CAJERO BANCARIO #SoyCiec
UNIDAD 2
CHEQUES
Tipo de cheques: Cheque
Común
El artículo 2º de la Ley 24.452 identifica al cheque común como “una orden pura y simple de
pagar una suma determinada de dinero”.
El cheque común cumplimenta una sola función económica, cual es la de configurar un instrumento de
pago que se entrega y se recibe bajo la premisa de que el firmante del mismo tiene disponible provisión
de fondos suficientes en su cuenta corriente o autorización para girar en descubierto, que permite abonar
el cheque a su presentación al pago.
Cheque Diferido
A su vez, el artículo 54 de la Ley de Cheques describe al cheque de pago diferido como
una “orden de pago librada a fecha determinada posterior a la de su libramiento”.
El cheque de pago diferido reúne dos funciones económicas; una primera función (principal) consistente
en la obtención de crédito y una segunda función (complementaria) consistente en el pago del mismo
mediante la intervención de un banco. Por consiguiente, reúne un doble enfoque documental, a saber:
Instrumento de crédito, por un plazo determinado (desde 1 día hasta 360 días), contados desde la fecha
de su emisión; y, a la vez,
Instrumento de pago, que se convierte como tal luego de transcurrido y agotado el plazo del diferimiento
establecido.
Cheque Cancelatorio:
Desde el punto de vista legal, el cheque cancelatorio es un medio de pago asimilable a la entrega
de dinero en efectivo. Los cheques cancelatorios serán emitidos por el BCRA (los cheques se emitirán
por un rango que va de 5000 a 400.000 pesos o de 2500 a 100.000 dólares). Con el fin de evitar las
salideras bancarias. Serán utilizados para grandes movimientos de dinero. Por la normativa anti lavado
de dinero, cada interesado sólo podrá comprarlo en el banco en que tenga cuenta y firma registrada.
Para cobrarlo también se tendrá que tener una cuanta y la firma registrada en un banco. Tiene carácter
bimonetario (pesos y dólares): las entidades colocarán el importe y la clase de moneda, a solicitud del
cliente, y percibirán de dicha persona el monto en la moneda en que se emita el instrumento.
o Para el caso de las personas físicas, no estarán sujetos al impuesto al cheque (créditos y débitos
bancarios).
o No serán alcanzados por el cobro de comisiones y de gastos de emisión y venta.
o Los cheques cancelatorios en dólares sólo podrán ser usados para operaciones inmobiliarias.
o Tienen una validez de hasta 30 días corridos.
o Admitirán hasta dos endosos nominativos, que deberán ser certificados por escribano público,
autoridad judicial o autoridad bancaria.
o Las personas jurídicas estarán obligadas a depositar los cheques cancelatorios en sus cuentas y
no podrán endosarlos, con lo cual pagarán el 1,2% del impuesto al cheque (0,6% más 0,6%).
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¿Qué información debe tener un cheque?
Para que un cheque sea válido, tiene que contener la siguiente información:
o La palabra ''Cheque'' en el documento. o La fecha y el lugar de emisión.
o La fecha de pago, en los cheques de pago diferido. o El número de orden o de serie. o El nombre
del banco y el lugar de pago. o La orden de pago, expresada en letras y en números.
o La firma del librador.
o El número de la cuenta corriente. o El nombre y el domicilio del titular. o El número de CUIT,
CUIL o CDI.
ENDOSO DE CHEQUES
El Banco Central de la República Argentina dispuso, mediante Comunicación “A” 2253, que se
extiende al 31/12/2013, el plazo para la limitación de endosos en los cheques, manteniéndose su
cantidad anteriormente permitida:
Cheques comunes: hasta 1 (un) endoso. Cheques de pago diferido: hasta 2 (dos) endosos
MODALIDAD DE PRESENTACIÓN DE CHEQUES
Cheque al portador: se denomina "cheque al portador" al cheque que no tiene especificado un
beneficiario y puede ser cobrado por cualquiera que lo tenga en su poder.
Cheque a la Orden: es un cheque que solo puede cobrar el beneficiario al cual fue hecho el
cheque. Se puede endosar.
Cheque no a la orden: es un cheque que no se puede endosar y debe cobrarlo para quien fue
extendido.
Cheque certificado: el banco certifica que el cheque tiene fondos, reservando los mismos hasta
que sea cobrado.
Cheque de caja: es un cheque expedido por una institución de crédito para ser pagado en sus
propias sucursales.
Cheques de viajero: son los cheques expedidos por una institución bancaria para ser pagados
en alguna de sus sucursales dentro del país o en el exterior.
Cheque cruzado: es un cheque al cual se le trazan dos líneas rectas paralelas y en diagonal en
el frente. Al hacer esto el cheque no se puede cobrar en efectivo y solo se puede depositar en
una cuenta.
Cheque para acreditar en cuenta: cuando un cheque tiene escrita la leyenda "para acreditar en
cuenta", el mismo no podrá ser cobrado en efectivo y tendrá que ser depositado en la cuenta.
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IMPUESTO AL CHEQUE
(Impuesto al débito y al crédito)
Recargo impositivo en los cheques emitidos y depositados
Los cheques emitidos y depositados en cuenta corriente tienen un recargo impositivo del
6 por mil (0,6%). Por lo tanto, si usted recibe un cheque por $1000 se le descontarán $6 por esa
operación, correspondiente al crédito del mismo. También ocurrirá lo mismo, si usted emite un
cheque: cuando la persona a la que usted se lo entregue lo deposite, se le cobrará 6 por mil.
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RECHAZO DE CHEQUES
Actualmente existen cuatro razones básicas causales de rechazo que son:
1. No existen fondos suficientes en cuenta (incluyendo el giro en descubierto)
2. Defectos formales o de falla técnica.
3. Otros motivos
Para los primeros tres casos, el BCRA impone alguna sanción en forma de multa. No obstante, en el
último caso no se genera sanción pecuniaria alguna.
A continuación, explicaremos cada una de las causales, a modo de saber más sobre ello:
1. INSUFICIENCIA DE FONDOS
Esta es la forma de rechazo de cheques más común en el mundo. En esta categoría pueden
ser rechazados tanto los cheques comunes como los de pago diferido por falta de fondos
suficientes acreditados en cuenta, y como dijimos antes, tanto fondos propios o del banco
previa autorización para girar en descubierto. Asimismo, la banca puede optar por pagar
parcialmente un cheque en el caso de no contar con el dinero suficiente en la cuenta. En
consecuencia, se dará afectación de los fondos existentes en ese momento y por el saldo no
abonado, se procede a rechazarlo por “sin fondos suficientes disponibles en cuenta por la suma
de $…”.
Es decir que, tanto el cheque impago completo como el rechazado parcialmente quedan
habilitados para su cobro ejecutivo. Es importante destacar que, aunque la ley lo ampara, en la
práctica bancaria no se utiliza el pago parcial.
A su vez, la banca puede rechazarnos el cheque por más de una causal que con la de “insuficiencia de
fondos”. Las causales concurrentes son:
• Irregularidad en la cadena de endosos
• Falsificación o adulteración de cheques
• Medida cautelar recaída sobre los fondos de la cuenta
Los supuestos concurrentes conllevan a rechazo por “sin fondos suficientes disponibles en
cuenta”, lo que genera la multa pertinente.
2. DEFECTOS FORMALES
Un defecto formal aparece cuando se verifica en la creación del cheque y que el
beneficiario del mismo no puede advertir por su mera apariencia. Es lo que se denomina “rechazo
por falla técnica” con gran dificultad para detectar por parte del receptor del
cheque.
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Se consideran defectos formales, los siguientes:
• Difiere en forma manifiesta la firma del librador con la asentada en los registros del banco girado
• Firmante del cheque sin poder válido al momento de su emisión
• Firmante del cheque sin poder vigente también al momento de su emisión
• Contrato social vencido al momento de emisión del cheque
• Falta de firmas adicionales a la o las existentes
• Firmante incluido en “cuentacorrentistas inhabilitados”
• Falta de conformidad en la recepción de los cuadernillos de cheques
• Misma fecha de emisión y de vencimiento (en cheque de pago diferido)
3. OTROS MOTIVOS
Como ya vimos, existen muchas formas de rechazar un cheque, y por ello debemos tener
cuidado. Sea “por insuficiencia de fondos”, “sin registrar” o “por defectos formales”, todas son
evitables y generan una multa para el librador del cheque. A continuación, veremos eventos que
generan la imposibilidad de proceder al pago que no existían o eran desconocidos por el librador
al momento de su emisión.
• Denuncia de extravío, sustracción o adulteración
• Causa de fuerza mayor
• Irregularidades en la cadena de endosos
• Plazo de validez legal vencido
• Presentación anticipada de un cheque de pago diferido
• Orden judicial
• Concurso preventivo del librador
• Adulteración o falsificación del cheque
Para finalizar con este análisis, les dejamos las causas por las que NO puede ser rechazado un cheque:
• La cantidad escrita en letras difiere a la expresada en números
• Omisión del lugar de creación
• Endosos tachados
• Faltas de ortografía
Multas a los cheques rechazados
Es importante saber que según lo establecido en la Ley 25.730, desde el 01/04/03 los
cheques rechazados por falta de fondos o defectos formales se les aplica una multa del 4% del
valor del mismo con un mínimo de $100 y un máximo de $50.000 (reduciéndose 50% si se
cancela el cheque en los 30 días posteriores al rechazo). Los fondos recaudados serán transferidos
al BCRA y destinados a programas de ayuda a personas con discapacidad.
Esta misma ley establece que aquellas multas no abonadas dentro del plazo de 30 días, hacen
pasible al cliente titular/es de la cuenta de sufrir una sanción adicional que es la inhabilitación
para operar en una cuenta corriente.
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UNIDAD 3
RESPONSABILIDADES DEL CAJERO BANCARIO
o MATERIALES: Maneja constantemente equipos y materiales de fácil uso y medianamente
complejos, siendo su responsabilidad directa.
o DINERO: Es responsable directo de dinero en efectivo, cheques y otros documentos de valor.
o INFORMACION CONFIDENCIAL: Maneja en forma directa un grado de confidencialidad
alto.
o TOMA DE DECISIONES: Las decisiones que se toman se basan en procedimientos y
experiencias anteriores para la ejecución normal del trabajo, a nivel operativo.
o SUPERVISIÓN: El cargo recibe supervisión general de manera directa y constante y no ejerce
supervisión.
Los cajeros de los bancos tienen una serie de habilidades que les ayudan a realizar su trabajo de
manera eficiente y eficaz. El cajero es la primera persona a la que un cliente ve al entrar en el
banco. Para representar al banco de manera positiva, los cajeros deben ser amable, corteses y
tener una actitud positiva con el cliente. Se debe prestar atención a los detalles para evitar
actividades fraudulentas o errores que podría costarle una gran cantidad de dinero al banco.
Capacidades en matemáticas
Los cajeros de los bancos deben tener una muy buena aptitud matemática. Deben manejar el
dinero y dar el cambio durante una gran parte del día. Los cajeros tienen que hacer el balance del
efectivo en su caja al final del día y hay veces que tienen que equilibrar el dinero en efectivo en
la caja fuerte principal del banco. Si hay un déficit o superávit del ingreso total, los cajeros deben
realizar una pequeña auditoría para encontrar la diferencia.
Buen oyente
Un cajero debe ser un buen oyente para comprender exactamente lo que el cliente necesita.
Después de ayudar a un cliente a resolver su problema inicial, un cajero debe escuchar al cliente
para ver si hay otros productos y servicios que podrían ayudar al cliente a cumplir con sus metas
financieras. Los clientes dan pistas sobre su necesidad a futuro cuando hablan. Los cajeros deben
estar preparados para hacer recomendar un cliente con algún socio de ventas o un gerente para
ver si pueden ayudar a dicho cliente con un producto o servicio.
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