Orden de Compra Documento mediante el cual un
cliente solicita productos o
servicios a un proveedor,
especificando detalles como
cantidad, precio y condiciones de
entrega.
Formas de emisión
a- ORIGINAL: Para el vendedor.
b- DUPLICADO: Para el comprador.
Cotización de Oferta formal de precios para la provisión
Presupuesto de bienes o servicios, detallando costos y
condiciones. Puede ser previa a la emisión
de la orden de compra.
Remito Documento que acompaña a la
entrega de productos, detallando
la cantidad y descripción de los
bienes enviados. Suele utilizarse
como comprobante de entrega.
Formas de emisión
a- Original: Para el comprador.
b- Duplicado: Para el vendedor (firmado
por el comprador) o el transportista
en el caso que intervenga este último
en el traslado de las mercaderías.
c- Triplicado: Para la empresa de
transporte o transportista en caso que
se requieran sus ser vicios (firmado
por el comprador).
Factura Documento emitido por el
vendedor que detalla los bienes o
servicios entregados, junto con su
precio, impuestos y condiciones de
pago.
Formas de emisión
a- ORIGINAL: Para el comprador.
b- DUPLICADO: Para el vendedor.
c- TRIPLICADO: También para el
comprador, para que éste lo ponga a
disposición de la A.F.I.P., en caso de
que la operación implique la
discriminación y pago del I.V.A.
detallado. Para operaciones en que no
corresponda discriminar el I.V.A., no
se requiere triplicado.
Tipos:
Factura B: Emitidas por un Responsable
Inscripto a un monotributista, consumidor
Final o Exento.
Factura C: Son emitidas por los
monotributistas o exentos en el I.V.A.
Factura A: De responsable inscripto a
responsable inscripto o monotributista.
Factura M: de responsable inscripto a
responsable inscripto
Factura E: de exportador a sujeto del
exterior.
Factura T: de servicio de alojamiento a
turistas extranjeros.
Factura Electrónica
Ticket Comprobante de venta emitido en
transacciones minoristas,
detallando los productos
adquiridos y su precio total.
Lo emite el vendedor por medio de
máquinas registradoras (autorizadas por la
A.F.I.P.) y se lo entrega al comprador,
quedando en la memoria de la máquina la
operación realizada.
Nota de Débito Es el comprobante que envía el vendedor al
Comercial comprador comunicándole que aumentó
su deuda por motivos que en él se
especifica.
Formas de emisión
a- ORIGINAL: Para el comprador.
b- DUPLICADO: Para el vendedor.
c- TRIPLICADO: Para el comprador.
Nota de Crédito Es el comprobante que envía el vendedor al
Comercial comprador comunicándole que disminuyó
su deuda por motivos que en él se
especifican.
Formas de emisión
a- ORIGINAL: Para el comprador.
b- DUPLICADO: Para el vendedor.
c- TRIPLICADO: Para el comprador
Recibo Es el comprobante que envía el vendedor al
comprador como constancia de haber
recibido dinero, cheques, pagarés u otros
valores.
Formas de emisión
a- ORIGINAL: Para el comprador.
b- DUPLICADO: Para el vendedor.
c- TRIPLICADO: Para el comprador
Resúmen de cuenta Es un documento que le envía en forma
periódica (mensualmente) el vendedor al
comprador detallando las operaciones
efectuadas en cta. cte. (compras, pagos,
notas de débito y crédito)
Formas de emisión
a- ORIGINAL: Para el comprador o
cliente.
b- DUPLICADO: Para el vendedor o
proveedor.
Pagaré Es el documento por el cual una persona se
compromete a pagar a otra una suma de
dinero, en un plazo determinado
Nota de crédito Es el documento que el Banco entrega a
bancaria sus clientes declarando haber recibido
dinero (pesos o dólares), cheques, giros u
otros valores (al cobro) en calidad de
depósito en cuenta corriente o caja de
ahorro.
Nota de débito Documento emitido por un banco para
bancaria informar a un cliente sobre un cargo en su
cuenta, por ejemplo, comisiones o
intereses.
Ticket Bancario Comprobante emitido por un banco al
realizar una transacción, como un
depósito o retiro de fondos.
Cheque Los cheques son documentos que entregan los
bancos al titular de una cuenta corriente y que
pueden ser girados al portador o a nombre de
un particular o de una persona jurídica. Los
cheques autorizan el retiro de un monto de
dinero consignado por escrito, que nunca debe
exceder el saldo depositado en la cuenta
corriente del librador.
Personas que intervienen
a- LIBRADOR, PAGADOR O FIRMANTE: Es
quien emite el cheque y ordena su pago.
b- EL BANCO: Es la institución contra la cual
se ha girado o librado el cheque y que
debe pagarlo.
c- BENEFICIARIO: Es la persona que recibe el
cheque y puede cobrarlo.
d- ENDOSANTE: Recibe el cheque y lo
transfiere por medio del endoso.
Tipos:
A- Común o Tradicional El cheque es
una orden de pago pura y simple
librada contra un Banco en el cual el
librador tiene fondos depositados a su
orden en cuenta corriente bancaria o
autorización para girar en descubierto.
B- De Pago Diferido Cheque emitido en
una fecha pero para ser cobrado en
una fecha posterior. Jurídicamente, es
una orden librada contra un banco por
el titular de una cuenta corriente para
su pago en una fecha posterior a la de
emisión y que nunca puede exceder
los 360 días.
Minuta Documento que registra las
deliberaciones y decisiones tomadas
en una reunión o asamblea.
Orden de pago Instrucción formal emitida por una
empresa o individuo para realizar un
pago a un beneficiario específico.
