Yiseth Hernández Jiménez
Ficha 2877106
Empresa comercial Andina Ltda HOJA D
860830415-2
No. Cuenta Código
1 Caja General 110505
2 Banco Davivienda 11100501
3 Clientes Medellin 13050501
4 Provisiones de clientes Medellin 13990501
5 Mercancias no fabricadas por la empresa Cali 143501
6 Equipo de oficina 15241001
7 Equipo de computacion y comunicación 15280501
8 Depreciacion acumulada de equipos de oficina 519215
9 Gastos pagados por anticipado de Arrendamientos 17052501
10 Proveedores nacionales Bogotá 220501
11 Impuesto sobre las ventas por pagar (IVA en ventas) 240802
12 Cesantias Consolidadas 25101001
13 Aportes sociales 311505
14 Comercio al por mayor y al por menor (ventas de electrodomesticos y muebles) 413536
15 Gastos de personal administrativo 510506
16 Costo de Compras de mercancia maquinaria 620501
SUMAS IGUALES
17 Gastos de Papeleria (chequera) 519530
18 Iva de compras(19%) 240801
19 Comision por remesa 53051501
20 Gasto provisiones deudores 51991001
21 Gasto depreciación Equipo de oficina 516015
22 Gasto depreciación Equipo de comunicación 516020
23 Depreciación acumulada de equipo de computación y comunicación 159220
24 Gasto Por arrendamientos 512010
25 Gastos de servicios de acueducto y alcantarillado 513525
26 Gastos de servicios de energía eléctrica 513530
27 Costos y gastos por pagar de servicios público 233550
28 Utilidad del ejercicio
29
30
SUMAS IGUALES
HOJA DE TRABAJO
Sistema de Inventario Periodico
Balance de Prueba Ajustes Balance de prueba Ajustado
Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos
$ 600,000 $ 200,000 $ 800,000
$ 18,490,000 $ 601,915 $ 17,888,085
$ 3,600,000 $ 353,800 $ 200,000 $ 3,753,800
$ 45,000 $ 130,000 $ 175,000
$ 34,000,000 $ 34,000,000
$ 6,650,000 $ 6,650,000
$ 3,260,000 $ 3,260,000
$ 756,000 $ 55,417 $ 811,417
$ 960,000 $ 320,000 $ 640,000
$ 4,480,000 $ 4,480,000
$ 1,424,000 $ 1,424,000
$ 1,050,000 $ 1,050,000
$ 16,000,000 $ 16,000,000
$ 63,905,000 $ 63,905,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 18,900,000 $ 18,900,000
$ 87,660,000 $ 87,660,000
$ 150,000 $ 150,000
$ 39,615 $ 39,615
$ 58,500 $ 58,500
$ 130,000 $ 130,000
$ 55,417 $ 55,417
$ 54,333 $ 54,333
$ 54,333 $ 54,333
$ 320,000 $ 320,000
$ 75,000 $ 75,000
$ 83,000 $ 83,000
$ 158,000 $ 158,000
$ 87,660,000 $ 87,660,000 $ 1,519,665 $ 1,519,665 $ 88,057,750 $ 88,057,750
Por el mes de diciembre 2024
Estado de Resultados Balance General
Débitos Créditos Débitos Créditos
$ 800,000
$ 17,888,085
$ 3,753,800
$ 175,000
$ 12,207,692 $ 34,000,000 $ 12,207,692
$ 6,650,000
$ 3,260,000
$ 811,417
$ 640,000
$ 4,480,000
$ 1,424,000
$ 1,050,000
$ 16,000,000
$ 63,905,000
$ 1,200,000
$ 18,900,000
$ 150,000
$ 39,615
$ 58,500
$ 130,000
$ 55,417
$ 54,333
$ 54,333
$ 320,000
$ 75,000
$ 83,000
$ 158,000
$ 21,086,442
$ 76,112,692 $ 55,026,250 $ 45,239,192 $ 45,239,192
Diferencia $ 21,086,442
$ 76,112,692 $ 76,112,692 $ -
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
B) Ajustes
1) Ajuste de caja por faltante: recicbo de caja sin registrar
Código Cuenta Débito
110505 Caja general $ 200,000
13050501 Clientes Medellin
SUMAS IGUALES $ 200,000
2) Información en extracto bancario
2.1 Compra de chequera
Código Cuenta Débito
519530 Gasto de papeleria $ 150,000
240801 Iva de compras(19%) $ 28,500
11100501 Banco davivienda
SUMAS IGUALES $ 178,500
2.2 Comisión por remesa
Código Cuenta Débito
53051501 Comision por remesa $ 58,500
240801 Iva de compras(19%) $ 11,115
11100501 Banco davivienda
SUMAS IGUALES $ 69,615
2.3 Cheque devuelto
Código Cuenta Débito
13050501 Clientes Medellin $ 353,800
11100501 Banco davivienda
SUMAS IGUALES $ 353,800
3) Provisión Cartera Vencida
Código Cuenta Débito
51991001 Gasto provisiones deudores $ 130,000
13990501 Provisiones de clientes Medellin
SUMAS IGUALES $ 130,000
4) Depreciacón
Código Cuenta Débito
516015 Gasto depreciación Equipo de oficina $ 55,417
516020 Gasto depreciación Equipo de comunicación $ 54,333
159215 Depreciacion acumulada de equipos de oficina
159220 Depreciación acumulada de equipo de computación y comunicación
SUMAS IGUALES $ 109,750
5) Amortización de diferidos
Código Cuenta Débito
512010 Gasto Por arrendamientos $ 320,000
17052501 Gastos pagados por anticipado de Arrendamientos
SUMAS IGUALES $ 320,000
6) Causación de gasto de servicios públicos
Código Cuenta Débito
513525 Gastos de servicios de acueducto y alcantarillado $ 75,000
513530 Gastos de servicios de energía eléctrica $ 83,000
233550 Costos y gastos por pagar de servicios público
SUMAS IGUALES $ 158,000
B) Inventarios
Cantidad Detalle Costo
17 Inventario Inicial $ 34,000,000
9 Compras $ 18,900,000
26 Disponible para l aventa $ 52,900,000
20 Ventas $ 40,692,308
6 Inventario final $ 12,207,692
Crédito
$ 200,000
$ 200,000
Crédito
$ 178,500
$ 178,500
Crédito
$ 69,615
$ 69,615
Crédito
$ 353,800
$ 353,800
Metodo provision genera
Crédito Provisión Cartera
Cliente Facura Valor factura
$ 130,000 Clientes Medellín $ 3,753,800
$ 130,000 Totales $ 3,753,800
% Provisión
Valor Provisión
Total Provisión
Crédito Activo
Equipo de oficina
Equipo de computacion y comunicación
$ 55,417 Total
$ 54,333
$ 109,750
Crédito Gastos pagados por anticipado de Arrendamientos
Valor de ajuste
$ 320,000 Valor en Ajustado el libros
$ 320,000
Crédito
$ 158,000
$ 158,000
CU
$ 2,000,000
$ 2,100,000
$ 2,034,615
$ 2,034,615
$ 2,034,615
Metodo provision general
Vencimiento en meses
0-3 3- 6 6 - 12 + DE 12
0 0 $ 1,750,000
$ - $ - $ 1,750,000 $ -
0% 5% 10% 15%
$ 175,000
$ 175,000
Costo Vida útil Depreciación anual Depreciacion mensual
$ 6,650,000 10 $ 665,000 $ 55,417
$ 3,260,000 5 $ 652,000 $ 54,333
$ 1,317,000 $ 109,750
$ 960,000
$ 320,000
$ 640,000
Saldo en libr provision $ 45,000
Valor Provisión ajustada $ 175,000
Valor ajustado en libros $ 130,000
Depreciacion acumulada de equipos de oficina $ 756,000
Valor ajustado depreciación $ 55,417
Valor Provisión ajustado en libros $ 811,417
Empresa comercial Andina Ltda
860830415-2
No. Cuenta
1 Caja General
2 Banco Davivienda
3 Clientes Medellin
4 Provisiones de clientes Medellin
5 Mercancias no fabricadas por la empresa Cali
6 Equipo de oficina
7 Depreciacion acumulada de equipos de oficina
8 Gastos pagados por anticipado de seguros
9 Obligaciones con bancos nacionales
10 Proveedores nacionales Bogotá
11 Gastos diversos
12 Acreedores varios
13 Impuesto sobre las ventas por pagar (IVA en ventas)
14 Provision para obligciones laborales
15 Aportes sociales
16 Comercio al por mayor y al por menor (ventas de electrodomesticos y muebles)
17 Costo de Compras de mercancia maquinaria
18 Gasto Personal
SUMAS IGUALES
19 Comision por remesa
20 Iva de compras(19%)
21 Gasto de papeleria (chequera)
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
SUMAS IGUALES
HOJA DE TRABAJO
Sistema de Inventario Periodico
Balance de Prueba Ajustes Balance de prueba Ajustado
Código
Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos
110505 $ 200,000 $ 300,000
11100501 $ 14,500,000 $ 267,750
13050501 $ 12,300,000
13990501 $ 500,000
143501 $ 8,700,000
15241001 $ 11,800,000
159215 $ 2,300,000
170520 $ 3,600,000
210510 $ 5,000,000
220501 $ 7,200,000
519595 $ 4,500,000
233595 $ 500,000
240802 $ 2,400,000
261095 $ 2,350,000
3115 $ 15,000,000
510506 $ 81,950,000
620501 $ 51,100,000
510506 $ 10,500,000
$ 117,200,000 $ 117,200,000
53051501 $ 75,000
240801 $ 42,750
519530 $ 150,000
Por el mes de diciembre 2024
Estado de Resultados Balance General
Débitos Créditos Débitos Créditos
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
B) Ajustes
1) Ajuste de caja por faltante: recicbo de caja No. 230 sin registrar
Código Cuenta Débito Crédito
110505 Caja general $ 300,000
13050501 Clientes Medellin $ 300,000
SUMAS IGUALES $ 300,000 $ 300,000
2) Información en extracto bancario
2.1) Comisión Remesa
Código Cuenta Débito Crédito
53051501 Comision por remesa $ 75,000
240801 Iva de compras(19%) $ 14,250
11100501 Banco davivienda $ 89,250
SUMAS IGUALES $ 89,250 $ 89,250
2.2) Compra de chequera
Código Cuenta Débito Crédito
519530 Gasto de papeleria (chequera) $ 150,000
240801 Iva de compras(19%) $ 28,500
11100501 Banco davivienda $ 178,500
SUMAS IGUALES $ 178,500 $ 178,500
2.3) GMF no registrado
Código Cuenta Débito Crédito
511595 Gasto impuesto GMF $ 45,000
240801 Iva de compras(19%) $ 8,550
11100501 Banco davivienda $ 53,550
SUMAS IGUALES $ 53,550 $ 53,550
