INSTITUTO TÉCNICO PIO XII MATEMÁTICA FINANCIERA
TEMA Nº 1
INTERÉS SIMPLE
1.1. Definiciones
1.1.1. Capital
El capital puede ser una suma de dinero invertida con la intención de aumentarla, un
patrimonio de bienes y valores, o un conjunto de medios de producción. En todos los casos,
el capital tiene como función producir un excedente: el interés. La teoría del capital —una
de las partes más difíciles y discutidas de la ciencia económica— analiza los mecanismos de
la formación y del movimiento de capitales. También se le conoce como valor presente o
valor actual del dinero. El capital se representará con la letra C.
1.1.2. Tasa de interés
La tasa, tanto por ciento o tipo de interés es el número de unidades pagadas como rédito, en
la unidad de tiempo, por cada cien unidades de la suma prestada se denota con la letra i
1.1.3. Interés
El interés se ha definido como el precio del dinero, sea éste un capital propio o ajeno; es
decir que el dinero, cuando se utiliza como capital, debe tener una retribución como ocurre
con todos los recursos (el salario para el trabajo o la renta para la tierra). No siempre el
capital invertido es dinero, puede ser cualquier otro recurso como maquinaria, finca raíz o
semovientes, lo importante es que se aporte para la explotación de un negocio, en el cual se
espera tener una retribución por el uso del recurso; en estos casos el recurso debe valorarse
en dinero para efectuar los cálculos.
1.1.4. Monto
Monto es el valor del dinero en el futuro, es el capital más los intereses generados, igual se le
puede llamar capital futuro o valor acumulado.
1.1.5. Tiempo
Tiempo es el número de unidades de tiempo que transcurren entre la fecha inicial y final en una
operación financiera. Se conoce también como plazo.
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1.2. Cálculo del interés simple
En interés simple, el interés a pagar por una deuda varía en forma directamente
proporcional al capital y al tiempo, es decir, a mayor capital y tiempo es mayor el valor de
los intereses.
Fórmula del interés simple
𝐼=𝑐∗𝑖∗𝑛
Denominaciones
I = Interés C =
Capital i = Tasa
de interés n =
Tiempo
Ejemplo 1
Cuanto es el interés que produce un capital invertido de Bs20.000 en 2 años a una tasa de
interés del 7%
𝐼=𝑐∗𝑖∗𝑛
Datos
I=?
c = Bs
20.000.- i =
7% n = 2
años
Solución:
𝐼 = 20.000 ∗ 0.07 ∗ 2
𝐼 = 𝐵𝑠 2.800
Respuesta:
El interés que produce el capital invertido será de Bs2.800.-
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1.3. Cálculo del monto simple
Representa el capital final, llamado también monto o dinero incrementado. Es el valor
futuro de C. Es el resultado de la suma del capital más los intereses.
Fórmula del monto simple
𝑀=𝐶+𝐼
Reemplazando I
𝑀=𝐶+𝐶∗𝑖∗𝑛
Entonces:
𝑀 = 𝐶 ∗ (1 + 𝑖 ∗ 𝑛)
Ejemplo 1
Cuál es el monto simple que recibe el señor José, si presta un capital de Bs 5.340.- al 3% anual durante
2 años
Datos
M = ? C = Bs
5.340.- i =
3% anual
n = 2 años
Solución:
𝑀 = 𝐶 ∗ (1 + 𝑖 ∗ 𝑛)
𝑀 = 5.340 ∗ (1 + 0.03 ∗ 2)
𝑀 = 5.340 ∗ (1 + 0.03 ∗ 2)
1.4. Cálculo del valor presente
El valor presente es el valor que tiene en la actualidad una cantidad de dinero que no
recibiremos ahora mismo sino más adelante, en el futuro. En el caso de proyectos, sirve para
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calcular si es conveniente realizar una inversión, de acuerdo a la proyección de los resultados
del negocio.
Ejemplo 1
Hallar el capital que en tres bimestres produjo un interés de BS2.353,45, si la tasa de interés
fue de 5% bimestral
Datos
M=?
C=?
I = Bs2.353,45 i
= 5% bimestral
n = 3 bimestre
Solución:
𝐼=𝐶∗𝑖∗𝑛
𝐼
𝐶=
𝑖∗𝑛
𝐶=
𝐶 = 𝐵𝑠15689.67
𝑉𝐹
𝑉𝑃
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1.5. Ecuaciones de valores equivalentes
Una empresa firma un pagare de Bs 120.000.- a 90 días plazo y una tasa de interés del
25%.30 días después contrae una deuda por Bs 100.000.- para pagarla 2 meses después, sin
intereses. 2 meses después de la primera fecha, acuerda con su acreedor pagar Bs150.000.-
en ese momento y para saldar el resto de su deuda, hacer un pago final 3 meses después de
la última fecha con interés del 30%. Determine el pago final convenido.
Datos
Deuda 1
C = Bs120.000.-
n = 3 meses i =
25%
Deuda 1
C = Bs100.000.-
n = 2 meses i =
0%
Pagos
P1 = Bs150.000.-
P2 = ? i
= 30%
Solución
𝑀1 = 120000 ∗ (1 + 0.25 ∗ 0.25)
𝑀1 = 120000 ∗ 1.0625
𝑀1 = 𝐵𝑠127.500. −
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𝑀2 = 100000
𝑀1 = 127500 ∗ (1 + 0.3 ∗ 0.1666667)
𝑀1 = 127500 ∗ 1.05
𝑀1 = 𝐵𝑠133.875. −
𝑀2 = 100000 ∗ (1 + 0.3 ∗ 0.1666667)
𝑀1 = 100000 ∗ 1.05
𝑀1 = 𝐵𝑠105.000. −
𝑃1 = 150000 ∗ 1.075
𝑃1 = 161.250
𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎𝑠 = 𝑃𝑎𝑔𝑜𝑠
𝐷1 + 𝐷2 = 𝑃1 + 𝑃2
133875 + 105000 = 161250 + 𝑋
𝑋 = 133875 + 105000 − 161250
𝑋 = 77625
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1.6. Aplicaciones prácticas
1. Cuanto es el interés que produce un capital invertido de Bs5.360 en 1.242 días a una
tasa de interés del 5%.
2. Calcular el valor de los intereses que produce un capital de Bs 10.000.- durante 5 meses
a una tasa De interés del 3% mensual ¿Cuánto tendrá que devolver el banco después de
5 meses?
3. El Señor Rodríguez solicita a un banco un préstamo por Bs100.000.- a 3 meses a interés
simple, con la tasa del 5%. ¿Cuánto tendrá que devolver el señor Rodríguez al banco
después de 3 meses?
4. Una persona invierte Bs150.000.- en un fondo de inversiones. El fondo garantiza un
rendimiento de 3% mensual, si la persona retira su depósito después de 120 días
¿Cuánto recibe?
