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Cedula Sumaria de Pasivos Corrientes. Ajustes/Reclasificaciones. Saldo Auditoria. Ref. Debe Haber. Saldo Contabilidad

El documento presenta una serie de cédulas analíticas y sumarias relacionadas con pasivos corrientes, gastos acumulados por pagar, cuotas patronales y laborales, IVA por pagar, proveedores, ISR por pagar y provisión para prestaciones laborales. Cada sección incluye ajustes y reclasificaciones con detalles de cuentas, saldos contables y auditoría. Se destaca la importancia de cotejar la información con inventarios y pruebas físicas para asegurar la precisión de los datos.

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El documento presenta una serie de cédulas analíticas y sumarias relacionadas con pasivos corrientes, gastos acumulados por pagar, cuotas patronales y laborales, IVA por pagar, proveedores, ISR por pagar y provisión para prestaciones laborales. Cada sección incluye ajustes y reclasificaciones con detalles de cuentas, saldos contables y auditoría. Se destaca la importancia de cotejar la información con inventarios y pruebas físicas para asegurar la precisión de los datos.

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PT: Iniciales: Fecha:

Hecho por:

CEDULA SUMARIA DE PASIVOS CORRIENTES. Revisado por:

AJUSTES/RECLASIFICACIONES.
SALDO
No. CUENTAS. SALDO AUDITORIA. REF.
CONTABILIDAD.
DEBE HABER.

FUENTE:

ALCANCE:

CONCLUSIÓN:
PT: A-1
Iniciales: Fecha:

CÉDULA ANALÍTICA DE GASTOS ACUM. POR PAGAR


Hecho por:

Revisado por:

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

No. CUENTAS. SALDO CONTABILIDAD SALDO AUDITORIA. REF.

DEBE. HABER.

FUENTE:

ALCANCE:
PT Iniciales: Fecha:

Hecho por:
Revisado por:

CÁLCULO DE CUOTAS PATRONALES Y LABORALES

CUOTA PATRONAL CUOTA LABORAL.


SALDO
No. CUENTAS REF.
CONTABILIDAD.
12.67% 4.83%

FUENTE:

ALCANCE:

CONCLUSIÓN:
PT: Iniciales: Fecha:

Hecho por:
Revisado por:
CÉDULA ANALÍTICA DE IVA POR PAGAR

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES.
SALDO
No. CUENTAS SALDO AUDITORIA. REF.
CONTABILIDAD.
DEBE. HABER.

FUENTE:

ALCANCE:

CONCLUSIÓN:
PT: Iniciales: Fecha:

Hecho por:
Revisado por:
CÉDULA ANALÍTICA DE PROVEEDORES

AJUESTES Y RECLASIFICACION.
No. CUENTAS SALDO CONTABILIDAD SALDO AUDITORIA. REF.
DEBE. HABER.

FUENTE:

ALCANCE:

CONCLUSIÓN:
PT: Iniciales: Fecha:

Hecho por:

Revisado por:

CÉDULA ANALÍTICA DE ISR POR PAGAR

No. DESCRIPCIÓN CÁLCULOS

FUENTE:

ALCANCE:

CONCLUSIÓN:
PT: Iniciales: Fecha:

Hecho por:
Revisado por:

CÉDULA ANALÍTICA DE PROVISIÓN PARA PRESTACIONES LABORALES

No. DESCRIPCIÓN CÁLCULOS

FUENTE:

ALCANCE:

CONCLUSIÓN:
PT: A/R Iniciales: Fecha:

Hecho por: JDRM


JUGO DE PIÑA, S.A
Revisado por: JDRM
AJUSTES Y/O RECLASIFICACIONES

No. Cuentas Debe Haber Referencia

1) Ajuste No. 1
Gastos Acumulados por pagar

Electro Lux Q 10,000.00

Descuento sobre compras Q 10,000.00


Ajuste por descuentos sobre compras no
Q 10,000.00 Q 10,000.00
operadas por contabilidad.

2) Ajuste No. 2
Gastos Acumulados por pagar

Gasolinera Nocturno Q 14,420.00

Caja y bancos Q 14,420.00

Ajuste estado de cuenta de fecha 3-11-22 Q 14,420.00 Q 14,420.00

3) Ajuste No. 3
Gastos Acumulados por pagar

Anticipo sonre ventas Q 24,870.00

Ventas Q 22,205.36

IVA por pagar Q 2,664.64

Ajuste estado de cuenta de fecha 3-11-22 Q 24,870.00 Q 24,870.00

4) Ajuste No. 4
Caja y bancos Q 8,000.00
Gastos Acumulados por pagar
Jacinto Zorrilla Q 8,000.00
Devolución de efectivo por el señor Zorrilla. Q 8,000.00 Q 8,000.00
P Cotejado con inventario valuado al

^ Sumado Verticalmente

Cotejado con DMG


aluado al

 Muestra seleccionada

P Cotejado con pruebas físicas (Ver PT C-4-1)

^Sumado Verticalmente

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