGRESOS, COSTOS Y GASTOS CORRESPONDIENTES AL IMPUESTO A LA RENTA ÚN
IRU ACTIVIDAD BANANERA
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (produ
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (expo
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las
IRU ACTIVIDAD AGROPECUARIA
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (producción
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (exportación
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las
IRU ACTIVIDAD DE PRODUCCIÓN Y CULTIVO DE PALMA ACEITERA (EJERCICIOS FISC
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades de producción y cultivo de
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las
IRU ACTIVIDAD DE ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
Ingresos (utilidad) sujetos al Impuesto a la Renta Único en la enajenación de derechos represe
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único en la en
(-) Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del Régimen Impositivo de Microempresas
(+) Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del Régimen Impos
GENERACIÓN / REVERSIÓN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)
Por valor neto realizable de inventarios
Por provisiones para desahucio pensiones jubilares patronales
Por costos estimados de desmantelamiento
Por deterioros del valor de propiedades, planta y equipo
Por provisiones (diferentes de cuentas incobrables, desmantelamiento, desahucio y jubilación patronal)
Por la diferencia entre los cánones de arrendamiento pactados y los cargos que deban registrarse por
POR CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
Ingresos provenientes de contratos de construcción
Pérdidas, costos y gastos provenientes de contratos de construcción
POR MEDICIONES DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Ganancias que surjan de la medición de activos no corrientes mantenidos para la venta
Pérdidas que surjan de la medición de activos no corrientes mantenidos para la venta
POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL VALOR RAZONABLE MENOS COSTO DE VEN
Ingresos
Pérdidas, costos y gastos
Amortización pérdidas tributarias de años anteriores
Por otras diferencias temporarias permitidas por la normativa tributaria
Utilidad gravable
Pérdida sujeta a amortización en períodos siguientes
INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL DEBER DE INFORMAR LA COMPOSICIÓN SOCIETARIA A LA AD
¿Cumple el deber de informar sobre la composición societaria dentro de los plazos establecidos?
Porcentaje de la composición societaria no informada (dentro de los plazos establecidos)
Porcentaje de la composición societaria correspondiente a paraísos fiscales al 31 de diciembre del ejer
INFORMACIÓN RELACIONADA POR RESULTADOS OBTENIDOS DENTRO Y FUERA DE ZEDESs
¿Contribuyente declarante es administrador u operador de ZEDE?
INFORMACIÓN RELACIONADA POR RESULTADOS OBTENIDOS DENTRO Y FUERA DE ZEDES
Utilidad gravable
Pérdida sujeta a amortización en períodos siguientes
Utilidad a reinvertir y capitalizar (sujeta legalmente a reducción de la tarifa)
Saldo utilidad gravable
Para el período fiscal seleccionado, ¿se constituye en una sociedad que cumple la condición para el beneficio d
Para el período fiscal seleccionado, ¿se constituye en una sociedad exportadora habitual (octavo artículo innum
¿Tiene derecho a la reducción de tarifa por reinversión de utilidades en proyectos deportivos, culturales, investig
Porcentaje de reducción porcentual de tarifa aplicable en proyectos deportivos, culturales, investigación científic
¿Es una empresa existente con nuevas inversiones productivas que genera empleo neto y debe aplicar la propo
Porcentaje de reducción de tarifa aplicable en el caso de empresas existentes con nuevas inversiones productiv
¿Es una empresa existente con nuevas inversiones productivas que genera empleo neto con autorización del C
Número de Resolución de autorización del CEPAI para una reducción de tarifa superior a 10 puntos porcentuale
Porcentaje de reducción de tarifa superior a 10 puntos porcentuales aplicable en el caso de empresas existente
Total impuesto causado
¿Tiene derecho a la exoneración del impuesto a la renta para entidades del sector financiero popular y solidario
Porcentaje de la relación entre el activo total de la entidad de menor tamaño respecto al activo total de la entida
(-) Exoneración del impuesto a la renta para las entidades del sector financiero popular y solidario resultantes de
Saldo del anticipo pendiente de pago (traslade campo 876 declaración período anterior - vigente hasta el ejercic
Anticipo determinado correspondiente al ejercicio fiscal declarado (hasta el ejercicio fiscal 2018) - Anticipo paga
(=) Rebaja del saldo del anticipo - decreto ejecutivo no. 210 (aplica para únicamente para el ejercicio 201
(=) Anticipo reducido correspondiente al ejercicio fiscal declarado (aplica para únicamente para el ejerci
(=) Impuesto a la renta causado mayor al anticipo reducido
(=) Crédito tributario generado por anticipo
(+) Saldo del anticipo pendiente de pago (vigente hasta el ejercicio fiscal 2018)
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal (excepto retenciones aplicables al régimen de
(-) Retenciones por dividendos anticipados
(-) Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crédito tributario
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado por espectáculos públicos
(-) Intereses por el anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado obligatoriamente por el Decreto 1137 (para el ejercicio fiscal 2020)
(-) Crédito tributario por impuesto a la utilidad en la compraventa de predios urbanos pagado a Municipios (para
(-) Crédito tributario de años anteriores
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS
Generado en el ejercicio fiscal declarado
Generado en ejercicios fiscales anteriores
¿Tiene derecho a la exoneración del pago del saldo del Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal 2015 dispuesta e
(-) Exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta del ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Ley Orgánica
¿Tiene derecho a la reducción de 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuye
(-) Reducción de 10% del Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes domiciliados a septie
(-) Valor del beneficio en impuesto de una sociedad que dispone de un contrato de inversión con estabilidad en
Subtotal impuesto a pagar
Subtotal saldo a favor
(+) Impuesto a la Renta Único
LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
IRU SECTOR BANANERO
(+) Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades del Sector Bananero (producción y venta
(+) Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades del Sector Bananero (exportación)
Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades del Sector Bananero (componente e
Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades del Sector Bananero (componente p
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero por nuevas inv
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero por creación d
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero por otros conc
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (p
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (e
(=) Crédito tributario por Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (in
(=) Impuesto a la Renta Único a pagar por actividades del Sector Bananero
IRU ACTIVIDAD AGROPECUARIA
(+) Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades Agropecuarias (producción y comercializa
(+) Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades Agropecuarias (exportación)
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias por nuevas inversion
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias por creación de nue
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias por otros conceptos
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (produc
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (exporta
(-) Retenciones en la fuente de otros regímenes aplicables al Impuesto a la Renta Único para actividad
(=) Crédito tributario por Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (informa
(=) Impuesto a la Renta Único a pagar por actividades Agropecuarias
IRU ACTIVIDAD PRODUCTOR Y CULTIVADOR DE PALMA ACEITERA (EJERCICIOS FISCALES 2
(+) Impuesto a la Renta Único para las actividades de producción y cultivo de Palma Aceitera
(-) Crédito tributario para la liquidación del Impuesto a la Renta Único para las actividades de producció
IRU EN LA UTILIDAD POR ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
(+) Impuesto a la Renta Único en la enajenación de derechos representativos de capital
(-) Crédito tributario para la liquidación del Impuesto a la Renta Único en la enajenación de derechos re
(-) Crédito tributario del Régimen Impositivo para Microempresas
Impuesto a la renta a pagar
Saldo a favor contribuyente
RES
Ingresos Operacionales
(-) Costos Operacionales
(=) Utilidad / Pérdida Bruta
(-) Gastos Operacionales
(=) Utilidad / Pérdida Operacional
(+) Ingresos No Operacionales
(-) Gastos Financieros y Otros gastos no operacionales
(=) Utilidad / Pérdida antes de Participación a trabajadores
(-) Participación a trabajadores
(=) Utilidad / Pérdida antes de Impuesto a la Renta (1065 - 803)
(-) Impuesto a la Renta Causado
(=) Utilidad / Pérdida después de Impuesto a la Renta (1075 - 850)
ANTICIPO (PRÓXIMO AÑO)
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PRÓXIMO AÑO
Anticipo calculado próximo año (Informativo a partir del ejercicio fiscal 2019)
OTRO RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO (INFORMATIVO)
GANANCIAS Y PERDIDAS POR REVALUACIONES
Propiedades, planta y equipo
Activos intangibles
Otros
Ganancias y pérdidas por inversiones en instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en
Ganancias y pérdidas por la conversión de estados financieros de un negocio en el extranjero
Ganancias y pérdidas actuariales
La parte efectiva de las ganancias y pérdidas de los instrumentos de cobertura en una cobertura de flujos de efe
Otros
GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA DEL PERIODO (INFORMATIVO)
Gasto (ingreso) por impuesto a la renta corriente
Gasto (ingreso) por impuesto a la renta diferido
TOTALES
Pago previo (Informativo)
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (PARA DECLARACIONES SUSTITUTIVAS)
Interés
Impuesto
Multa
VALORES A PAGAR Y FORMAS DE PAGO (LUEGO DE IMPUTACIÓN AL PAGO EN DECLARACIONES SU
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
 o de LA COMPAÑÍA; cualquier difusión, copia o distribución total o parcial está prohibida y puede ser ilegal.

FORMULARIO RENTA SOCIEDADES

ría y similares
ES DE MENOR IMPOSICIÓN Y REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

ría y similares
ES DEL EXTERIOR

ría y similares

CIALES CORRIENTES

uentas y documentos por cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

uentas y documentos por cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)
CORRIENTES
ENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
 tras cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

tras cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

cieros corrientes medidos a costo amortizado (provisiones para créditos incobrables)

OS POR COBRAR

TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN

a Renta)

nmuebles en construcción para la venta)

endo obras/inmuebles terminados para la venta)
ateriales (no para la construcción)
ara la construcción
venta
a
ste al valor neto realizable

es mantenidos para la venta

ológicos medidos a costo

ológicos medidos a costo

uaciones
ciones
ENOS)
uaciones
ciones

uaciones
ciones
ACIONES
uaciones
ciones

uaciones
ciones

OS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

nes

óvil

S, PLANTA Y EQUIPO
evaluaciones
aluaciones
a y equipo

te arrendamiento operativo
tivos arrendados

ón
nversión

os medidos a costo
ológicos medidos a costo

os medidos a costo
ológicos medidos a costo

CIÓN DE RECURSOS MINERALES

ara exploración, evaluación y explotación

ración, evaluación y explotación

e la participación (valor patrimonial proporcional)

e la participación (valor patrimonial proporcional)

e la participación (valor patrimonial proporcional)

des que no son Subsidiarias, ni Asociadas, ni Negocios Conjuntos
orrientes
S
CIALES NO CORRIENTES

uentas y documentos por cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

uentas y documentos por cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)
 NO CORRIENTES
ENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL

uentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

uentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

tras cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

cieros no corrientes medidos a costo amortizado (provisiones para créditos incobrables)

EROS POR COBRAR

dos siguientes

)
uesto a la Renta)

O)
partidas de propiedades, planta y equipo (Informativo)
presiones o revaluaciones de otras partidas de propiedades, planta y equipo (Informativo)
os intangibles (Informativo)
presiones o revaluaciones de activos intangibles (Informativo)
edades de inversión (Informativo)
presiones o revaluaciones de propiedades de inversión (Informativo)
os para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales (Informativo)
por reexpresiones o revaluaciones de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales (Informativo)
valoraciones financieras excluidos del cálculo del anticipo, para todos los activos (Informativo)
aluaciones y otros ajustes negativos producto de valoraciones financieras excluidos del cálculo del anticipo, para todos los activos (Informa

ropecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (Informativo)

esarrollan actividades agropecuarias (Informativo)
obiliarios para la vivienda de interés social (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (Informativo)
esarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (Informativo)
en el estado de resultados) por acuerdos que constituyen efectivamente una transacción financiera o cobro diferido (Informativo)
gos fiduciarios donde el contribuyente es constituyente o aportante (Informativo)
n el período anterior al declarado (Informativo)
ALES CORRIENTES

ORRIENTES
ENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL

RIENTES

DOS
n de negocios

ALES NO CORRIENTES

O CORRIENTES
ENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL

CORRIENTES

EADOS
os

n de negocios

s En El Estado De Resultados) Por Acuerdos Que Constituyen Efectivamente Una Transacción Financiera O Pago Diferido (Informativo)
nde el contribuyente es constituyente o aportante (Informativo)

Beneficiarios U Otros Titulares De Derechos Representativos De Capital Para Futura Capitalización

ecuatorianas de contabilidad - NEC)

ación de normas ecuatorianas de contabilidad - NEC)

F
 tos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado integral
financieros de un negocio en el extranjero

s de cobertura en una cobertura de flujos de efectivo

resentativos de capital en el ejercicio fiscal (Informativo)

de capital en el ejercicio fiscal (Informativo)

Total ingresos
6001
6003
Total ingresos
6005
6007
Total ingresos
6009
6011
6013
nes de agencia) 6015
6017
1005

Total ingresos
6019
6021
Total ingresos
en Ecuador 6023
as en Ecuador 6025
zonable menos costos de venta 6027
alor razonable 6029
or razonable 6031
6033
6035
al 6037
udas gubernamentales 6039
EN EL VALOR Total ingresos
éditos incobrables) 6041
6043
6045
6047
6049
6051
6053
recursos minerales 6055
 6057
6059
S Total ingresos
6061
6063
6065
6067
6069
6071
n de negocios 6073
6075
R BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Total ingresos
6077
6079
RTACIONES (PARA USO DE INSTITUCIONES DE CARÁCTER PRIVA Total ingresos
6081
6083
6085
Total ingresos
6087
6089
6091
6093

Total ingresos
6095
6097
Total ingresos
6099
6101
RIAS, HONORARIOS, TASAS, ENTRE OTROS)
Total ingresos
6103
6105
Total ingresos
6107
6109

Total ingresos
6111
6113
Total ingresos
6115
6117

Total ingresos
 6119
6121
Total ingresos
6123
6125
os 6241
nombre de terceros 6251
ión de activos financieros (si la sociedad es administrada por una Insti 6261
Total ingresos
stituyen efectivamente una transacción financiera o cobro diferido 6127
6129
s conjuntos al método de la participación (valor patrimonial proporciona 6131
6133
Total ingresos
6135
1045

ras de transporte con puntos de emisión asignados a socios (Informativo)

cal (Informativo)
formativo)
a popular y solidaria (Informativo)

a) (Informativo)
bajo la modalidad de comisiones o similares (Informativo)
ares sobre los valores brutos de los bienes o servicios vendidos bajo la modalidad de comisiones o similares (Informativo)
ones habituales de transporte (Informativo)
l contribuyente es constituyente o aportante (Informativo)

Costo Gasto
7001 1,469,115.00 .
sivo 7004 1,887,976.00 .
7007 -
7010 (980,890.00) .
7013 - .
7016 - .
7019 - .
7022 - .
7025 - .
7028 - .
7031 - .
7034 - .
7037 (34,511.00)
Costo Gasto
eria gravada del IESS 7040 - 7041
ue no constituyen materia grava 7043 - 7044
7046 - 7047
7049 - 7050
les 7052 - 7053
7055 - 7056
7058 - 7059
7061 - 7062

UIPO Costo Gasto

7064 78,400.00 7065
7067 - 7068
7070 - 7071
plotación de recursos minerales 7073 - 7074
LUACIONES Costo Gasto
7076 - 7077
7079 - 7080
ecursos minerales 7082 - 7083
7085 - 7086
7088 - 7089
7091 - 7092
Costo Gasto
7094 - 7095
xplotación de recursos minerale 7097 - 7098
LUACIONES Costo Gasto
7100 - 7101
e recursos minerales 7103 - 7104
7106 - 7107
7653 - 7654
7109 - 7110
Costo Gasto
) . 7113
7115 62,500.00 7116
. 7119
. 7122
7124 - 7125
7127 - 7128
. 7131
minerales . 7134
. 7137
7139 - 7140
Costo Gasto
7142 - 7143
7145 - 7146
. 7149
. 7152
. 7155
. 7158
ocios 7160 - 7161
7163 - 7164
Costo Gasto
7166 - 7167
7169 - 7170
Costo Gasto
. 7173
7176
7178 - 7179
. 7182
. 7185
. 7188
7190 - 7191
al . 7194
7196 - 7197
7199 - 7200
7202 - 7203
nadas 7205 - 7206
7208 - 7209
ONES POR OPERACIONES FINANCIERAS)
Costo Gasto
7211 - 7212
7214 - 7215
Costo Gasto
7217 - 7218
7220 - 7221
MINISTRATIVOS, DE CONSULTARÍA Y SIMILARES
Costo Gasto
7223 - 7224
7226 - 7227
Costo Gasto
7229 - 7230
7232 - 7233
7235 - 7236
7238 - 7239
7241 - 7242
7245
7247 - 7248

Gasto
7251
7254
Gasto
7257
7260
RIAS, HONORARIOS, TASAS, ENTRE OTROS)
 Gasto
7263
7266
Gasto
7269
7272

Gasto
7275
7278
Gasto
7281
7284

Gasto
7287
7290
Gasto
7293
7296
7792
econocidas a su valor presente 7299
stituyen efectivamente una transacción financiera o pago diferido 7302
7305
conjuntos al método de la participación (valor patrimonial proporcional) 7308
7311
7314
7991 2482590
7992

puntos de emisión a operadoras de transporte (Informativo)

(Informativo)
donde el contribuyente es constituyente o aportante (Informativo)

pensación por el exceso de las contribuciones solidarias)

Generación
e menos costos de venta 094
al valor razonable menos costos de venta 096
.

alor patrimonial proporcional) campos (6024+6026+6132)

 enta (no relacionadas a actividades con Impuesto a la Renta Único)

ribuidos a ingresos no objeto de Impuesto a la Renta

objeto de impuesto a la renta -Fórmula {(804*15%) + [ (805-808)*15% ]}

mpuesto a la Renta Único

NTES AL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO (IRU)

actividades del Sector Bananero (producción y venta local)

actividades del Sector Bananero (exportación)
os a Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (producción y venta local)
os a Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (exportación)

actividades Agropecuarias (producción y comercialización local)

actividades Agropecuarias (exportación)
os a Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (producción y comercialización local)
os a Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (exportación)
ALMA ACEITERA (EJERCICIOS FISCALES 2018 Y 2019)
actividades de producción y cultivo de Palma Aceitera
os a Impuesto a la Renta Único para las actividades de producción y cultivo de Palma Aceitera
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
en la enajenación de derechos representativos de capital
os a Impuesto a la Renta Único en la enajenación de derechos representativos de capital
vo de Microempresas
mpuesto a la Renta del Régimen Impositivo de Microempresas
UESTOS DIFERIDOS) Generación
814
816
818
820
miento, desahucio y jubilación patronal) 822
y los cargos que deban registrarse por el reconocimiento de un activo 1114
Generación
1116
construcción 1118
IDOS PARA LA VENTA Generación
ientes mantenidos para la venta 1120
ntes mantenidos para la venta 1122
AZONABLE MENOS COSTO DE VENTA Generación
828
830

butaria 834
COMPOSICIÓN SOCIETARIA A LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (ANEXO DE ACCIONISTAS - APS)
entro de los plazos establecidos?
e los plazos establecidos)
sos fiscales al 31 de diciembre del ejercicio declarado que sí ha sido informada
NTRO Y FUERA DE ZEDESs
DE?
DOS DENTRO Y FUERA DE ZEDES Aplicable a territorio ZEDE
842
844
ión de la tarifa) 846
848
cumple la condición para el beneficio de rebaja en la tarifa por reinversión de utilidades (detalle tipo)?
ortadora habitual (octavo artículo innumerado a continuación del art. 7 del RLRTI), que cumple las condiciones para el beneficio de rebaja
proyectos deportivos, culturales, investigación científica responsable o desarrollo tecnológico acreditados por la SENESCYT?
rtivos, culturales, investigación científica responsable o desarrollo tecnológico acreditados por la SENESCYT
era empleo neto y debe aplicar la proporcionalidad del Impuesto a la Renta?
entes con nuevas inversiones productivas que genera empleo neto
era empleo neto con autorización del CEPAI para una reducción de tarifa de Impuesto a la Renta superior a 10%?
tarifa superior a 10 puntos porcentuales
cable en el caso de empresas existentes con nuevas inversiones productivas que genera empleo neto con autorización del CEPAI

del sector financiero popular y solidario resultantes de procesos de fusión de los segmentos distintos a los dos últimos?
año respecto al activo total de la entidad absorbente
nciero popular y solidario resultantes de procesos de fusión de los segmentos distintos a los dos últimos
eríodo anterior - vigente hasta el ejercicio fiscal 2018)
el ejercicio fiscal 2018) - Anticipo pagado (para el ejercicio fiscal 2019)
ara únicamente para el ejercicio 2017)
aplica para únicamente para el ejercicio 2017) (851-852)

2018)
to retenciones aplicables al régimen de microempresas y de las actividades sujetas al Impuesto a la Renta Único)

dito tributario

nte

eto 1137 (para el ejercicio fiscal 2020)

ios urbanos pagado a Municipios (para actividades de urbanización, lotización y otras similares)

A DE DIVISAS

enta del ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Ley Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción y Re
scal 2015 dispuesta en la Ley Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Z
del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes domiciliados a septiembre de 2019 cuya actividad económica principal sea la agrícola, ganade
ara contribuyentes domiciliados a septiembre de 2019 cuya actividad económica principal sea la agrícola, ganadera, agroindustrial y/o turi
ontrato de inversión con estabilidad en la tarifa de Impuesto a la Renta, de acuerdo a lo señalado en el COPCI
 l Sector Bananero (producción y venta local)
l Sector Bananero (exportación)
es del Sector Bananero (componente exportación)
es del Sector Bananero (componente producción propia)
des del Sector Bananero por nuevas inversiones
des del Sector Bananero por creación de nuevas sociedades
des del Sector Bananero por otros conceptos
las actividades del Sector Bananero (producción y venta local)
las actividades del Sector Bananero (exportación)
actividades del Sector Bananero (informativo)
ector Bananero

ropecuarias (producción y comercialización local)

ropecuarias (exportación)
des Agropecuarias por nuevas inversiones
des Agropecuarias por creación de nuevas sociedades
des Agropecuarias por otros conceptos
las actividades Agropecuarias (producción y comercialización local)
las actividades Agropecuarias (exportación)
puesto a la Renta Único para actividades Agropecuarias
actividades Agropecuarias (informativo)
pecuarias
CEITERA (EJERCICIOS FISCALES 2018 Y 2019)
n y cultivo de Palma Aceitera
Único para las actividades de producción y cultivo de Palma Aceitera
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
presentativos de capital
Único en la enajenación de derechos representativos de capital

RESUMEN FINANCIERO (INFORMATIVO)

 fiscal 2019)

didos a valor razonable con cambios en otro resultado integral

gocio en el extranjero

ertura en una cobertura de flujos de efectivo

ATIVO)

STITUTIVAS)

N AL PAGO EN DECLARACIONES SUSTITUTIVAS)

stá prohibida y puede ser ilegal.

003
004
005
006
007

008
009
010
011
012

013
014
015
016
017
029
030

311 714,161.00

312 -
313 -
para créditos incobrables) 314 -

315 856,998.00
316 -
para créditos incobrables) 317 (287,801.71)

OS DE CAPITAL
318 -
319 -

320 -
 321 -

322 -
323 -
réditos incobrables) 324 -

325 27,195.57
326 -
réditos incobrables) 327 -

328 -
obrables) 329 -
330 -

331 -
332 -

333 -
334 -

335 -
336 -
337 18,200.00
338 -

339 -
340 -
341 -
342 980,890.00
343 -
344 -
345 -
346 -
347 -

348 -
349 -

350 -
351 -
352 -

353 -
354 -
355 -

356 -
357 -
358 -
359 -
360 329,528.02
361 2,639,170.88

362
363

364
365

366
367

368 1,200,000.00
369 -

370 -
371 -
372 -
373 -
374 -
375 -

376 -
377 -
378 -
379 -
380 -
381 -
382 -
383 -

384 -
385 -
386 (599,900.00)

387 -
388 -
389 -
390 -
391 -
392 -
393 -
490 -
 491 -

394 -
395 -

396
397
398
399

400
401
402
403

404
405
406
407

408
409
410
411

412
413

414
415

416
417
418
419

420
421
para créditos incobrables) 422

423
424
para créditos incobrables) 425
OS DE CAPITAL
426
427
s incobrables) 428

429
430
s incobrables) 431

432
433
réditos incobrables) 434

435
ncobrables) 436
437

438
439

440 177,451.03
441 -

442 -
443 -
444 -
445 401,256.00
449 1,178,807.03

460
(Informativo) 461
462
463
464
465
ativo) 466
y explotación de recursos minerales (Informativo) 467
ctivos (Informativo) 468
cluidos del cálculo del anticipo, para todos los activos (Informativo) 469

470
471
eexpresiones) (Informativo) 472
tivo) 473
a transacción financiera o cobro diferido (Informativo) 474
tivo) 475
476
 499 3,817,977.91

511
512

513 511,605.34
514 -

OS DE CAPITAL
515 -
516 -

517 -
518 -

519 -
520 -

521 739,985.00
522 -

523 -
524 -

525 -
526 -
527 -
528 -

529 -
530 -
531 -
593 -
532 312,174.53

533 147,149.27
534 -
535 -
536 -

537 -
538 -
539 -
 540 -
541 -
542 -
543 -
544 -

545
546
547

548 -
549 418,195.00
550 2,129,109.14

553
554

555
556

OS DE CAPITAL
557
558

559
560

561
562

563 -
564 -

565 -
566 -
567 -
568 -

569 -
570 -
571 -
594 -
572 -
 573 497,411.43
574 194,641.74
575 -

576 -
577 -
578 -
579 -
580 -
581 -
582 -
583 -

584
585
586

587
588
589 692,053.17
e Una Transacción Financiera O Pago Diferido (Informativo) 591
592
599 2,821,162.31

601 486,623.53
602 -
a Futura Capitalización 603 -

604 6,000.00
605 -
606 -

607 -
608 -
609 -
610 -
611 -
612 (230,673.35)
613 -
614 -
615 620,377.96
616 -
617 -

618 -
619 -
620 -
ntegral 621 -
622 -
623 114,487.46
624 -
625 -
626 -
627 -
698 996,815.60
699 3,817,977.91

Total ingresos Valor exento / no objeto

890,002.00 6002
3,905,186.00 6004
Total ingresos Valor exento / no objeto
- 6006
- 6008
Total ingresos Valor exento / no objeto
300,000.00 6010
- 6012
- 6014
- 6016
- 6018
5095188

Total ingresos Valor exento / no objeto

- 6020
- 6022
Total ingresos Valor exento / no objeto
20,000.00 6024 20,000.00
- 6026
- 6028
- 6030
- 6032
- 6034
35,000.00 6036 30,000.00
- 6038
- 6040
Total ingresos Valor exento / no objeto
- 6042
- 6044
- 6046
- 6048
- 6050
- 6052
- 6054
- 6056
 - 6058
- 6060
Total ingresos Valor exento / no objeto
- 6062
- 6064
- 6066
- 6068
- 6070
- 6072
- 6074
- 6076
Total ingresos Valor exento / no objeto
- 6078
- 6080
Total ingresos Valor exento / no objeto
- 6082
- 6084
- 6086
Total ingresos Valor exento / no objeto
2,977.00 6088
2,200.00 6090 2,200.00
- 6092
- 6094

Total ingresos Valor exento / no objeto

- 6096
- 6098
Total ingresos Valor exento / no objeto
- 6100
- 6102

Total ingresos Valor exento / no objeto

- 6104
- 6106
Total ingresos Valor exento / no objeto
- 6108
- 6110

Total ingresos Valor exento / no objeto

- 6112
- 6114
Total ingresos Valor exento / no objeto
800.00 6116 800.00
- 6118

Total ingresos Valor exento / no objeto

 6120
- 6122
Total ingresos Valor exento / no objeto
2,000.00 6124 2,000.00
- 6126
- 6242
- 6252
- 6262
Total ingresos Valor exento / no objeto
- 6128
- 6130
- 6132
- 6134
Total ingresos Valor exento / no objeto
- 6136
62977
6999 5,158,165.00
6140
6141
6142
6143

6144
6145

6146
lidad de comisiones o similares (Informativo) 6147
6148
6149
6150
6151
6152 5,158,165.00

Gasto Valor no deducible

. .
. 7006
7009
. .
. .
. 7018
. 7021
. .
. .
. .
. .
. .
7039
Gasto Valor no deducible
 560,704.09 7042 23,809.09
62,055.45 7045
109,973.99 7048
- 7051
- 7054
114,657.52 7057 114,657.52
54,552.76 7060 54,552.76
- 7063

Gasto Valor no deducible

- 7066 13,300.00
- 7069
- 7072
- 7075
Gasto Valor no deducible
- 7078
- 7081
- 7084
- 7087
- 7090
- 7093
Gasto Valor no deducible
- 7096 243,411.36
- 7099
Gasto Valor no deducible
- 7102
- 7105
- 7108
- 7655
- 7111
Gasto Valor no deducible
251,981.34 7114
- 7117 62,500.00
- 7120
- 7123
- 7126
- 7129
- 7132
- 7135
- 7138
- 7141
Gasto Valor no deducible
- 7144
- 7147
- 7150
- 7153
- 7156
- 7159
 - 7162
- 7165
Gasto Valor no deducible
430.00 7168 430.00
- 7171
Gasto Valor no deducible
145,850.00 7174
- 7177
- 7180
156,994.62 7183 3,899.67
90,155.07 7186 56,057.07
- 7189
- 7192
- 7195
- 7198
- 7201
- 7204
- 7207
- 7210

Gasto Valor no deducible

- 7213
- 7216
Gasto Valor no deducible
- 7219
15,000.00 7222 9,000.00

Gasto Valor no deducible

- 7225
- 7228
Gasto Valor no deducible
- 7231
85,000.00 7234
- 7237
- 7240
- 7243
- 7246
6,800.00 7249 6,800.00

Gasto Valor no deducible

- 7252
- 7255
Gasto Valor no deducible
- 7258
- 7261
 Gasto Valor no deducible
- 7264
- 7267
Gasto Valor no deducible
- 7270
- 7273

Gasto Valor no deducible

- 7276
- 7279
Gasto Valor no deducible
- 7282
- 7285

Gasto Valor no deducible

- 7288
40,425.00 7291
Gasto Valor no deducible
- 7294
7297
- 7793
- 7300
- 7303
- 7306
- 7309
- 7312
- 7315

1694579.83515107
7999 4,177,169.84
7901
7902
7903
7904
7905
7906
7907
7908

801 980,995.16
802 -
Generación Reversión
095
097
. 098 980,995.16

803 147,149.27
804 - 20,000.00
 805 - 35,000.00
806 84,195.84
807 9,000.00
808 6,800.00
809 7,230.00
810 - 32,200.00
811
812
813

1100
1101
oducción y venta local) 1102
portación) 1103

1104
1105
ón y comercialización local) 1106
ión) 1107

1108
e Palma Aceitera 1109

1110
os de capital 1111
1112
1113
Generación Reversión
62,500.00 815 80,000.00
169,210.28 817 13,595.25
819
243,411.36 821
13,300.00 823
1115
Generación Reversión
1117
1119
Generación Reversión
1121
1123
Generación Reversión
829
831
833
835
836 1,248,698.12
837
 XO DE ACCIONISTAS - APS)
838
839
ada 840

841
Aplicable a territorio ZEDE Aplicable a territorio fuera de ZEDE
843
845
847
849 1,248,698.12
e utilidades (detalle tipo)? 033
RTI), que cumple las condiciones para el beneficio de rebaja en la tar 034
ollo tecnológico acreditados por la SENESCYT? 046
o acreditados por la SENESCYT 047
037
038
Impuesto a la Renta superior a 10%? 049
050
que genera empleo neto con autorización del CEPAI 051
850 312,174.53
los segmentos distintos a los dos últimos? 039
040
s distintos a los dos últimos 041
800
851
852
(851-852) 853
854 312,174.53
855
856
sujetas al Impuesto a la Renta Único) 857 18,200.00
858
859
860
891
892
893
n y otras similares) 894
861

862
863
e Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción y Reactiv 042
ad Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas 043
19 cuya actividad económica principal sea la agrícola, ganadera, agro 044
mica principal sea la agrícola, ganadera, agroindustrial y/o turismo en 045
cuerdo a lo señalado en el COPCI 048
 865 293,974.53
866
867

1124
1125
1126
1127
1128
1129
1130
1131
1132
1133
1134

1135
1136
1137
1138
1139
1140
1141
1142
1143
1144

1145
1146

1147
1148
1149
869
870
O)
1005 5,095,188.00
7991 - 4,177,169.84
1025 918,018.16
1030
1040 918,018.16
1045 62,977.00
1055
1065 980,995.16
803 - 147,149.27
1075 833,845.89
850 - 312,174.53
1099 521,671.37

871

880
881
882
883
884
885
886
887

888 312,174.53
889 - 98,706.60

890

897
898
899

902
903
904
999
OKI
OKI
OKI
OKI
OKI
oki
-
oki

25%
OKI

0.00

OKI
OKI
OKI
OKI
OKI
OKI
OKI
OKI

cruzar valores revisar

CT/F-101
OKI