CODIGO CUENTAS

100000 ACTIVOS
110000 ACTIVOS CORRIENTES
111000 EFECTIVO Y/O SU EQUIVALENTE
111001 CAJA
111002 FONDO FIJO
111003 BANCOS
111004 INVERSIONES TEMPORALES
111005 BANCO MONEDA EXTRANJERA
111006 FONDO FIJO MONEDA EXTRANJERA
111007 CAJA MONEDA EXTRANJER
112000 CUENTAS POR COBRAR
112001 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
112002 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
112003 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
112004 ANTICIPO A PROVEEDORES
112005 PROVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
112006 ANTICIPO AL PERSONAL
113000 INVENTARIOS
113001 INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS
113002 INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO
113003 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
113004 INVENTARIO EN TRÁNSITO
113005 PROVISIÓN PARA OBSOLESCENCIAS
113006 INVENTARIO INICIAL
113007 INVENTARIO DE MERCADERIAS
114000 OTROS ACTIVOS CORRIENTES
114001 CRÉDITO FISCAL IVA
114002 IMPUESTOS POR RECUPERAR
114003 PAGOS ANTICIPADOS
114004 OTROS ACTIVOS
120000 ACTIVOS NO CORRIENTES
120000 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
121001 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR A LARGO PLAZO
121002 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
121003 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
122000 INVENTARIOS NO CORRIENTES
122001 INVENTARIOS DE REPUESTOS
122002 OTROS INVENTARIOS
123000 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (ACTIVO FIJO)
123001 TERRENOS
123002 EDIFICIOS
123003 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIO
123004 MAQUINARIAS
123005 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIAS
123006 VEHÍCULOS
123007 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS
123008 MUEBLES Y ENSERES
123009 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
123010 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
123011 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
124000 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
125000 ACTIVOS INTANGIBLES
125001 PATENTES Y MARCAS
125002 AMORTIZACIÓN ACUMULADA PATENTES Y MARCAS
125003 DERECHOS DE LLAVE
125004 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DERECHO DE LLAVE
126000 INVERSIONES PERMANENTES
127000 ACTIVOS DIFERIDOS
128000 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
200000 PASIVOS
210000 PASIVOS CORRIENTES
211000 OBLIGACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS
211001 PRÉSTAMOS BANCARIOS
211002 OTROS PASIVOS FINANCIEROS
211003 INTERESES POR PAGAR
212000 CUENTAS POR PAGAR
212001 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
212002 DOCUMENTOS POR PAGAR
212003 CUENTAS POR PAGAR A EMPRESAS RELACIONADAS
212004 APORTES LABORALES POR PAGAR
213000 OBLIGACIONES SOCIALES Y FISCALES
213001 SUELDOS POR PAGAR
213002 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
213003 CARGAS SOCIALES
213004 DÉBITO FISCAL - IVA
213005 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
213006 IMPUESTOS SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS POR PAGAR
213007 RETENCIONES POR PAGAR
213008 OTROS IMPUESTOS POR PAGAR
213009 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
213010 APORTES PATRONALES POR PAGAR
214000 PROVISIONES
215000 INGRESOS DIFERIDOS
216000 OTROS PASIVOS CORRIENTES
220000 PASIVOS NO CORRIENTES
221000 OBLIGACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS A LARGO PLAZO
221001 PRÉSTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO
221002 OTROS PASIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
222000 CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
222001 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
222002 CUENTAS POR PAGAR A EMPRESAS RELACIONADAS A LARGO PLAZO
223000 PREVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES (INDEMNIZACIONES AL PERSONAL)
224000 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
311000 CUENTAS DE CAPITAL
311001 CAPITAL SOCIAL PAGADO
311002 APORTES POR CAPITALIZAR
311003 AJUSTE DE CAPITAL
312000 AJUSTE DE CAPITAL
312001 AJUSTE DE CAPITAL
321000 CUENTAS RESERVAS
321001 RESERVA LEGAL
321002 OTRAS RESERVAS
322000 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
322001 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
331000 CUENTAS DE RESULTADO
331001 RESULTADOS ACUMULADOS
331002 RESULTADOS DE LA GESTION
332000 ACTUALIZACION VALOR CUENTAS DE RESULTADOS
332001 RESULTADOS ACUMULADOS
410000 INGRESOS NETOS
410001 VENTAS
410002 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUETOS DE BIENES Y/O SERVICIOS
510000 COSTO DE VENTAS
510001 COSTO DE PRODUCTOS
510002 FLETES Y TRANSPORTES DE PRODUCTOS
510003 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
510004 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
510005 COSTO DE PRODUCTOS DAÑADOS
510006 COSTO DE VENTAS
581000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) BRUTA
520000 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN
520001 SUELDOS Y SALARIOS
520002 BENEFICIOS SOCIALES
520003 COMISIONES SOBRE VENTAS
520004 VÍATICOS
520005 PASAJES
520006 PUBLICIDAD
520007 DEPRECIACIÓN DE BIENES DE USO
520008 PÉRDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES
520009 OTROS GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN
530000 GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN
530001 SUELDOS Y SALARIOS
530002 BENEFICIOS SOCIALES
530003 PROVISIÓN AGUINALDOS
530004 PREVISIÓN INDEMNIZACIONES
530005 VÍATICOS
530006 PASAJES
530007 SERVICIOS BÁSICOS
530008 MATERIALES Y SUMINISTROS
530009 FLETES Y TRANSPORTE
530010 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
530011 DEPRECIACIÓN DE BIENES DE USO
 530012 ALQUILERES
5300121 DEPRECIACIÓN ACUMILADA DE EDIFICIOS
5300112 depreciación de vehículos
530013 SEGUROS
530014 SERVICIO DE SEGURIDAD
530015 GASTOS GENERALES
530016 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
530017 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
530018 ENERGIA ELECTRICA
530019 GASTOS DE COMUNICACIÓN
540000 GASTOS FINANCIEROS
540001 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS BANCARIOS
540002 INTERESES SOBRE OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
540003 OTROS INTERESES
540004 COMISIONES BANCARIAS
540005 OTROS GASTOS FINANCIEROS
540006 GASTOS OPERATIVOS
540007 FALTANTES Y SOBRANTES
420000 INGRESOS FINANCIEROS
420001 INTERESES SOBRE DEPÓSITOS BANCARIOS
420002 INTERESES DE INVERSIONES TEMPORALES
420003 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
550000 OTROS GASTOS DE OPERACIÓN
582000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) OPERATIVA
430000 OTROS INGRESOS
430001 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES
430002 INGRESOS POR VENTA DE VALORES
430003 OTROS INGRESOS
560002 DIFERENCIA DE CAMBIO
560004 DIFERENCIA DE REDONDEO
560000 OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
560001 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES
560002 DIFERENCIA DE CAMBIO
560003 OTROS GASTOS
560004 DIFERENCIA DE REDONDEO
583000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
570000 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS
584000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO
500000 UTILIDAD DEL EJERCICIO
400000 PÉRDIDA DEL EJERCICIO
111001
111002
111003
111004
111005
111006
111007
112000
112001
112002
112003
112004
112005
112006
113000
113001
113002
113003
113004
113005
113006
113007
114000
114001
114002
114003
114004
120000
120000
121001
121002
121003
122000
122001
122002
123000
123001
123002
123003
123004
123005
123006
123007
123008
123009
123010
123011
124000
125000
125001
125002
125003
125004
126000
127000
128000
200000
210000
211000
211001
211002
211003
212000
212001
212002
212003
212004
213000
213001
213002
213003
213004
213005
213006
213007
213008
213009
213010
214000
215000
216000
220000
221000
221001
221002
222000
222001
222002
223000
224000
311000
311001
311002
311003
312000
312001
321000
321001
321002
322000
322001
331000
331001
331002
332000
332001
410000
410001
410002
510000
510001
510002
510003
510004
510005
510006
581000
520000
520001
520002
520003
520004
520005
520006
520007
520008
520009
530000
530001
530002
530003
530004
530005
530006
530007
530008
530009
530010
530011
 530012
5300121
5300112
530013
530014
530015
530016
530017
530018
530019
540000
540001
540002
540003
540004
540005
540006
540007
420000
420001
420002
420003
550000
582000
430000
430001
430002
430003
560002
560004
560000
560001
560002
560003
560004
583000
570000
584000
500000
400000
 NOMBRES Y APELLIDOS CARGO HABER BASICO BONO DE ANTIGÜEDAD
maria ortega gerente general 15,000.00 0.18
denis beltran gerente financiero 11,000.00 0.18
beatris castro secretaria 9,000.00 0.18
elena torrico contado 6,000.00 0.11
esther nuñez vendedora 5,090.00 0.34

PL

NOMBRES Y APELLIDOS SUELDO NETO 2 SMN

maria ortega 14,271.92 5,000.00

denis beltran 10,780.32 5,000.00
beatris castro 9,034.52 5,000.00
elena torrico 5,957.54 5,000.00
esther nuñez 6,668.96 5,000.00

PLANILLA DE APORTES PATRON

NOMBRE Y APELLIDO TOTAL GANADO CNS 10%

TOTAL
 "EXPLORA Y APRENDE" S.R.L.
NIT: 11345678
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
(Correspondiente al mes de Julio de 2.023)
Expresado en Bolivianos

TOTAL DESCUENTOS
BONO DE ANTIGÜEDAD
GANADO AFP 10% RC 1.71% CAFP 0.5% AS 0.5%
1,350.00 16,350.00 1,635.00 279.59 81.75 81.75
1,350.00 12,350.00 1,235.00 211.19 61.75 61.75
1,350.00 10,350.00 1,035.00 176.99 51.75 51.75
825.00 6,825.00 682.50 116.71 34.13 34.13
2,550.00 7,640.00 764.00 130.64 38.20 38.20

PLANILLA DEL RC-IVA

DEDUCCIONES SALFO A FAVOR
BASE
RC-IVA 13% FORM 110 CONTRIBU
IMPONIBLE 13% 2SMN FISCO
13% YENTE
9,271.92 1,205.35 650.00 555.35 -
5,780.32 751.44 26.00 650.00 75.44 -
4,034.51 524.49 104.00 650.00 - - 229.51
957.54 124.48 650.00 - - 525.52
1,668.96 216.96 650.00 - - 433.04

APORTES PATRONALES

PROVISI
APORTE ÓN PREVISIÓN
PROVIVIE PARA PARA TOTALE
RP 1.71% SOLIDARI
NDA 2% O 3% AGUINA INDEMNIZACI S
LDO ÓN 8.33%
8.33%
 BONO DE ANTIGÜEDAD
AÑOS %
0a2 0
2 a 5 5
TOTAL 11
LIQUIDO 5a8
DESCUENTO
RC-IVA ANTICIPO PAGABLE 8 a 11 18
S
11 a 15 26
15 a 20 34
20 a 25 42
mas de 25 50
sueldo minimo naacional 2500

SALDO FAVOR CONTRIBUYENTE TOTAL

SALDO
SALDO IMPUESTO
INCREMEN MES
ANTERIOR ACTUAL CONTRIBU RETENIDO
TO SIGUIENTE UFV INICIAL
YENTE
- - - 555.35 - UFV FINAL
90.00 89.79 179.79 179.79 - 104.35
- - - - - - 229.51
- - - - - - 525.52
- - - - - 433.04
3meses 7500

2.44316
2.44882
 CONTABILIDAD INTERMEDIA - PROYECTO

La Empresa de caripinteria y madera "UTAPNI" S.R.L. con NIT N° 115678,

perteneciente a la Industria de Madera, realiza la
actividad. Su domicilio está ubicado en la zona rioseco extranca el alto bolivia, de la
El Alto de La Paz,
País: Bolivia. Sus números de referencia son: 75819102 y 64084095. Fax: +591 22546688.
Su Correo Electrónico: Utapni.gmail.com.bo Su Página Web en Internet es:
www.explorayaprende.com

Las transacciones son las siguientes:

02/01/2.023 Saldos iniciales de la empresa: Efectivo Bs 10000; Banco Bs 25000;
Lote de piezas 5000 por Bs 154.000,00; computadoras; 10000 Muebles
para la empresa Bs3900; un edificio a Bs 350000; Capital Social Limitado Bs 389900;
camioneta hilix 70000; prestamos de a largo plazo 9100; prestamos del banco a largo plazo 280000
10/01/2.023 Se realiza la apertura de un Fondo Fijo de Bs 2900,00 para el área de la
Administración a cargo del Sr. José Vizcarra, se cancela con cheque.
03/02/2.023 Se adquieren 1500 piezas de clavos por Bs 31000,00 según Factura N° 100, al contado.

05/01/2.023 Factura N° 022, Librería "El Estudiante", compra de 3 paquetes de

papel bond por Bs 180,00
09/01/2.023 Recibo N° 020, Sra. Teresa Gutiérrez, compra de insumos de té
por Bs 100,00
12/01/2.023 Recibo N° 061, pago de honorarios profesionales al abogado por
la suma de Bs 800,00
16/01/2.023 Factura N° 042, Sr. Salvatierra, compra de gasolina para el
vehículo por Bs 310,00
22/01/2.023 Factura N° 156, Sra. Terán, pago de Internet por Bs 200,00
26/01/2.023 Factura N° 059, Sr. Argollo, compra de un teclado de una
computadora por Bs 500,00
10/02/2.023 Registrar la diferencia en el Fondo Fijo sabiendo que los cortes fueron:
1 billete de Bs 200,00; 2 billetes de Bs 100,00; 6 billetes de Bs 50,00; 6 monedas
de Bs 5,00; 10 monedas de Bs 2,00; 5 monedas de Bs 1,00; 20 monedas del
corte de Bs 0,50
14/03/2.023 Se vende mercaderías unas 5.600 piezas al contado, según Factura N° 300, al
precio unitario de Bs 32
14/03/2.023 Generar el impuesto correspondiente a la venta de 5.600 piezas.
14/03/2.023 Registrar el Costo de la mercadería vendida, aplicando el Método: PEPS.
17/04/2.023 Se compran $us 700,00 al contado (T/C Bs 6,92)
19/05/2.023 Se compran 2.000 piezas por Bs 6.500 según Factura N° 182, cancelándose con
cheque al 70% y por el saldo un compromiso a cancelar en 60 días.
25/05/2.023 Se devuelve mercaderías, 200 piezas de la Factura N° 182 por encontrarse
en mal estado , importe que nos abonan en la cuenta.
02/07/2.023 Se cobran comisiones por Bs 8.000,00 al contado según factura.
02/07/2.023 Se genera el impuesto correspondiente a las comisiones cobradas.
19/07/2.023 Se regulariza las cuentas pendientes de pago, a 60 días plazo.

02/08/2.023 Se registra el devengamiento de la Planilla de Sueldos y Salarios.

02/08/2.023 Se cancelan los Sueldos y Salarios con cheque según la nómina:

Nómina Cargo Sueldo Básico

Años de ServicioRC - IVA anterior Form. 110
María Ortega Gerente 15,000.00 9 - -
General
Denis BeltránGerente 11,000.00 8 90.00 200.00
Financiero
Beatriz Castr Contadora 9,000.00 10 - 800.00

Elena TorricoSecretaria 6,000.00 5 - -

Esther NuñezVendedora 5,090.00 18 - -

02/08/2.023 Regularizar el pago de los Aportes Laborales y Patronales de las Planillas

en efectivo.
02/08/2.023 Regularizar el pago de las Retenciones Tributarias de la Planilla Impositiva
en efectivo.
13/08/2.023 Se venden 1500 piezas al precio unitario de Bs 32 según Factura N° 301
contra una aceptación de una Letra de Cambio a 60 días vista.
13/08/2.023 Registrar el impuesto correspondiente a la venta de 1500 piezas.
13/08/2.023 Registrar el Costo de la Mercadería Vendida de 3.040 piezas, aplicando el
Método PEPS.
24/08/2.023 Se adquieren 2 Datas por $us 2000,00 al contado, según factura. (T/C Bs 6,86)
17/09/2.023 Se cancelan en efectivo los siguientes gastos:

N° Factura Detalle Importe

675 Internet 350.00
280 Publicidad 595.00
9040 Electricidad 505.00

13/10/2.023 Regularizar la Letra de Cambio a 60 días vista.

18/10/2.023 Se adquieren 1500 piezas porBs 5200,00 según Factura N° 103, bajo las
condiciones 4/15, n/30.
18/10/2.023 Se cancelan fletes a Transportes Copacabana S.A. por Bs 300,00 al contado,
según factura.
19/10/2.023 Se venden 1.600 piezas al precio unitario de Bs 31, según factura.
19/10/2.023 Registrar el impuesto correspondiente a la venta de 1.200 piezas.
19/10/2.023 Registrar el Costo de Mercadería Vendida de 1.200 piezas, aplicando el
Método PEPS.
24/10/2.023 Se cancela la Factura N° 103 con cheque, aplicando el descuento por pronto
 pago.
20/11/2.023 Se adquieren $ 900,00 con cheque. (T/C Bs 6,88).

28/12/2.023 Se adquiere 1 laptop por $us 650,00 al contado, según factura. (T/C Bs 6,85).
31/12/2.023 Se realiza el Arqueo de Caja M/N al cierre de gestión. A horas 18:40 p.m.
realizamos el Arqueo de Caja al Sr. Alex Baltazar, y encontramos los valores:
101 billetes de Bs 100,00; 2 billetes de Bs 200,00; 2 billetes de Bs 50,00;
155 billetes de Bs 20,00; 50 billetes de Bs 10,00; 800 monedas de Bs 1,00;
400 monedas de Bs 0,50 y 360 monedas de Bs 0,20.
31/12/2.023 Se presentan las siguientes transacciones:
19/11/2.023 Cheque N° 630, Sra. Rivera, pago de una Letra de Cambio por
la suma de Bs 1.500,00
20/11/2.023 Factura N° 180, "ENTEL" S.A., pago de conferencias por Bs 1.500.-
29/11/2.023 Factura N° 035, Mueblería "CEDRO" S.A., compra de 2 escritorios
de madera roble por Bs 2.600,00
20/12/2.023 Factura N° 90, Librería "OLIMPIA" S.A., compra de material de
escritorio por Bs 700,00
20/12/2.023 Factura N° 170, "ELECTROPAZ" S.A., pago de Energía Eléctrica, por
la suma de Bs 520,00
22/12/2.023 Cheque N° 320, Sra. Delgado, pago de una deuda, por la
suma de Bs 3.200,00
26/12/2.023 Recibo N° 142, Sr. Terán, préstamo al personal, por Bs 610,00
28/12/2.023 Cheque N° 345, Sr. Gonzáles, pago de una Letra de Cambio por
la suma de Bs 2.020,00

DATOS ADICIONALES
a) Contabilice las operaciones en el Sistema Perpetuo.
b) El precio unitario facturado es Bs 12,50 cada pieza.
c) Para valorar el Inventario Final de acuerdo a disposiciones legales se tiene la presente
información: Precio Unitario al Costo de Reposición Bs 4,08 y Costo de Mercado Bs 4,07
d) Al 31/12/2.023 T/C Bs 6,86 por dólar.

Se requiere:
a) Balance de Apertura
b) Registros Contables
c) Determinar el valor del Inventario Final
d) Elaborar Papeles de Trabajo
e) Libros Mayores Analíticos
f) Balance de Comprobación de Sumas y Saldos
 10,000.00
25,000.00
154,000.00
21,000.00
10,000.00
plazo 280000
39,000.00
350,000.00
70,000.00
9,100.00
280,000.00
389,900.00
Empresa Muebles Utani S.R.L.
El Alto-Bolivia
Balance de Apertura
Elaborada el 1 de enero de 2023
(expresado en Bs)
Activo Pasivo y Patrimonio Neto
Activo Corriente 210000 Pasivo
Disponible Pasivo Corriente
Caja M/N 10000 Obligaciones comerciales
Caja chica 5000 Cuentas por pagar
Bancos 20000
Creditos o exigible
Cuentas por cobrar 21000 Pasivo no corriente
Bienes de cambio obligaciones Bancarias
Inventario inicial 154000 prestamos bancarios a largo plazo

469000 Aporte de Socios

Activo No Corriente capital social pagado
Bienes de Uso
Equipos de computacion 10000
Muebles y enseres 39000
Edificios y construccion 350000
vehiculos 70000
TOTAL ACTIVO 679000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONINO NETO
 289100
9100

9100

280000

280000

389900
389900

ONINO NETO 679000

 LIBRO DIARIOS
FECHA CODIGO DETALLE DE CUENTAS FOLIO
1/1/2023
111001 CAJA 1
111003 BANCOS 2
113006 INVENTARIO INICIAL 3
112001 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 4
123010 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 5
123008 MUEBLES Y ENSERES 6
123002 EDIFICIOS 7
123006 VEHÍCULOS 8
212001 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 9
211001 PRÉSTAMOS BANCARIOS 10
311001 CAPITAL SOCIAL PAGADO 11
1/10/2023 111002 FONDO FIJO 12
111003 BANCOS 2
1/3/2023 113007 INVENTARIO DE MERCADERIAS 13
114001 CRÉDITO FISCAL IVA 14
111001 CAJA 1
2/10/2023 540007 FALTANTES Y SOBRANTES
111001 CAJA
2/10/2023 530018 ENERGIA ELECTRICA
123010 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
123008 MUEBLES Y ENSERES
530019 GASTOS DE COMUNICACIÓN
114001 CRÉDITO FISCAL IVA
111001 CAJA
2/10/2023 112006 ANTICIPO AL PERSONAL
530012 ALQUILERES
114001 CRÉDITO FISCAL IVA
111001 CAJA
3/14/2023 111001 CAJA 1
410001 VENTAS 15
213004 DÉBITO FISCAL - IVA 16
3/14/2023 530017 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 17
213005 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 18
3/14/2023 510006 COSTO DE VENTAS 19
113007 INVENTARIO DE MERCADERIAS 13
4/17/2023 111007 CAJA MONEDA EXTRANJER 20
111003 BANCOS 2
5/19/2023 113007 INVENTARIO DE MERCADERIAS 13
114001 CRÉDITO FISCAL IVA 14
111003 BANCOS 2
 111003 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 9
7/2/2023 111001 CAJA 1
520003 COMISIONES SOBRE VENTAS 21
#N/A BANCOS 16
7/2/2023 530017 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 17
213005 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 18
7/19/2023 212001 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 9
111001 CAJA 1
8/2/2023 213009 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 22
#REF! BANCOS
8/2/2023 212004 APORTES LABORALES POR PAGAR 23
540006 GASTOS OPERATIVOS
213010 APORTES PATRONALES POR PAGAR 24
540006 GASTOS OPERATIVOS
111001 CAJA 1
8/2/2023 311001 CAPITAL SOCIAL PAGADO
311001 CAPITAL SOCIAL PAGADO
311001 CAPITAL SOCIAL PAGADO
8/13/2023 112001 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
410001 VENTAS
213004 DÉBITO FISCAL - IVA
13/8/20223 530017 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
213005 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 18
8/13/2023 510006 COSTO DE VENTAS 19
113007 INVENTARIO DE MERCADERIAS 13
8/24/2023 123010 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
114001 CRÉDITO FISCAL IVA 14
111007 CAJA MONEDA EXTRANJER
9/17/2023 540006 GASTOS OPERATIVOS
520006 PUBLICIDAD
530018 ENERGIA ELECTRICA
114001 CRÉDITO FISCAL IVA 14
111001 CAJA 1
10/13/2023 111001 CAJA 1
112001 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 4
18/10/20223 113007 INVENTARIO DE MERCADERIAS
212001 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
10/18/2023 530009 FLETES Y TRANSPORTE
114001 CRÉDITO FISCAL IVA
111001 CAJA
10/19/2023 111001 CAJA 1
410001 VENTAS
#N/A DÉBITO FISCAL - IVA
10/19/2023 530017 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
213005 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 18
10/19/2023 510006 COSTO DE VENTAS
113007 INVENTARIO DE MERCADERIAS
10/24/2023 212001 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
114001 CRÉDITO FISCAL IVA
#REF! BANCOS
11/20/2023 CAJA MONEDA EXTRANJER
#REF! BANCOS
12/28/2023 123010 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 5
114001 CRÉDITO FISCAL IVA 14
111001 CAJA 1
12/31/2023 540007 FALTANTES Y SOBRANTES
114001 CAJA
12/31/2023 #REF! CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
111001 CAJA
12/31/2023 530019 GASTOS DE COMUNICACIÓN
530018 ENERGIA ELECTRICA
114001 MUEBLES Y ENSERES
114001 CRÉDITO FISCAL IVA
CAJA
12/31/2023 112006 ANTICIPO AL PERSONAL
530012 ALQUILERES
114001 CRÉDITO FISCAL IVA
111001 CAJA
12/31/2023 213004 DÉBITO FISCAL - IVA
114001 CRÉDITO FISCAL IVA
12/31/2023 DÉBITO FISCAL - IVA
213005 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 18
CAJA
 #VALUE!

DEBE HABER

10,000.00
25,000.00
154,000.00
21,000.00
10,000.00
39,000.00
350,000.00
70,000.00
9,100.00
280,000.00
389,900.00
2,900.00
2,900.00
26,970.00
4,030.00
31,000.00
45.00
45.00
156.60
269.70
174.00
435.00
154.70
1,190.00
87.00
696.00
117.00
900.00
179,200.00
155,904.00
23,296.00
5,376.00
5,376.00
166,402.00
166,402.00
4,844.00
4,844.00
39,150.00
5,850.00
3,150,000.00
 1,350,000.00
8,000.00
6,960.00
1,040.00
240.00
240.00
1,350,000.00
1,350,000.00

48,000.00
41,760.00
6,240.00
1,440.00
1,440.00
31,756.00
31,756.00
11,936.40
1,783.60
13,720.00
304.50
474.15
439.35
182.00
1,400.00
48,000.00
48,000.00
5,200.00
5,200.00
348.00
52.00
400.00
37,200.00
32,364.00
4,836.00
1,116.00
1,116.00
 35,500.00
35,500.00
4,524.00
676.00
5,200.00
6,192.00
6,192.00
4,171.65
623.35
4,795.00
50.00
50.00
1,300.00
1,300.00
1,131.00
269.70
3,775.80
773.50
5,950.00
348.00
348.00
104.00
800.00
14,177.15
14,177.15
20,195.00
8,172.00
28,367.00
2,764,660.15 7,219,660.15
 GLOSA

por registro de balance inicial

por registro de balance inicial
por registro de balance inicial
por registro de balance inicial
por registro de balance inicial
por registro de balance inicial
por registro de balance inicial
por registro de balance inicial
por registro de balance inicial
por registro de balance inicial
por registro de balance inicial
Se realiza la apertura de un Fondo Fijo de Bs 2900,00 para el área de la
Administración a cargo del Sr. José Vizcarra, se cancela con cheque.
Para registrar la compra de 1.500 piezas
por Bs 31.00,00 según Factura N° 100
al contado.
POR REGSTRO DE FALTANTES SEGÚN ARQUEO

POR REGISTRO SEGÚN FACTURA arqueo que no reprentan efectivo

registro a los gastos efectuados según registro

Para registrar la venta de 5.600 piezas al

precio unitario de Bs 32 según factura
al contado.
Para registrar el impuesto por concepto
de la venta de 5.600 piezas.
Para registrar el costo de mercadería vendida de 5600
piezas mediante metodo de evaluacion PEPS
Registrar el Costo de la mercadería vendida, aplicando el Método: PEPS.
Se compran $us 700,00 al contado (T/C Bs 6,92)
Se compran 2.000 piezas por Bs 6.500 según Factura N° 182, cancelándose con
cheque al 70% y por el saldo un compromiso a cancelar en 60 días.
Se cobran comisiones por Bs 8.000,00 al contado según factura.

Se genera el impuesto correspondiente a las comisiones cobradas.

Se regulariza las cuentas pendientes de pago, a 60 días plazo.

Se registra el devengamiento de la Planilla de Sueldos y Salarios.

Se cancelan los Sueldos y Salarios con cheque según la nómina:

Regularizar el pago de los Aportes Laborales y Patronales de las Planillas

en efectivo.

Se venden 1500 piezas al precio unitario de Bs 32 según Factura N° 301

contra una aceptación de una Letra de Cambio a 60 días vista.

Registrar el impuesto correspondiente a la venta de 1500 piezas.

Registrar el Costo de la Mercadería Vendida de 3.040 piezas, aplicando el

Método PEPS.
Se adquieren 2 Datas por $us 2000,00 al contado, según factura. (T/C Bs 6,86)

Se cancelan en efectivo los siguientes gastos:

Regularizar la Letra de Cambio a 60 días vista.

Se adquieren 1500 piezas porBs 5200,00 según Factura N° 103, bajo las
condiciones 4/15, n/30.
Se cancelan fletes a Transportes Copacabana S.A. por Bs 400,00 al contado,
según factura.

Se venden 1.200 piezas al precio unitario de Bs 31, según factura.

Registrar el impuesto correspondiente a la venta de 1.200 piezas.

Registrar el impuesto correspondiente a la venta de 1.200 piezas.

Registrar el Costo de Mercadería Vendida de 1.200 piezas, aplicando el
Método PEPS.
Se cancela la Factura N° 103 con cheque, aplicando el descuento por pronto
pago.

Se adquieren $ 900,00 con cheque. (T/C Bs 6,88).

Se adquiere 1 laptop por $us 700,00 al contado, según factura. (T/C Bs 6,85).

por registro de faltantes y sobrantes

registro de cheque

registro de factura según arqueo

registro de los gastos según recibo

por compensacion del iva debito

por compensacion del debito fiscal

pago del it
pago de tributos del mes
COMPROBANTE
CDE-1

679,000.00

CDT-3

31,000.00

45.00

CDT-4

179,200.00
45,000.00

37,200.00
 "EXPLORA Y APRENDE" S.R.L.
NIT: 11345678
KARDEX DE INVENTARIOS
Expresado en Bolivianos
(EL ALTO - LA PAZ - BOLIVIA)

Artículo: Material para madera Tarjeta Nº: 1

Ubicación: Almacén Nº 001 Existencia M 628 piezas
Unidad: Piezas Existencia Má6.620 piezas
Método : PEPS

Fecha Descripción Entradas Salidas

Cantidad c/u Importe Cantidad c/u Importe
02/01/2.023 Saldo Inicial 5,000 30.80 154,000.00 - - -
03/02/2.023 Compra Nº 1 1,500 20.67 31,000.00 - - -
14/03/2.023 Venta Nº 1 - - - 5,000 30.80 154,000.00
600 20.67 12,402.00
5,600 166,402.00
19/05/2.023 Compra Nº 2 2,000 22.5000000 45,000.00 - - -
13/08/2.023 Venta Nº 2 - - - 900 20.66 18,598.00
600 21.9303448 13,158.21
1,500 31,756.21
18/10/2.023 Compra Nº 3 1,500 20.0000000 30,000.00 - - -
19/10/2.023 Venta Nº 3 - - - 1,400 22.5000000 31,500.00
200 20.0000000 4,000.00
1,600 35,500.00
 Saldos
Cantidad c/u Importe
5,000 30.80 154,000.00
6,500 28.4615385 185,000.00

900 20.66 18,598.00

2,900 21.9303448 63,598.00

1,400 22.7441379 31,841.79

2,900 21.3247562 61,841.79

1,300 20.2629178 26,341.79

FECHA DETALLE FM DEBE HABER
1/10/2023 CDT-1
CAJA CHICA 2800.-
BANCO M/N 2800.-
GLOSA: POR APERTURA DE FONDO FIJO

2/3/2023 CDE-1
COMPRAS 31570.06
CREDITO FISCAL IVA 471.74
CAJA M/N 3628.80
GLOSA: POR COMPRA DE 1620 PIEZAS
SEGÚN FCTURA N° 100

2/11/2023 CDE -2
MATERIAL DE ESCRITORIO 130.5
REFRIGERIOS 90
EQUIPO DE COMPUTACION 435
VENTAS #REF!
DEBITO FISCAL IVA #REF!
IT POR PAGAR #REF!
GLOSA :POR VENTA DE 5600 PIEZAS SEGÚN
FACTURA N°300

4/17/2023 CDT -2
CAJA M/E 3410
CAJA M/N 3410
GLOSA : POR COMPRA DE 500 DOLARES

5/19/2023 CDE -3
COMPRAS 4498.30
CREDITO FISCAL 584.78
BANCO M/N 4498.30
CUENTAS POR PAGRAR 1927.84
GLOSA: POR COMPRA DE 2758 PIEZAS
SEGÚN FACTURA N°182 CON PAGO
SDE CHEQUE

5/25/2023 CDI-2
BANCO M/N 256.3
DEVOLUCION EN COMPRAS 222.98
DEBITO FISCAL IVA 33.32
GLOSA:POR DEVOLUCION DE MERCADERIA
110 PIEZAS SEGÚN FACTURA N°182

7/2/2023 CDI-3
 CAJA M/N 5300
COMISIONES PERCIBIDAS 4611
DEDITO FISCAL IVA 689
GLOSA:POR EL COBRO DE COMISIONES

8/2/2023 CDE - 4
 ARQUEO DE CAJA
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANO)
HORA:18:40 PM

BILLETES
1 billete
2 billetes
6 billetes

MONEDAS
6 monedas
10 monedas
5 monedas
20 monedas

FACTURA
05/01/2.023 No 022 energia electrica
16/01/2.023 No 042 compra de laptop a medio uso
22/01/2.023 No 156 compra de muebles y enseres
26/01/2.023 No 059 entel conferencia

RECIBO
12/01/2.023 No 403 por anticipo al Sr escalante con autorizacion
09/01/2.023 No 142 alquiler a la tienda por un mes
 RQUEO DE CAJA
LABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
EXPRESADO EN BOLIVIANO)
HORA:18:40 PM

Bs 200.00 Bs 200.00
Bs 100.00 Bs 200.00
Bs 50.00 Bs 300.00
Bs 700.00

Bs 5.00 Bs 30.00
Bs 2.00 Bs 20.00
Bs 1.00 Bs 5.00
Bs 0.50 Bs 10.00
Bs 65.00

nergia electrica Bs 180.00

ompra de laptop a medio uso Bs 310.00
ompra de muebles y enseres Bs 200.00
ntel conferencia Bs 500.00

or anticipo al Sr escalante con autorizacion Bs 100.00

lquiler a la tienda por un mes Bs 800.00
TOTAL SEGÚN ARQUEO
SALDO SEGÚN LIBRO CAJA O LIBRO MAYOR
FALTANTES EN CAJA SEGÚN ARQUEO
Bs 765.00

Bs 1,190.00

Bs 900.00

Bs 2,855.00
2900
-Bs 45.00
 ARQUEO DE CAJA
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANO)
HORA:18:40 PM
ENCARGADO: SR. FLORES
DETALLE
BILLETES
100 billetes 100.00
60 billetes 20.00
45 billetes 10.00

MONEDAS
600 monedas 1.00
400 monedas 2.00
360 monedas 5.00

MONEDA EXTRANJERA
1 DÓLAR DIFERENCIA DE CAMBIO $$100

CHEQUE
19/11/20 No 546 cliente Sra Quispe por pago de una letra de cambio
12/20/2020 No 521 o/empresa por pago de deuda del cliente Sra. Canaviri
12/22/2020 No 078 o/ empresa del cliente Sr. Armando devuelto por falta de fondos
12/28/2020 No 0034 o/empresa por pago de una letra de cambio del cliente Sr Ortuño

FACTURA
11/20/2020 No 179 Tigo por conferencias
11/29/2020 No 003 mueblería “VERO” por compra de 2 escritorios de madera roble
20/12/20 No 17 ELECTROPAZ
22/12/20 No 90 por compra de material de escritorio

RECIBO
12/14/2020 No 403 por anticipo al Sr perez con autorizacion
12/26/2020 No 142 de alquiler de la tienda por el mes
TOTAL SEGÚN ARQUEO
SALDO SEGÚN LIBRO CAJA O LIBRO MAYOR
FALTANTES EN CAJA SEGÚN ARQUEO
PARCIAL TOTAL
10,850.00
10,000.00
400.00
450.00

2,200.00
600.00
800.00
1,800.00

700.00
Bs. 700

30,300.00
1,300.00
25,000.00
3,000.00
1,000.00

5,950.00
1,300.00
3,900.00
310.00
440.00

800.00
400.00
400.00
50,800.00
50,850.00
- 50.00
DETALLE DE CUENTAS
ALQUILERES

ANTICIPO AL PERSONAL

APORTES LABORALES POR PAGAR

APORTES PATRONALES POR PAGAR

BANCOS
CAJA
CAJA MONEDA EXTRANJER

CAPITAL SOCIAL PAGADO

COMISIONES SOBRE VENTAS

COSTO DE VENTAS

CRÉDITO FISCAL IVA

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

DÉBITO FISCAL - IVA
EDIFICIOS

ENERGIA ELECTRICA

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
FALTANTES Y SOBRANTES

FLETES Y TRANSPORTE

FONDO FIJO

GASTOS DE COMUNICACIÓN
GASTOS OPERATIVOS

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

INVENTARIO DE MERCADERIAS
INVENTARIO INICIAL

MUEBLES Y ENSERES

PRÉSTAMOS BANCARIOS

PUBLICIDAD
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

VEHÍCULOS

VENTAS

(empty)

Total Result
DEBE FECHA CODIGO HABER FOLIO GLOSA (empty)

348.00
(empty)
530012
(empty)
(empty)
(empty)
696.00
(empty)
530012
(empty)
(empty)
(empty)

87.00
2/10/2023
112006
(empty)
(empty)
registro a los gastos efectuados según registro
348.00
12/31/2023
112006
(empty)
(empty)
registro de los gastos según recibo

(empty)
8/2/2023
212004
(empty)
23
Se cancelan los Sueldos y Salarios con cheque según l

(empty)
(empty)
213010
(empty)
24
(empty)

25,000.00
 (empty)
111003
(empty)
2
por registro de balance inicial
(empty)
(empty)
111003
2,900.00
2
Administración a cargo del Sr. José Vizcarra, se cancel
4,844.00
2
Se compran $us 700,00 al contado (T/C Bs 6,92)
###
2
(empty)
#N/A
1,040.00
16
(empty)
#REF!
5,200.00
(empty)
(empty)
6,192.00
(empty)
(empty)
(empty)
(empty)
(empty)

8,000.00
7/2/2023
111001
(empty)
1
Se cobran comisiones por Bs 8.000,00 al contado segú
10,000.00
(empty)
111001
(empty)
1
por registro de balance inicial
37,200.00
 10/19/2023
111001
(empty)
1
Se venden 1.200 piezas al precio unitario de Bs 31, se
48,000.00
10/13/2023
111001
(empty)
1
Regularizar la Letra de Cambio a 60 días vista.
179,200.00
3/14/2023
111001
(empty)
1
Para registrar la venta de 5.600 piezas al
(empty)
(empty)
111001
45.00
(empty)
(empty)
400.00
(empty)
(empty)
800.00
(empty)
(empty)
900.00
(empty)
(empty)
1,190.00
(empty)
(empty)
1,300.00
(empty)
(empty)
1,400.00
1
(empty)
4,795.00
1
(empty)
31,000.00
 1
al contado.
(empty)
1
(empty)
###
1
(empty)
114001
50.00
(empty)
(empty)
(empty)
5,950.00
(empty)
(empty)
28,367.00
(empty)
pago de tributos del mes

4,844.00
4/17/2023
111007
(empty)
20
Registrar el Costo de la mercadería vendida, aplicand
6,192.00
11/20/2023
(empty)
(empty)
(empty)
Se adquieren $ 900,00 con cheque. (T/C Bs 6,88).
(empty)
(empty)
111007
13,720.00
(empty)
(empty)

(empty)
8/2/2023
311001
(empty)
(empty)
Regularizar el pago de los Aportes Laborales y Patron
 (empty)
311001
389,900.00
11
por registro de balance inicial
(empty)
(empty)
en efectivo.
(empty)

(empty)
(empty)
520003
6,960.00
21
(empty)

31,756.00
8/13/2023
510006
(empty)
19
Registrar el Costo de la Mercadería Vendida de 3.040
35,500.00
10/19/2023
510006
(empty)
(empty)
Registrar el Costo de Mercadería Vendida de 1.200 pi
166,402.00
3/14/2023
510006
(empty)
19
Para registrar el costo de mercadería vendida de 5600

52.00
(empty)
114001
(empty)
(empty)
según factura.
104.00
(empty)
114001
 (empty)
(empty)
(empty)
117.00
(empty)
114001
(empty)
(empty)
(empty)
154.70
(empty)
114001
(empty)
(empty)
(empty)
182.00
(empty)
114001
(empty)
14
(empty)
623.35
(empty)
114001
(empty)
14
(empty)
676.00
(empty)
114001
(empty)
(empty)
pago.
773.50
(empty)
114001
(empty)
(empty)
(empty)
1,783.60
(empty)
114001
(empty)
14
(empty)
 4,030.00
(empty)
114001
(empty)
14
por Bs 31.00,00 según Factura N° 100
(empty)
(empty)
114001
14,177.15
(empty)
(empty)
5,850.00
(empty)
114001
(empty)
14
cheque al 70% y por el saldo un compromiso a cancel

1,300.00
12/31/2023
#REF!
(empty)
(empty)
registro de cheque
21,000.00
(empty)
112001
(empty)
4
por registro de balance inicial
48,000.00
8/13/2023
112001
(empty)
(empty)
Se venden 1500 piezas al precio unitario de Bs 32 seg
(empty)
(empty)
112001
48,000.00
4
(empty)

4,524.00
 10/24/2023
212001
(empty)
(empty)
Se cancela la Factura N° 103 con cheque, aplicando e
(empty)
(empty)
111003
###
9
(empty)
212001
5,200.00
(empty)
condiciones 4/15, n/30.
9,100.00
9
por registro de balance inicial
1,350,000.00
7/19/2023
212001
(empty)
9
Se regulariza las cuentas pendientes de pago, a 60 día

14,177.15
12/31/2023
213004
(empty)
(empty)
por compensacion del iva debito
20,195.00
12/31/2023
(empty)
(empty)
(empty)
por compensacion del debito fiscal
(empty)
(empty)
213004
6,240.00
(empty)
(empty)
23,296.00
16
 al contado.
#N/A
4,836.00
(empty)
(empty)

350,000.00
(empty)
123002
(empty)
7
por registro de balance inicial

156.60
2/10/2023
530018
(empty)
(empty)
POR REGISTRO SEGÚN FACTURA arqueo que no repre
269.70
(empty)
530018
(empty)
(empty)
(empty)
439.35
(empty)
530018
(empty)
(empty)
(empty)

269.70
(empty)
123010
(empty)
(empty)
(empty)
4,171.65
12/28/2023
123010
(empty)
5
Se adquiere 1 laptop por $us 700,00 al contado, segú
10,000.00
 (empty)
123010
(empty)
5
por registro de balance inicial
11,936.40
8/24/2023
123010
(empty)
(empty)
Se adquieren 2 Datas por $us 2000,00 al contado, seg

45.00
2/10/2023
540007
(empty)
(empty)
POR REGSTRO DE FALTANTES SEGÚN ARQUEO
50.00
12/31/2023
540007
(empty)
(empty)
por registro de faltantes y sobrantes

348.00
10/18/2023
530009
(empty)
(empty)
Se cancelan fletes a Transportes Copacabana S.A. por

2,900.00
1/10/2023
111002
(empty)
12
Se realiza la apertura de un Fondo Fijo de Bs 2900,00

435.00
(empty)
530019
(empty)
(empty)
(empty)
 1,131.00
12/31/2023
530019
(empty)
(empty)
registro de factura según arqueo

304.50
9/17/2023
540006
(empty)
(empty)
Se cancelan en efectivo los siguientes gastos:
(empty)
(empty)
540006
(empty)
(empty)
(empty)

240.00
7/2/2023
530017
(empty)
17
Se genera el impuesto correspondiente a las comision
1,116.00
10/19/2023
530017
(empty)
(empty)
Registrar el impuesto correspondiente a la venta de 1
1,440.00
13/8/20223
530017
(empty)
(empty)
Registrar el impuesto correspondiente a la venta de 1
5,376.00
3/14/2023
530017
(empty)
17
Para registrar el impuesto por concepto
 8,172.00
(empty)
213005
(empty)
18
pago del it
(empty)
(empty)
213005
240.00
18
(empty)
1,116.00
18
(empty)
1,440.00
18
(empty)
5,376.00
18
de la venta de 5.600 piezas.

5,200.00
18/10/20223
113007
(empty)
(empty)
Se adquieren 1500 piezas porBs 5200,00 según Factu
26,970.00
1/3/2023
113007
(empty)
13
Para registrar la compra de 1.500 piezas
(empty)
(empty)
113007
31,756.00
13
Método PEPS.
35,500.00
(empty)
Método PEPS.
166,402.00
13
 piezas mediante metodo de evaluacion PEPS
39,150.00
5/19/2023
113007
(empty)
13
Se compran 2.000 piezas por Bs 6.500 según Factura

154,000.00
(empty)
113006
(empty)
3
por registro de balance inicial

174.00
(empty)
123008
(empty)
(empty)
(empty)
3,775.80
(empty)
114001
(empty)
(empty)
(empty)
39,000.00
(empty)
123008
(empty)
6
por registro de balance inicial

(empty)
(empty)
211001
280,000.00
10
por registro de balance inicial

474.15
(empty)
520006
(empty)
 (empty)
(empty)

(empty)
8/2/2023
213009
(empty)
22
Se registra el devengamiento de la Planilla de Sueldos

70,000.00
(empty)
123006
(empty)
8
por registro de balance inicial

(empty)
(empty)
410001
32,364.00
(empty)
Registrar el impuesto correspondiente a la venta de 1
41,760.00
(empty)
contra una aceptación de una Letra de Cambio a 60 d
155,904.00
15
precio unitario de Bs 32 según factura

(empty)
1/1/2023
(empty)
(empty)
(empty)
(empty)
dos según registro

larios con cheque según la nómina:

Sr. José Vizcarra, se cancela con cheque.

ontado (T/C Bs 6,92)

s 8.000,00 al contado según factura.

recio unitario de Bs 31, según factura.

bio a 60 días vista.

600 piezas al
cadería vendida, aplicando el Método: PEPS.

heque. (T/C Bs 6,88).

portes Laborales y Patronales de las Planillas

cadería Vendida de 3.040 piezas, aplicando el

dería Vendida de 1.200 piezas, aplicando el

ercadería vendida de 5600

o un compromiso a cancelar en 60 días.

ecio unitario de Bs 32 según Factura N° 301

 con cheque, aplicando el descuento por pronto

ndientes de pago, a 60 días plazo.

URA arqueo que no reprentan efectivo

s 700,00 al contado, según factura. (T/C Bs 6,85).

us 2000,00 al contado, según factura. (T/C Bs 6,86)

S SEGÚN ARQUEO

rtes Copacabana S.A. por Bs 400,00 al contado,

Fondo Fijo de Bs 2900,00 para el área de la

siguientes gastos:

spondiente a las comisiones cobradas.

pondiente a la venta de 1.200 piezas.

pondiente a la venta de 1500 piezas.

or concepto
orBs 5200,00 según Factura N° 103, bajo las

1.500 piezas
evaluacion PEPS

r Bs 6.500 según Factura N° 182, cancelándose con

o de la Planilla de Sueldos y Salarios.

pondiente a la venta de 1.200 piezas.

na Letra de Cambio a 60 días vista.