Caso practico final - Cónversion de estados financieros

Integrantes del equipo:

Jose Eduardo Sariñana Guzman
Zetabello Flores Erick
Elisur Taracena Mundo

12588: Contabilidad internacional 2024-2

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE BAJA CALIFORNIA
28 de noviembre de 2024
 INDICE

Información básica……………………………………………………………………...1-3

Tipos de cambio para conversión………………………………………………………..4

Estados Financieros básicos…………………………………………………………..5-8

Cedulas de conversión………………………………………………………………..9-20

Estados Financieros en Ingles……………………………………………………...21-24

1. Información Básica

La empresa Favorita, S.A. de C.V. presenta la conversión a dólares de los estados financieros
al 31 de diciembre de 2023 de acuerdo a lo establecido a la FASB 52 ya que la compañía es
subsidiaria de América, PLC. Y es necesaria para la consolidación de sus estados financieros.

El método a utilizar es el Histórico ya que es la primera vez que la empresa realiza la conversión de moneda
funcional a la moneda de informe de los estados.

Estados Financieros Básicos que presenta:

✔ Balance General | Estado de Posición Financiera

✔ Estado de Resultados
✔ Estado de Variaciones en el Capital
✔ Estado de Flujo de Efectivo

La preparación de los estados financieros requiere que la administración efectúe estimaciones y

suposiciones que afectan los importes registrados de activos, pasivos y la revelación de activos y pasivos
contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los importes registrados de ingresos y gastos
durante el ejercicio. Los rubros importantes sujetos a estas estimaciones y suposiciones incluyen el valor
en libros de las mejores en propiedad, mobiliario y equipo; y las estimaciones de valuación de cuentas por
cobrar.

Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros, cuando se hace referencia a pesos o
"$", se trata de pesos mexicanos, y cuando se hace referencia a dólares, se trata de dólares de los estados
unidos de Norteamérica.

Efectivo

El efectivo incluye depósitos en cuentas bancarias, y otros similares de inmediata realización. A la fecha de
los estados financieros, los intereses ganados y las utilidades o pérdidas en valuación se incluyen en los
estados de resultados del ejercicio.

Cuentas por cobrar

Integración

Clientes 17,139,212.00
Compañías afiliadas 19,988,231.00
Deudores Diversos 3,818,600.00
Total de cuentas por cobrar 40,946,043.00

Inventario

La empresa no cuenta con inventarios ya que se dedica a prestar servicios de traslado de pasajeros.

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Pagos Anticipados

Comprende la disminución de los pagos efectuados anticipadamente al recibir productos o aceptarse

trabajos o servicios.

Mejoras a locales arrendados, mobiliario y equipo

Los Mejoras a locales arrendados, mobiliario y equipo se registran al costo de adquisición.

La depreciación de las mejoras en locales arrendados, mobiliario y equipo se calcula por el método de
línea recta, con base en sus vidas útiles, estimadas por la administración de la compañía, se registran
dentro del rubro de gastos generales. La tasa anual de depreciación de los principales grupos de activos se
integra en la siguiente forma.

Tasas

Mejoras a locales arrendados 5%

Mobiliario y equipo 10%

Equipo de cómputo 30%

Equipo de transporte 25%

Integración de Mejoras a locales arrendados, mobiliario y equipo

MOI Depreciación Total de Activo

Mejoras a locales arrendados 1,607,358.00 -70,273.00 1,537,085.00
Mobiliario y Equipo 1,861,111.00 -269,439.00 1,591,672.00
Equipo de cómputo 1,155,000.00 -506,500.00 648,500.00
Equipo de transporte 1,150,502.00 -1,135,918.00 14,584.00

Total 5,773,971.00 -1,982,130.00 3,791,841.00

Gastos Generales

Los gastos de mantenimiento y reparaciones menores se registran en los resultados cuando se incurren.

Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por servicios de traslado y por comercialización de excursiones, se reconocen conforme se
prestan.

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Capital Contable

A continuación se describen las principales características de las cuentas que integran el capital contable.
Capital Social
Fecha Importe
14/12/2019 200,000.00
20/12/2019 250,000.00
10/10/2020 400,000.00
30/12/2020 950,000.00
Total 1,800,000.00

Reserva Legal
Fecha Importe
30/12/2019 20,020.00
Total 20,020.00

Utilidades Retenidas
Fecha Importe
31/12/2019 9,583,573.00
31/12/2020 8,000,250.00
31/12/2021 1,943,325.00
31/12/2022 7,505,291.00
Total 27,032,439.00

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Los Tipos de cambio a utilizar para la conversión de los Estados Financieros son los siguientes.

Tipo de Cambio Histórico

2019 18.8727
2020 19.9352
2021 20.5157
2022 19.3615

Tipo de Cambio Promedio

2019 19.2605
2020 21.4895
2021 20.2756
2022 20.123

Tipo de Cambio Promedio del ejercicio

2023 17.7487

Tipo de Cambio al cierre del ejercicio

2023 17.2099

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 La Favorita, S.A. de C.V.
Estado de posición financiera al 31 de Diciembre de 2023

Activo Pasivo

Activo Circulante Pasivo Circulante

Efectivo y equivalentes de
############ Acreedores Diversos 17,800,000.00
efectivo
Cuentas por cobrar 40,946,043.00 Proveedores Nacional 13,466,319.00
ISR x pagar 50,000.00

Total de Activo Circulante 81,446,043.00 Total de Pasivo Circulante 31,316,319.00

Total Pasivo 31,316,319.00

Activo Fijo Capital Contable

Mejoras a locales
arrendados, mobiliario y 5,773,971.00 Capital Social 1,800,000.00
equipo
Reserva Legal 20,020.00
Depreciación acumulada -1,982,130.00 Utilidades Retenidas 27,032,439.00
Utilidad del Ejercicio 25,069,106.00
Total de Activo Fijo 3,791,841.00 Total de Capital Contable 53,921,565.00

Total de Activo 85,237,884.00 Total Pasivo + Capital Contable 85,237,884.00

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 La Favorita, S.A. de C.V.
Estado de estado de resultados al 31 de Diciembre de 2023

Ingresos por servicio 159,589,549.00

Total Ingresos 159,589,549.00

Costo de ventas 120,315,076.00

Utilidad Bruta 39,274,473.00

Gastos de Operación

Gastos Generales (Depreciación) 883,825.00

Gastos de administración 4,823,430.00
Gastos de venta 8,809,477.00

Total Gasto de Operación 14,516,732.00

Otros Ingresos y Gastos

Otros Ingresos 502,470.00

Otros Gastos 118,870.00

Total Otros ingresos y Gasto 383,600.00

Resultado integral de financiamiento

Utilidad cambiaria 8,758.00

Pérdida cambiaria 10,943.00

Total RIF -2,185.00

Utilidad antes de impuestos a la utilidad 25,139,156.00

Impuestos a la utilidad

Impuesto sobre la renta 70,050.00

Total Impuesto sobre la renta 70,050.00

Utilidad neta 25,069,106.00

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 La Favorita, S.A. de C.V.
Estado de Flujo de Efectivo al 31 de Diciembre de 2023

Actividades de Operación
Utilidad antes de Impuestos a la Utilidad 25,139,156.00

Partidas Relacionadas con Actividades de

inversión
Depreciación y Amortización 883,825.00

Partidas Relacionadas con Actividades de

0.00
Financiamiento

Suma 26,022,981.00

Aumento en Clientes -10,295,607.00

Aumento en Deudores diversos -2,449,600.00
Disminución en compañías afiliadas 6,011,769.00
Aumento de Prestamos obtenidos 12,296,302.00
Disminución de proveedores -11,073,213.00
ISR Pagado -1,139,509.00

Flujos Netos de Efectivo de Actividades de

19,373,123.00
Operación

Actividades de Inversión
Adquisiciones de Activo Fijo -1,910,235.00

Flujos Netos de Efectivo de Actividades de

-1,910,235.00
Inversión

Efectivo a aplicar en Actividades de

17,462,888.00
Financiamiento

Actividades de Financiamiento

Flujos Netos de Efectivo en Actividades de

0.00
Financiamiento

Incremento neto de efectivo y Equivalentes de

17,462,888.00
efectivo

23,037,112.00
Efectivo e Inversiones al principio del Periodo

Efectivo e Inversiones al Final del Periodo 40,500,000.00

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 La Favorita, S.A. de C.V.
Estado de Variaciones en el capital al 31 de Diciembre de 2023

Concepto Capital Social Reserva Utilidada neta Utilidades ret. De Total

Saldos al 31 de Diciembre de 2021 1,800,000.00 20,020.00 1,943,325.00 17,583,823.00 21,347,168.00

0.00
Aplicación de la Utilidad del ejercicio 2021 -1,943,325.00 1,943,325.00 0.00
Utilidad Neta de 2022 7,505,291.00 7,505,291.00
0.00
Saldos al 31 de diciembre de 2022 1,800,000.00 20,020.00 7,505,291.00 19,527,148.00 28,852,459.00

Aplicación de la Utilidad del ejercicio 2022 -7,505,291.00 7,505,291.00 0.00

Utilidad Neta de 2023 25,069,106.00 25,069,106.00
0.00
0.00
Saldos al 31 de diciembre de 2023 1,800,000.00 20,020.00 25,069,106.00 27,032,439.00 53,921,565.00

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Hoja de Trabajo para elaboración del Estado de Flujo de Efectivo
Estado de posición financiera al 31 de Diciembre de 2023 y 2022
Cedula 1

Concepto 2,023.00 2,022.00 Diferencias Impuestos a Depreciación

Activo

Efectivo y equivalentes de efectivo 40,500,000.00 23,037,112.00 -17,462,888.00

Clientes 17,139,212.00 6,843,605.00 -10,295,607.00 -10,295,607.00 Aumento Clientes

Compañías afiliadas 19,988,231.00 26,000,000.00 6,011,769.00 6,011,769.00 Disminución Compañías afiliadas
Deudores Diversos 3,818,600.00 1,369,000.00 -2,449,600.00 -2,449,600.00 Aumento Deudores Diversos
Mejoras a locales arrendados 1,607,358.00 802,123.00 -805,235.00
Mobiliario y Equipo 1,861,111.00 1,111,111.00 -750,000.00
Equipo de cómputo 1,155,000.00 800,000.00 -355,000.00 -1,910,235.00 Adquisición
Equipo de transporte 1,150,502.00 1,150,502.00 0.00
Dep. Acum. Mejoras a locales arrendados -70,273.00 -6,684.00 63,589.00 -63,589.00
Dep. Acum. Mobiliario y Equipo -269,439.00 -83,331.00 186,108.00 -186,108.00
Dep. Acum. Equipo de cómputo -506,500.00 -160,000.00 346,500.00 -346,500.00
Dep. Acum. Equipo de transporte -1,135,918.00 -848,290.00 287,628.00 -287,628.00
Total de Activo 85,237,884.00 60,015,148.00 -25,222,736.00 0.00 -883,825.00
Acreedores 17,800,000.00 5,503,698.00 12,296,302.00 12,296,302.00 Aumento Prestamos obtenidos
Proveedores 13,466,319.00 24,539,532.00 -11,073,213.00 -11,073,213.00 Disminución Proveedores
ISR x pagar 50,000.00 1,119,459.00 -1,069,459.00 -70,050.00 -1,139,509.00 ISR Pagado
Total de Pasivo 31,316,319.00 31,162,689.00 153,630.00 -70,050.00 0.00
Capital Contable
Capital Social 1,800,000.00 1,800,000.00 0.00
Reserva Legal 20,020.00 20,020.00 0.00
Utilidades Retenidas 27,032,439.00 27,032,439.00 0.00
Utilidad del Ejercicio 25,069,106.00 0.00 25,069,106.00 70,050.00 883,825.00 26,022,981.00
Suma del Capital Contable 53,921,565.00 28,852,459.00 25,069,106.00 70,050.00 883,825.00
Total Pasivo y Capital 85,237,884.00 60,015,148.00 25,222,736.00 0.00 883,825.00

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La Favorita, S.A. de C.V.
Determinación de la depreciación y amortización del ejercicio
Cedula 2

Depreciación
Dep. Depreciación 2023 Acumulada Depreciación 2022 Acumulada
Fecha MOI del Ejercicio
mensual
Meses Importe Meses Importe Meses 2023

Mejoras a locales arrendados

5%
11/10/2022 3,342.00 802,123.00 14 46,788.00 2 6,684.00 12 40,104.00
30/8/2023 3,355.00 805,235.00 7 23,485.00 0 - 7 23,485.00
Suma 1,607,358.00 70,273.00 6,684.00 63,589.00

Mobiliario y Equipo de oficina

10%
29/3/2022 9,259.00 1,111,111.00 21 194,439.00 9 83,331.00 12 111,108.00
1/1/2023 6,250.00 750,000.00 12 75,000.00 0 - 12 75,000.00
Suma 1,861,111.00 269,439.00 83,331.00 186,108.00

Equipo de cómputo
30%
26/4/2022 20,000.00 800,000.00 20 400,000.00 8 160,000.00 12 240,000.00
1/1/2023 8,875.00 355,000.00 12 106,500.00 0 - 12 106,500.00
Suma 1,155,000.00 506,500.00 160,000.00 346,500.00

Equipo de transporte
25%
14/12/2019 9,375.00 450,000.00 48 450,000.00 36 337,500.00 12 112,500.00
31/1/2020 14,594.00 700,502.00 47 685,918.00 35 510,790.00 12 175,128.00
Suma 1,150,502.00 1,135,918.00 848,290.00 287,628.00
Total 1,982,130.00 1,098,305.00 883,825.00
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 La Favorita, S.A. de C.V.
Conversión de cuentas de Activo y Pasivo en Dólares al 31 de Diciembre de 2023
Cedula 3

Activo

Efectivo y equivalentes de efectivo (Pesos) 40,500,000.00

TC al Cierre 17.2099
Efectivo y equivalentes de efectivo (Dólares) 2,353,296.65

Clientes (Pesos) 17,139,212.00

TC al Cierre 17.2099
Clientes (Dólares) 995,892.60

Compañías afiliadas (Pesos) 19,988,231.00

TC al Cierre 17.2099
Compañías afiliadas (Dólares) 1,161,437.95

Deudores Diversos (Pesos) 3,818,600.00

TC al Cierre 17.2099
Deudores Diversos (Dólares) 221,883.92

Pasivo

Acreedores 17,800,000.00
TC al Cierre 17.2099
Acreedores (Dólares) 1,034,288.40

Proveedores (Pesos) 13,466,319.00

TC al Cierre 17.2099
Proveedores (Dólares) 782,475.15

ISR x pagar (Pesos) 50,000.00

TC al Cierre 17.2099
ISR x pagar (Dólares) 2,905.30

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La Favorita, S.A. de C.V.
Conversión del Activo Fijo, Depreciación acumulada en Dólares
Cedula 4

Depreciación Depreciación
Depreciación Depreciación
Dep. TC 2023 2023 del
Fecha MOI 2023 del Ejercicio MOI en Dólares
mensual Historico acumulada en Ejericicio en
Acumulada 2023
Dólares Dólares

Mejoras a locales arrendados

5%
11/10/2022 3,342.00 802,123.00 46,788.00 40,104.00 19.5887 40,948.25 2,388.52 2,047.30
30/8/2023 3,355.00 805,235.00 23,485.00 23,485.00 16.7432 48,093.26 1,402.66 1,402.66
Suma 1,607,358.00 70,273.00 63,589.00 89,041.51 3,791.18 3,449.96

Mobiliario y Equipo de oficina

10%
29/3/2022 9,259.00 1,111,111.00 194,439.00 111,108.00 19.9577 55,673.30 9,742.56 5,567.17
1/1/2023 6,250.00 750,000.00 75,000.00 75,000.00 19.3615 38,736.67 3,873.67 3,873.67
Suma 1,861,111.00 269,439.00 186,108.00 94,409.97 13,616.22 9,440.84

Equipo de cómputo
30%
26/4/2022 20,000.00 800,000.00 400,000.00 240,000.00 20.3183 39,373.37 19,686.69 11,812.01
1/1/2023 8,875.00 355,000.00 106,500.00 106,500.00 19.3615 18,335.36 5,500.61 5,500.61
Suma 1,155,000.00 506,500.00 346,500.00 57,708.73 25,187.29 17,312.62

Equipo de transporte
25%
14/12/2019 9,375.00 450,000.00 450,000.00 112,500.00 19.1785 23,463.77 23,463.77 5,865.94
31/1/2020 14,594.00 700,502.00 685,918.00 175,128.00 18.8022 37,256.38 36,480.73 9,314.23
Suma 1,150,502.00 1,135,918.00 287,628.00 60,720.16 59,944.51 15,180.17

Total 5,773,971.00 1,982,130.00 883,825.00 301,880.36 102,539.20 45,383.59

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 La Favorita, S.A. de C.V.
Integración y conversión del Capital Contable en Dólares al 31 de Diciembre de 2023
Cedula 5

Capital Social

Fecha Importe Pesos Tipo de cambio Importe Dólares

14/12/2019 200,000.00 19.1785 10,428.34
20/12/2019 250,000.00 18.9542 13,189.69
10/10/2020 400,000.00 21.4318 18,663.85
30/12/2020 950,000.00 20.0477 47,386.98
Suma 1,800,000.00 89,668.87

Reserva Legal

30/12/2019 20,020.00 18.9445 1,056.77

Total 20,020.00 1,056.77

Utilidades Retenidas

31/12/2019 9,583,573.00 18.8452 508,541.86

31/12/2020 8,000,250.00 19.9487 401,041.17
31/12/2021 1,943,325.00 20.5835 94,411.79
31/12/2022 7,505,291.00 19.3615 387,639.96
Total 27,032,439.00 1,391,634.77

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Conversión de la Utilidad del Ejercicio en Dólares al 31 de Diciembre de 2023
Cedula 6
Pesos T.C. Promedio Dólares

Ingresos por servicio 159,589,549.00 17.7487 8,991,619.05

Total Ingresos 159,589,549.00 8,991,619.05

Costo de ventas 120,315,076.00 17.7487 6,778,810.62

Utilidad Bruta 39,274,473.00 2,212,808.43

Gastos de Operación

Gastos Generales (Depreciación) 883,825.00 Cedula 4 45,383.59

Gastos de administración 4,823,430.00 17.7487 271,762.44
Gastos de venta 8,809,477.00 17.7487 496,344.92

Total Gasto de Operación 14,516,732.00 813,490.95

Otros Ingresos y Gastos

Otros Ingresos 502,470.00 17.7487 28,310.24

Otros Gastos 118,870.00 17.7487 6,697.39

Total Otros ingresos y Gasto 383,600.00 21,612.85

Resultado integral de financiamiento

Utilidad cambiaria 8,758.00 17.7487 493.44

Pérdida cambiaria 10,943.00 17.7487 616.55

Total RIF -2,185.00 -123.11

Utilidad antes de impuestos a la utilidad 25,139,156.00 1,420,807.22

Impuestos a la utilidad

Impuesto sobre la renta 70,050.00 17.7487 3,946.77

Total Impuesto sobre la renta 70,050.00 3,946.77

Utilidad neta 25,069,106.00 1,416,860.46

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Determinación del Ajuste por conversión en Dólares al 31 de Diciembre de 2023
Cedula 7

CONCEPTO
PESOS T.C. al Cierre DÓLARES UTILIDAD O
CAPITAL SOCIAL

Saldo T.C. Histórico 1,800,000.00 89,668.87

Saldo T.C. Corriente 1,800,000.00 17.2099 104,590.96 14,922.09

RESERVA LEGAL

Saldo T.C. Histórico 20,020.00 1,056.77

Saldo T.C. Corriente 20,020.00 17.2099 1,163.28 106.51

Utilidades Retenidas

Saldo T.C. Histórico 27,032,439.00 1,391,634.77

Saldo T.C. Corriente 27,032,439.00 17.2099 1,570,749.34 179,114.57

Utilidad del Ejercicio

Saldo T.C. Histórico 25,069,106.00 1,416,860.46

Saldo T.C. Corriente 25,069,106.00 17.2099 1,456,667.73 39,807.27

Activo Fijo (MOI)

Saldo T.C. Histórico 5,773,971.00 301,880.36

Saldo T.C. Corriente 5,773,971.00 17.2099 335,502.88 -33,622.52

Depreciación acumulada Activo Fijo

Saldo T.C. Histórico 1,982,130.00 102,539.20

Saldo T.C. Corriente 1,982,130.00 17.2099 115,173.82 12,634.62

AJUSTE DE CONVERSIÓN 212,962.55

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Conversión de la Utilidad aplicando el ajuste por conversión al en Dólares 31 de Diciembre de 2023
Cedula 8

Pesos T.C. Promedio Dólares

Ingresos por servicio 159,589,549.00 17.7487 8,991,619.05

Total Ingresos 159,589,549.00 8,991,619.05

Costo de ventas 120,315,076.00 17.7487 6,778,810.62

Utilidad Bruta 39,274,473.00 2,212,808.43

Gastos de Operación

Gastos Generales (Depreciación) 883,825.00 Cedula 4 45,383.59

Gastos de administración 4,823,430.00 17.7487 271,762.44
Gastos de venta 8,809,477.00 17.7487 496,344.92

Total Gasto de Operación 14,516,732.00 813,490.95

Otros Ingresos y Gastos

Otros Ingresos 502,470.00 17.7487 28,310.24

Otros Gastos 118,870.00 17.7487 6,697.39

Total Otros ingresos y Gasto 383,600.00 21,612.85

Resultado integral de financiamiento

Utilidad cambiaria 8,758.00 17.7487 493.44

Pérdida cambiaria 10,943.00 17.7487 616.55

Total RIF -2,185.00 -123.11

Utilidad por Conversión Cedula 7 212,962.55

Utilidad antes de impuestos a la utilidad 25,139,156.00 1,633,769.78

Impuestos a la utilidad

Impuesto sobre la renta 70,050.00 17.7487 3,946.77

Total Impuesto sobre la renta 70,050.00 3,946.77

Utilidad neta 25,069,106.00 1,629,823.01

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Hoja de Trabajo Conversión del Balance general en Dólares al 31 de Diciembre de 2023
Cedula 9

Pesos T.C. Cierre 2023 Dólares

Activo
Activo Circulante

Efectivo y equivalentes de
40,500,000.00 17.2099 2,353,296.65
efectivo
Cuentas por cobrar 40,946,043.00 17.2099 2,379,214.46

Total de Activo Circulante 81,446,043.00 4,732,511.11

Activo Fijo

Mejoras a locales arrendados,

5,773,971.00 Cedula 4 301,880.36
mobiliario y equipo
Depreciación acumulada -1,982,130.00 Cedula 4 -102,539.20

Total de Activo Fijo 3,791,841.00 199,341.16

Total de Activo 85,237,884.00 4,931,852.27

Pasivo
Pasivo Circulante

Acreedores Diversos 17,800,000.00 17.2099 1,034,288.40

Proveedores Nacional 13,466,319.00 17.2099 782,475.15
ISR x pagar 50,000.00 17.2099 2,905.30

Total de Pasivo Circulante 31,316,319.00 1,819,668.85

Total Pasivo 31,316,319.00 1,819,668.85

Capital Contable

Capital Social 1,800,000.00 Cedula 5 89,668.87

Reserva Legal 20,020.00 Cedula 5 1,056.77
Utilidades Retenidas 27,032,439.00 Cedula 5 1,391,634.77
Utilidad del Ejercicio 25,069,106.00 Cedula 8 1,629,823.01
Total de Capital Contable 53,921,565.00 3,112,183.42

Total Pasivo + Capital

85,237,884.00 4,931,852.27
Contable

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Conversión del Flujo de Efectivo en Dólares al 31 de Diciembre de 2023
Cedula 11
Concepto Pesos TC. Cierre Dólares
Actividades de Operación
Utilidad antes de Impuestos a la Utilidad 25,139,156.00 17.2099 1,460,738.06

Partidas Relacionadas con Actividades de

inversión
Depreciación y Amortización 883,825.00 17.2099 51,355.62

Partidas Relacionadas con Actividades de

15,872,441.00 17.2099 922,285.49
Financiamiento

Suma 26,022,981.00 17.2099 1,512,093.68

Aumento en Clientes -10,295,607.00 17.2099 -598,237.47

Aumento en Deudores diversos -2,449,600.00 17.2099 -142,336.68
Disminución en compañías afiliadas 6,011,769.00 17.2099 349,320.39
Aumento de Prestamos obtenidos 12,296,302.00 17.2099 714,490.03
Disminución de proveedores -11,073,213.00 17.2099 -643,421.11
ISR Pagado -1,139,509.00 17.2099 -66,212.41

Flujos Netos de Efectivo de Actividades de

19,373,123.00 17.2099 1,125,696.43
Operación

Actividades de Inversión
Adquisiciones de Activo Fijo -1,910,235.00 17.2099 -110,996.29

Flujos Netos de Efectivo de Actividades de

-1,910,235.00 17.2099 -110,996.29
Inversión

Efectivo a aplicar en Actividades de

17,462,888.00 17.2099 1,014,700.14
Financiamiento

Actividades de Financiamiento

Flujos Netos de Efectivo en Actividades de

0.00 17.2099 -
Financiamiento

Incremento neto de efectivo y Equivalentes de

17,462,888.00 17.2099 1,014,700.14
efectivo

23,037,112.00 17.2099 1,338,596.51

Efectivo e Inversiones al principio del Periodo

Efectivo e Inversiones al Final del Periodo 40,500,000.00 17.2099 2,353,296.65

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Conversión del Estado de Variaciones en Dólares al 31 de diciembre de 2023
Cédula 10

Concepto Capital Social Reserva Utilidada neta Utilidades ret. De Total

Saldos al 31 de Diciembre de 2021 (Pesos) 1,800,000.00 20,020.00 1,943,325.00 17,583,823.00 21,347,168.00

Saldos al 31 de Diciembre de 2021 (Dólares) 89,668.87 1,056.77 94,411.79 909,583.03 1,094,720.45
Aplicación de la Utilidad del ejercicio 2021 (Pesos) - 1,943,325.00 1,943,325.00 -
Aplicación de la Utilidad del ejercicio 2021 (Dólares) - 94,411.79 94,411.79 -
Utilidad Neta de 2022 (Pesos) 7,505,291.00 7,505,291.00
Utilidad Neta de 2022 (Dólares) 387,639.96 387,639.96

Saldos al 31 de diciembre de 2022 (Pesos) 1,800,000.00 20,020.00 7,505,291.00 19,527,148.00 28,852,459.00

Saldos al 31 de diciembre de 2022 (Dólares) 89,668.87 1,056.77 387,639.96 1,003,994.81 1,482,360.41

Aplicación de la Utilidad del ejercicio 2022 (Pesos) - 7,505,291.00 7,505,291.00 -

Aplicación de la Utilidad del ejercicio 2022 (Dólares) - 387,639.96 387,639.96 -
Utilidad Neta de 2023 (Pesos) 25,069,106.00 25,069,106.00
Utilidad Neta de 2023 (Dólares) 1,629,823.01 1,629,823.01
-
Saldos al 31 de diciembre de 2023 (Pesos) 1,800,000.00 20,020.00 25,069,106.00 27,032,439.00 53,921,565.00
Saldos al 31 de diciembre de 2023 (Dólares) 89,668.87 1,056.77 1,629,823.01 1,391,634.77 3,112,183.42

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Balance Sheet at December 31, 2023

Active Liabilities

Assets Current liabilities

Cash and due from banks 2,353,296.65 National Other creditors 1,034,288.40
Accounts receivables 2,379,214.46 National Providers 782,475.15
Utility Tax Payable 2,905.30

Total Assets 4,732,511.11 Total Current liabilities 1,819,668.85

Total Liabilities 1,819,668.85

Other Assets Capital Accountant

Improvements to leased
Registered Capital
premises, furniture and 301,880.36 89,668.87
contributions
equipment.
Depreciation -102,539.20 Legal Reserve 1,056.77
Retained earning from
1,391,634.77
previous years
Net income 1,629,823.01
Total Fixed Assets 199,341.16 Total Capital Accountant 3,112,183.42

Total Liabilities and Capital

Total Assets 4,931,852.27 4,931,852.27
Accountant

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Statement of changes in stockholders 'equity at December 31, 2023

Concepto Capital Social Reserva Utilidada neta Utilidades ret. De Total

Balances as of December 31, 2021 89,668.87 1,056.77 94,411.79 909,583.03 1,094,720.45

Aplication of income for the year 2021 -94,411.79 94,411.79 0.00
Net income for 2022 387,639.96 387,639.96

Balances as of December 31, 2022 89,668.87 1,056.77 387,639.96 1,003,994.81 1,482,360.41

Aplication of income for the year 2022 -387,639.96 387,639.96 0.00

Net income for 2023 1,629,823.01 1,629,823.01
0.00
Balances as of December 31, 2023 89,668.87 1,056.77 1,629,823.01 1,391,634.77 3,112,183.42

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State Results at December 31, 2023

Rvenue from services 8,991,619.05

Net Sales 8,991,619.05

Cost of Sales 6,778,810.62

Gross Profit 2,212,808.43

Operation Expensesn

Overheads (Depreciation for the year) 45,383.59

Administration Expenses 271,762.44
Selling expenses 496,344.92

Operating 813,490.95

Other Income and Other expenses

Otros Ingresos 28,310.24

Otros Gastos 6,697.39

Overall 21,612.85

Result of Financing

Utility Exchange 493.44

Exchange losses 616.55

Overall -123.11

Utility in Translation 212,962.55

Incomer Before Taxes Utility 1,633,769.78

Income tax

Income Tax 3,946.77

Overall 3,946.77

Net Loss 1,629,823.01

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Cash Flor Statement at December 31, 2023

Operating Activities
Income Before Taxes Utility 1,460,738.06

Caidas related investment activities

Depreciation and Amortization 51,355.62

Caidas Related Financing Activities 922,285.49

Sum 1,512,093.68

Increase in Customer -598,237.47

Increase in receivables -142,336.68
Decrease in relates companies 349,320.39
Creditors increase 714,490.03
Other Liabilities Decrease -643,421.11
Utility Tax Paid -66,212.41

1,125,696.43
Net Cash Flows from Operating Activities

Investment Activities
Acquisition of Fixed Assets -110,996.29

Net cash flows in investing activities -110,996.29

Cash applied to financing activities 1,014,700.14

Financing Activities

Net Cash Flows from Financing Activities 0.00

Net increase in cash and cash equivalents 1,014,700.14

1,338,596.51
Cash and investment at Beginning of Period

Cash and Investment at End of Period 2,353,296.65

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