FERRETERIA "EL MARTILLO"
Balance de Saldos 1 de Marzo al 31 de Diciembre de 2024 (Cifras en Quetzales(Q))
1 Caja Q 3,655.00
2 Bancos Q 193,581.88
3 Mercaderias Q 67,000.00
4 Mobiliario y Equipo Q 45,920.00
5 Equipo de Computacion Q 24,300.00
6 Credito Mercantil Q 20,000.00
7 Clientes Q 38,000.00
8 Compras Q 92,000.00
9 Capital Social Q 100,000.00
10 Gastos Publicitarios Q 10,500.00
11 Proveedores Q 36,265.20
12 Gastos Sobre Compras Q 4,400.00
13 Ventas Q 533,259.18
14 sueldos Administrativos Q 86,000.00
15 Sueldos de Vendedores Q 73,000.00
16 Comisiones Sobre Ventas Q 7,500.00
17 Bonificacion Incentivo de Administracion Q 15,000.00
18 Alquileres Q 35,000.00
19 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 10,000.00
20 Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 45,000.00
21 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 60,000.00
22 Intereses Gasto Q 8,750.00
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,320.00
24 Prestaciones Laborales de Administracion Q 9,316.67
25 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 7,908.33
26 IVA por Cobrar Q 5,260.00
27 Comisiones Cobradas Q 9,240.00
28 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 5,800.00
29 IVA por Pagar Q 3,980.00
30 ISR Trimestral por Acreditar Q 14,480.00
31 Deudores Empleados Q 12,000.00
32 Gastos Varios de Administracion Q 5,800.00
33 Gastos Varios Sala de Ventas Q 6,820.00
34 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 3,940.00
35 IGSS por Pagar Q 2,782.50
36 ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital Q 245.00
Sumas Iguales Q 800,511.88 Q 800,511.88
Hoja de Trabajo de La Sociedad Gumercindo Cruz y Cía. S. C, propietaria de la Ferreteria "El Martillo", regimen de articulos 19
Saldos Ajustes
CUENTAS Deudor Acreedor Debe
1 Caja Q 3,655.00 Q 1,800.00
2 Bancos Q 193,581.88
3 Mercaderias Q 67,000.00
4 Mobiliario y Equipo Q 45,920.00
5 Equipo de Computacion Q 24,300.00
6 Credito Mercantil Q 20,000.00
7 Clientes Q 38,000.00 Q 1,700.00
8 Compras Q 92,000.00
9 Capital Social Q 100,000.00
10 Gastos Publicitarios Q 10,500.00
11 Proveedores Q 36,265.20
12 Gastos Sobre Compras Q 4,400.00
13 Ventas Q 533,259.18
14 sueldos Administrativos Q 86,000.00
15 Sueldos de Vendedores Q 73,000.00
16 Comisiones Sobre Ventas Q 7,500.00 Q 1,260.00
17 Bonificacion Incentivo de Administracion Q 15,000.00
18 Alquileres Q 35,000.00
19 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 10,000.00
20 Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 45,000.00
21 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 60,000.00
22 Intereses Gasto Q 8,750.00
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,320.00
24 Prestaciones Laborales de Administracion Q 9,316.67
25 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 7,908.33 Q 5,634.96
26 IVA por Cobrar Q 5,260.00
27 Comisiones Cobradas Q 9,240.00 Q 3,696.00
28 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 5,800.00
29 IVA por Pagar Q 3,980.00 Q 3,980.00
30 ISR Trimestral por Acreditar Q 14,480.00
31 Deudores Empleados Q 12,000.00
32 Gastos Varios de Administracion Q 5,800.00
33 Gastos Varios Sala de Ventas Q 6,820.00
34 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 3,940.00
35 IGSS por Pagar Q 2,782.50
36 ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital Q 245.00
37 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,350.16
38 Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficinas Q 3,150.11
39 Depreciacion Equipo de Computacion Oficinas Q 5,564.81
40 Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 982.03
41 Amortizacion Credito Mercantil Q 3,333.33
42 Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 1,143.33
43 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion
44 Amortizacion Acumulada Credito Mercantil
45 Gastos Publicitarios Pagados por Anticipado Q 4,200.00
46 Anticipo Sobre Ventas
47 Material de Empaque Q 2,360.00
48 Donativos Q 5,856.67
49 Prestaciones Laborales por Pagar
50 Alquileres Sala de Ventas Q 19,250.00
51 Alquileres Oficinas Q 15,750.00
52 Comisiones Cobradas no Ganadas
Suma Cuentas de Resultados
53 Ganancia Antes de Impuesto y Reserva
54 ISR por Pagar
55 Reserva Legal
56 Ganancia Despues de Impuesto y Reserva
Sumas Iguales Q 800,511.88 Q 800,511.88 Q 84,011.40
o", regimen de articulos 19 y 172 del 1 de marzo al 31 de Diciembre (Cifras Expresadas en Quetzales(Q))
Ajustes Saldos Ajustados Resultados Balance General
Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q 5,455.00 Q 5,455.00
Q 1,700.00 Q 191,881.88 Q 191,881.88
Q 67,000.00 Q 67,000.00 Q 78,000.00 Q 78,000.00
Q 7,000.00 Q 38,920.00 Q 38,920.00
Q 24,300.00 Q 24,300.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 39,700.00 Q 39,700.00
Q 92,000.00 Q 92,000.00
Q 100,000.00 Q 100,000.00
Q 4,200.00 Q 6,300.00 Q 6,300.00
Q 36,265.20 Q 36,265.20
Q 4,400.00 Q 4,400.00
Q 533,259.18 Q 533,259.18
Q 86,000.00 Q 86,000.00
Q 73,000.00 Q 73,000.00
Q 8,760.00 Q 8,760.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 35,000.00 ----------------
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 45,000.00 Q 45,000.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 8,750.00 Q 8,750.00
Q 4,320.00 Q 4,320.00
Q 9,316.67 Q 9,316.67
Q 13,543.29 Q 13,543.29
Q 3,980.00 Q 1,280.00 Q 1,280.00
Q 5,544.00 Q 5,544.00
Q 5,800.00 Q 5,800.00
----------------- ---------------
Q 14,480.00 Q 14,480.00
Q 500.00 Q 11,500.00 Q 11,500.00
Q 5,800.00 Q 5,800.00
Q 2,360.00 Q 4,460.00 Q 4,460.00
Q 3,940.00 Q 3,940.00
Q 2,782.50 Q 2,782.50
Q 245.00 Q 245.00
Q 4,350.16 Q 4,350.16
Q 3,150.11 Q 3,150.11
Q 5,564.81 Q 5,564.81
Q 982.03 Q 982.03
Q 3,333.33 Q 3,333.33
Q 7,500.27 Q 6,356.94 Q 6,356.94
Q 6,546.84 Q 6,546.84 Q 6,546.84
Q 3,333.33 Q 3,333.33 Q 3,333.33
Q 4,200.00 Q 4,200.00
Q 1,300.00 Q 1,300.00 Q 1,300.00
Q 2,360.00 Q 2,360.00
Q 5,856.67 Q 5,856.67
Q 6,894.96 Q 6,894.96 Q 6,894.96
Q 19,250.00 Q 19,250.00
Q 15,750.00 Q 15,750.00
Q 3,696.00 Q 3,696.00 Q 3,696.00
Q 466,887.07 Q 622,603.18
Q 155,716.11
Q 38,929.03
Q 5,839.35
Q 110,947.73
Q 84,011.40 Q 820,963.95 Q 820,963.95 Q 622,603.18 Q 622,603.18 Q 432,076.88 Q 432,076.88
Partidas de ajustes de la ferreteria "EL MARTILLO" del 1 de marzo al 31 de diciembre
Pd.1 12/31/2024
Depreciacion Mobliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,350.16
Depreciacion Mobliario y Equipo Oficinas Q 3,150.11
Depreciacion Equipo de Computacion Oficinas Q 5,564.81
Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 982.03
Amortizacion Credito Mercantil Q 3,333.33
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,500.27
Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Q 6,546.84
Amortizacion Acumulada Credito Mercantil Q 3,333.33
Depreciacion y Amortizaciones Correspondiente al ejercicio
del 1 de marzo al 31 de diciembre de 2024 Q 17,380.44 Q 17,380.44
Pd.2 12/31/2024
Gastos Publicitarios Pagados por Anticipado Q 4,200.00
Gastos Publicitarios Q 4,200.00
Por Gastos Publicitarios Correspondiente al ejercicio Q 4,200.00 Q 4,200.00
Pd.3 12/31/2024
Caja Q 1,300.00
Anticipo Sobre Ventas Q 1,300.00
Anticipo para reserva de mercaderias a La ferreteria El Azadon
Cheque No.2387 del banco el Condor S.A. Q 1,300.00 Q 1,300.00
Pd.4 12/31/2024
Clientes Q 1,700.00
Bancos Q 1,700.00
Nota de Debito No. 12 por falta de fondos de cheque No.4932
del banco El Tucan,S.A por Q.1,700.00 Q 1,700.00 Q 1,700.00
Pd.5 12/31/2024
Material de Empaque Q 2,360.00
Gastos Varios Sala de Ventas Q 2,360.00
Registro de Material de Empaque Q 2,360.00 Q 2,360.00
Pd.6 12/31/2024
Donativos Q 5,856.67
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 1,143.33
Mobiliario y Equipo Q 7,000.00
Donacion de 2 Fotocopiadoras al Asilo de Ancianos San
Vicente de Paúl Q 7,000.00 Q 7,000.00
Pd.7 12/31/2024
Prestaciones Laborales de Vendedores Q 5,634.96
Comisiones Sobre Ventas Q 1,260.00
Prestaciones Laborales por Pagar Q 6,894.96
Calculo de prestaciones laborales de venderores Q 6,894.96 Q 6,894.96
Pd.8 12/31/2024
Alquileres Sala de Ventas Q 19,250.00
Alquileres Oficinas Q 15,750.00
Alquileres Q 35,000.00
Distribucion de Alquileres Q 35,000.00 Q 35,000.00
Pd.9 12/31/2024
Comisiones Cobrados Q 3,696.00
Comisiones Cobrados no Ganadas Q 3,696.00
Por Comisiones Q 3,696.00 Q 3,696.00
Pd.10 12/31/2024
Caja Q 500.00
Deudores Empleados Q 500.00
Abono de Prudencio Tortola, por prestamo de Q.2,000.00 Q 500.00 Q 500.00
Pd.11 12/31/2024
IVA por Pagar Q 3,980.00
IVA por Cobrar Q 3,980.00
Regularizacion del IVA Q 3,980.00 Q 3,980.00
FERRETERÍA "EL MARTILLO"
Estado de Resultado del 1 de Marzo al 31 de Diciembre de 2024 (Cifras expresadas en Quetzales)
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas Q 533,259.18
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,320.00
Ventas Netas Q 528,939.18
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderias Q 67,000.00
Compras Q 92,000.00
Gastos Sobre Compras Q 4,400.00
Compras Brutas Q 96,400.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 5,800.00
Compras Netas Q 90,600.00
Mercaderias Disponible Q 157,600.00
Inventario Final de Mercaderias Q 78,000.00
Costo de Ventas Q 79,600.00
Margen Bruto Q 449,339.18
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribucion
Gastos Publicitarios Q 6,300.00
Sueldos de Vendedores Q 73,000.00
Comisiones Sobre ventas Q 8,760.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 10,000.00
Prestaciones Laborales de Vendedores Q 13,543.29
Gastos Varios Sala de Ventas Q 4,460.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,350.16
Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 982.03
Alquileres Sala de Ventas Q 19,250.00 Q 140,645.48
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion Q 86,000.00
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 15,000.00
Prestaciones Laborales de Administracion Q 9,316.67
Gastos Varios de Administracion Q 5,800.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficinas Q 3,150.11
Depreciacion Equipo de Computacion Oficinas Q 5,564.81
Amortizacion Credito Mercantil Q 3,333.33
Alquileres de Oficinas Q 15,750.00 Q 143,914.92 Q 284,560.40
Resultado de Operación Positivo Q 164,778.78
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto Q 8,750.00
OTROS GASTOS
Donativos Q 5,856.67 Q 14,606.67
OTROS INGRESOS
Comisiones Cobradas Q 5,544.00 Q 9,062.67
Ganancia Antes de Impuesto y Reserva Q 155,716.11
ISR por Pagar Q 38,929.03
Reserva Legal Q 5,839.35
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva Q 110,947.73
FERRETERÍA "EL MARTILLO"
Balance de Situacion General al 31 de Diciembre de 2024 (Cifras Expresadas en Quetzales (Q))
ACTIVO
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 38,920.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 6,356.93 Q 32,563.07
Equipo de Computacion Q 24,300.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Q 6,546.85 Q 17,753.15
Credito Mercantil Q 20,000.00
Amortizacion Acumulada Credito Mercantil Q 3,333.33 Q 16,666.67 Q 66,982.89
Corriente
Realizable
Mercaderias Q 78,000.00
Material de Empaque Q 2,360.00 Q 80,360.00
Exigible
Clientes Q 39,700.00
Deudores Empleados Q 11,500.00
Gastos Publicitarios Pagados por Anticipado Q 4,200.00
IVA por Cobrar Q 1,280.00 Q 56,680.00
Disponible
Bancos Q 193,181.88
Caja Q 4,155.00 Q 197,336.88 Q 334,376.88
Suma del Activo Q 401,359.77
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social Q 100,000.00
Reserva Legal Q 5,839.35
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva Q 110,947.73 Q 216,787.08
PASIVO
No Corriente
Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 45,000.00
Corriente
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 60,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 3,940.00
IGSS por Pagar Q 2,782.50
ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital Q 245.00 Q 66,967.50
Anticipo Sobre Ventas Q 1,300.00
Prestaciones Laborales por Pagar Q 6,894.96
Comisiones Cobradas por Anticipado Q 3,696.00 Q 10,590.96
ISR por Pagar Q 38,929.03
ISR Trimestral por Acreditar Q 14,480.00 Q 24,449.03
Proveedores Q 36,265.20 Q 184,572.69
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo Q 401,359.77
PARTIDAS DE LIQUIDACION Y CIERRE
Pd.1 12/31/2024
Perdidas y Ganancias Q 466,887.07
Mercaderias Q 67,000.00
Compras Q 92,000.00
Gastos Publicitarios Q 6,300.00
Gastos Sobre Compras Q 4,400.00
sueldos Administrativos Q 86,000.00
Sueldos de Vendedores Q 73,000.00
Comisiones Sobre Ventas Q 8,760.00
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 15,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 10,000.00
Intereses Gasto Q 8,750.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,320.00
Prestaciones Laborales de Administracion Q 9,316.67
Prestaciones Laborales de Vendedores Q 13,543.29
Gastos Varios de Administracion Q 5,800.00
Gastos Varios Sala de Ventas Q 4,460.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,350.16
Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficinas Q 3,150.11
Depreciacion Equipo de Computacion Oficinas Q 5,564.81
Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 982.03
Amortizacion Credito Mercantil Q 3,333.33
Donativos Q 5,856.67
Alquileres Sala de Ventas Q 19,250.00
Alquileres Oficinas Q 15,750.00
Liquidacion de las Cuentas de Resultados de Saldo
(deudor)……………………………………………………………… Q 466,887.07 Q 466,887.07
Pd.2 12/31/2024
Mercaderias Q 78,000.00
Ventas Q 533,259.18
Comisiones Cobradas Q 5,544.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 5,800.00
Perdidas y Ganancias Q 622,603.18
Liquidacion de las Cuentas de Resultados de Saldo
(Acreedor) y Registro del Inventario Final de
Mercaderias………………………………………………………… Q 622,603.18 Q 622,603.18
Pd.3 12/31/2024
Perdidas y Ganancias Q 155,716.11
ISR por Pagar Q 38,929.03
Reserva Legal Q 5,839.35
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva Q 110,947.73
Contabilizacion de las cuentas que se Acreditan Q 155,716.11 Q 155,716.11
Pd.4 12/31/2024
Capital Social Q 100,000.00
Proveedores Q 36,265.20
Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 45,000.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 60,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 3,940.00
IGSS por Pagar Q 2,782.50
ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital Q 245.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 6,356.94
Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Q 6,546.84
Amortizacion Acumulada Credito Mercantil Q 3,333.33
Anticipo Sobre Ventas Q 1,300.00
Prestaciones Laborales por Pagar Q 6,894.96
Comisiones Cobradas no Ganadas Q 3,696.00
ISR por Pagar Q 38,929.03
Reserva Legal Q 5,839.35
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva Q 110,947.73
Caja Q 5,455.00
Bancos Q 191,881.88
Mercaderias Q 78,000.00
Mobiliario y Equipo Q 38,920.00
Equipo de Computacion Q 24,300.00
Credito Mercantil Q 20,000.00
Clientes Q 39,700.00
IVA por Cobrar Q 1,280.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 14,480.00
Deudores Empleados Q 11,500.00
Gastos Publicitarios Pagados por Anticipado Q 4,200.00
Material de Empaque Q 2,360.00
Cierre de las Cuentas Patrimoniales Q 432,076.88 Q 432,076.88
