EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda.
"
COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 1° de mayo de 2023 CD: T N° 1
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER
100 10 02 Caja Moneda Nacional 255.000,00
100-20-1 Cuentas por cobrar (Sr. Ivan Rúa) 2.150,00
100-30-3 Inventario de Mercaderías 95.000,00
100 60 01 Muebles y enseres 3.560,00
200 30 05 Cuentas por Pagar (Industrias Varias S.A.) 5.240,00
300 10 02 Capital Limitada 350.470,00
Para registrar las cuentas con las que cuenta
la empresa al inicio de actividades
TOTALES 355.710,00 355.710,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda"
COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO IVA 725
(Expresado en Bolivianos) 725 94,25 630,75
FECHA: 2 de mayo de 2023 CD: E N° 1 1355,75
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER
100 70 01 Gastos de Organización 1.355,75
100 40 02 Crédito Fiscal - IVA 94,25
100 10 02 Caja Moneda Nacional 1.450,00
Por los Gastos para obtener la personalidad
jurídica el 50% con factura N° 00456 y el
saldo sin factura
TOTALES 1.450,00 1.450,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda"
COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 3 de mayo de 2023 CD: E N° 2
CÓDIGO DETALLE RMN° DEBE HABER
700 10 13 Inventario de Mercaderías 12.963,00
100 40 02 Credito Fiscal -IVA 1.937,00 IVA SALDO
100 10 02 Caja Moneda Nacional 14.900,00 14.900,00 1.937,00 12.963,00
Por Compra de mercaderias según Factura N°
876
TOTALES 14.900,00 14.900,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda"
COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 4 de mayo de 2023 CD: I N° 1
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER
100 10 05 Caja Moneda Nacional 6.000,00
700 30 04 Inventario de Mercaderías 6.000,00
Por la devolución de mercaderías de la factura
N° 876
TOTALES 6.000,00 6.000,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda"
COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 7 de mayo de 2023 CD: I N° 2
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER
100 10 05 Caja Moneda Nacional 30.000,00
100 40 02 Préstamos Bancarios 30.000,00
(Banco de Crédito S.A)
Por el prestamo obtenido.
TOTALES 30.000,00 30.000,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda"
COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 9 de mayo de 2023 CD: T N° 2
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER 40.000,00 IVA saldo
100 10 05 Banco de Crédito S.A. 39.750,00 250 32,5 217,5
700 30 04 Gastos Bancarios 217,50 39.750,00
Crédito Fiscal-IVA 32,50
100 40 02 Caja Moneda Nacional 40.000,00
Por la apertura de una Cta Cte N° 534-51 y
por la compra de un talonario de cheques S/f
n°521.
TOTALES 40.000,00 40.000,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda"
COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 11 de mayo de 2023 CD: I N° 3
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER
100-10-05 Banco de Crédito S.A. 15.000,00
200-10-3.5 Anticipo a Clientes (Sra Esteher Marisol) 15.000,00
Por anticipo de Clientes para comprar
mercaderías posteriormente.
TOTALES 15.000,00 15.000,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda"
COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 13 de mayo de 2023 CD: E N° 2
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER
100 10 05 Equipos de Computación 9.135,00 IVA SALDO
700 30 04 Crédito Fiscal-IVA 1.365,00 10.500,00 1.365,00 9.135,00
100-10-05 Banco de crédito S:A: 4.200,00 BANCO 40% LETRA 60%
100 40 02 Letras por Pagar (Electron Ltda) (P) 6.300,00 10.500,00 4.200,00 6.300,00
Por la compra de un equipo de computación
según factura N° 674, cancelamos el 40% en
efectivo y saldo sucribimos una letra a 10dias
plazo.
TOTALES 10.500,00 10.500,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda"
COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 15 de mayo de 2023 CD: I N° 4
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER TOTAL IVA SALDO
100 10 02 Caja Moneda Nacional (+A) 23.750,00 47.500,00 6.175,00 41.325,00
10-20-2 Documentos por Cobrar (Centauro S.R.L.)(A) 23.750,00 CAJA 50% PAGARE 50%
700 20 01 Impuestos a las Transacciones (GoE) 1.425,00 47.500,00 23.750,00 23.750,00
800 10 01 Ventas (I) 41.325,00
100 40 02 Débito fiscal - IVA (P) 6.175,00 TOTAL IT = 3%
200 10 02 Impuesto a las Transacciones por Pagar (P) 1.425,00 47.500,00 1.425,00
por la venta de mercaderias S/F N°111nos
cancelan el 50% en efectivo y el sado se
suscribe un pagare a 10 dias plaz.
TOTALES 48.925,00 48.925,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda"
COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 18 de mayo de 2023 CD: E N° 3
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER
100 50 04 Anticipo a Proveedores(Galaxia S.R.L.) (A) 7.500,00
100 10 05 Banco de Crédito S.A. (-A) 7.500,00
Por el anticipo de comprar mercaderías
posterioemente.
TOTALES 7.500,00 7.500,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda"
COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 20 de mayo de 2023 CD: E N° 4
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER
100 30 03 Vehiculos (A) 15.000,00
100 40 02 Capital Limitada (Pat) 15.000,00
Por aporte de un socio con una movilidad,
TOTALES 15.000,00 15.000,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda"
COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 21 de mayo de 2023 CD: I N° 4
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER TOTAL IVA SALDO
100 10 02 Caja Moneda Nacional (A) 25.000,00 50.000,00 6.500,00 43.500,00
100 20 02 Letras por Cobrar (Casa Nueva S.R.L.) (A) 25.000,00 IT 3%
700 20 01 Impuesto a las transacciones (GoE) 1.500,00 50.000,00 1.500,00
800 10 01 Ventas (I) 43.500,00 CAJA 50% LETRA 50%
200 10 01 Debito Fiscal IVA (P) 6.500,00 50.000,00 25.000,00 25.000,00
200 10 02 Impuesto a las transacciones por pagar(P) 1.500,00
Por venta de mercaderias S/F N° 112 nos
cancelan el 50% en efectivo Y saldo sucribimos
ua letra de cambio a 5 dias plazo
TOTALES 51.500,00 51.500,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda."
COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 22 de mayo de 2023 CD: T N° 6
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER
100 40 01 Depósito a Plazo Fijo (A) 7.500,00
(Banco de Crédito S.A.)
100 10 02 Caja Moneda Nacional (-A) 75.000,00
Por apertura una cuenta en depósitos fijos a
60 días plazo a interés de 16% anual.
TOTALES 7.500,00 75.000,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda."
COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 23 de mayo de 2023 CD: E N° 6
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER
100 40 01 Letras por Pagar (Electron Ltda) (_P) 6.300,00
100 10 05 Banco de Crédito S.A. 6.300,00
Por La cacelacion de la deuda suscrita el 13 de
mayo..
TOTALES 6.300,00 6.300,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda."
COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 25 de mayo de 2023 CD: I N° 5
CÓDIGO DETALLE RMN° DEBE HABER
100 10 02 Caja Moneda Nacional (A) 23.750,00
10-20-2 Documentos por Cobrar (Centauro S.R.L.)(-A) 23.750,00
Por la cancelación del pagare sucrito el 15 de
mayo a 10 dias plazo.
TOTALES 23.750,00 23.750,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda."
COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO LETRA 5 DIAS
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 31 de mayo de 2023 CD: I N° 6 F.S. 21-05-23
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER F.V. 26-04-24
100 10 02 Caja Moneda Nacional (A) 26.416,67 F.P. 31-04-23
100 20 02 Letras por Cobrar (Casa Nueva S.R.L.) (-A) 25.000,00 5 días
700-30-1 Intereses Percibidos (I) 1.416,67 I= Coxixn
Por la cancelación de la letra de cambio
suscrita el 21 de mayo con un recargo de 17%
de interes quincenal. I=25.000*0,17*5 días
TOTALES 26.416,67 26.416,67 15 días
I= 21.250,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda." 15
COMPROBANTE DE DIARIO EGRES0 I= 1.416,67 1.416,67
(Expresado en Bolivianos)
FECHA: 31 de mayo de 2023 CD: E N° 7
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER TOTALES IVA
600-10-1 Sueldos y salarios (GoE) 3.880,00 Alquileres Pagados
1.240,00 161,20
600-10-13 Alquileres Pagados (GoE) 1.078,80 Gastos Generales 858,00 111,54
600-10-11 Gastos Generales (GoE) 746,46 272,74
700 30 04 Credito Fiscal - IVA (A) 272,74
100 10 05 Banco de Credito S.A. (-A) 5.120,00 Sueldos 3.880,00
100 10 02 Caja Moneda Nacional (-A) 858,00 Alquielres 1.240,00
Por la cancelación de haberes al personal,
alquilesres segú recibo oficial N° 548 gastos
s/f N° 456 con cheques Nos. 105 y 106.
Banco 5.120,00
TOTALES 5.978,00 5.978,00
EMPRESA COMERCIAL "Rodriguez Ltda."
COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos) CREDITO Fiscal - IVA
FECHA: 31 de mayo de 2023 CD: T N° 7 94,25
CÓDIGO DETALLE FM DEBE HABER 1.937,00
200 10 01 Debito Fiscal IVA 3.701,49 32,50
700 30 04 Credito Fiscal - IVA 3.701,49 1.365,00
Por mlamregularización del impuesto IVA 272,74
correspondiente del mes de mayo. 3.701,49 3.701,49
TOTALES 3.701,49 3.701,49
DEBITO FISCAL - IVA
6.175,00
6.500,00
3.701,49 12.675,00
8.973,51
0%
SALDO
1.078,80
746,46
