1-Presupuesto de inversiones fijas.
Construcción y legalización
Tarjeta NIT $1,67
Pago de alquiler del local $200
Impuestos municipales $7.00
Registro ministerio de trabajo $0.0
Inscripciones ante el Registro de Comercio $183.86
Total $392.53
Pagos por requisitos de construcción
Requisito Costo Comentario
Permiso municipal $4.60 Alcaldía municipal
Impacto medio $80 Ministerio de salud
ambiental
Registro de la marca $120
Inspecciones de obra de $20 Alcaldía municipal
construcción
Permiso de $7.50 Alcaldía municipal
funcionamiento
Total $232,1
Terreno para las instalaciones
Cuenta con un área de 37.50 m², teniendo un costo por mes de $200, Ubicado en el centro del
Congo, ideal para establecer una empresa, cada metro cuadrado tiene un costo de 5.33 $/ m², es
un área ideal para cubrir las necesidades como empresa.
Construcción y diseño
Maquinaria y equipo
REQUERIMIENTO DE MATERIAL Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Escritorios 3 $90 $270
Sillas 3 $40 $120
Archivadores 3 $60 $180
Total, muebles y enseres $570
EQUIPO DE OFICINA
Computadoras 5 $490 $2,450
Impresoras multifuncionales 2 $445 $890
Teléfonos fijos 4 $25 $100
Cañones 1 $125 $125
Total, equipo de oficina $3,565
EQUIPO DE PRODUCCIÓN
Hornos industriales 2 $1,500 $3,000
Mezcladoras industriales 3 $500 $1,500
Mesas de acero inoxidable 3 $100 $300
Empacadora 2 $1,000 $2,000
Cámaras frigoríficas 2 $600 $1,200
Balanzas 3 $40 $120
Estantes 3 $150 $450
Total, equipo de producción $8,570
OTRAS HERRAMIENTAS
Otras herramientas $1,200
INSTALACIONES
Instalaciones de drenaje $1,500
Total, instalaciones $4,000
TOTAL, INVERSIÓN $15,405
Instalación telefónica Costo unitario Costo total
Teléfono fijo $35 $35
Internet $32.80 $32.80
Total $67,80
Vehículo Costo unitario Total
Servio local de entregas en 0.50 por envió $15.0
moto 28 envíos al mes
Total $15.0
Resumen de inversión Costo Total
Construcción y legalización $392.53
Requisitos de construcción $232.1
Muebles $570
Equipo oficina $3,565
Equipo de computación $958.97
Recepción y bodega $120
Equipo de producción $8,570
Instalación telefónica $67.80
Vehículo $15.0
Otras herramientas $1,200
Inversiones fijas
Capital propio 4 inversionistas $8.500 $49,000
Capital de trabajo $49,000
2- Cronograma de inversiones
Elaborado para seis meses
Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Capital $7,000
propio
Capital total $49,00
Construcción $392.53
y legalización
Requisitos de $232.1
construcción
Muebles $570
Equipo $3,565
oficina
Equipo de $958.97
computación
Recepción y $120
bodega
Equipo de $8,570
producción
Instalación $67.80
telefónica
Vehículo $15.0 $15.0 $15.0 $15.0
Otras $1.200
herramientas
3- Presupuestos de costos de fabricación directo e indirecto
Mano de obra
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
CARGO CONCEPTO PRECIO
Administrativo Salario básico mensual $400
Salario anual $4,800
Prestaciones sociales $1,152
24%
Promotor Salario básico mensual $365
Salario anual $4,380
Prestaciones sociales $1,051.2
24%
Técnico de Salario básico mensual $500
mantenimiento
Salario anual $6,000
Prestaciones sociales $1,440
24%
Operario de producción Salario básico mensual $365
Salario anual $4,380
Prestaciones sociales $1,051.2
24%
Supervisor de calidad Salario básico mensual $900
Salario anual $10,800
Prestaciones sociales $2,592
24%
Compras Salario básico mensual $400
Salario anual $4,800
Prestaciones sociales $1,152
24%
Puesto Sueldo Sueldo Prestaciones AFP ISSS Liquido Liquido
hora por día sociales 24% a pagar a pagar
mensua anual
l
Administrador $1.66 $13,33 $1,152 $29.65 $11.33 $400 $4800
Promotor $1,52 $12,16 $1,051.2 $27,38 $11.33 $365 $4.380
Técnico de $2.08 $16,66 $1,440 $29.65 $11.33 $500 $6.00
mantenimient
o
Operario de $1,52 $12,16 $1,051.2 $27,38 $11.33 $365 $4.380
producción
Supervisor de $3.75 $30,00 $2,592 $29.65 $11.33 $900 $10,800
calidad
Encargado de $1.66 $13,33 $1,152 $29.65 $11.33 $400 $4800
compras
Materiales indirectos Unidad de medida Precio Unitario Cantidad Anual
Envase 100 0,40 $280
Bolsas 100 0.1 $300
Etiquetas 100 0.4 $240
Total $820
Energía Eléctrica Consumo diario Costo diario Costo anual
Equipo de oficina 20 $4.00 1,460
Equipo de producción 40 $8.00 2,920
Baños 15 $3.60 1,314
Total $5,694
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
PRODUCTO
Harina de sorgo (50 kg) $25
Maicena (50 kg) $20
Polvo de hornear (10 kg) $20
Mantequilla (50 kg) $150
Azúcar (50 kg) $30
Vainilla (bidón) $100
Dulce de leche (bidón) $70
Costo total $345
Resumen costo directos e indirectos
Descripción Costo fijos y variables
Costos directos
Mano de obra $30,780
Materia prima Directa $4,140
Costos indirectos $820
Energía Eléctrica $5,694
Total $41.434
, 4- presupuesto de ventas y costo unitario.
5- Punto de equilibrio de producción.
