Libro Diario No.
De la empresa "Nombre de la empresa", propiedad de "Nombre del propietario", registrada con
Número de Identificación Tributaria NIT "Número", bajo el régimen "Regimen en el que se ha inscri
Correspondiente al mes de "mes" del año "año".
FECHA NO. DE PARTIDA DEBE
1 6/1/2018
Caja y Bancos Q64,200.00
IVA por Cobrar Q17,316.00
Mercaderías Q46,032.00
Inmuebles Q448,000.00
Vehiculos de Reparto Q 98,560.00
Mobiliario y Equipo Q17,024.00
Proveedores
Acreedores No Comerciales
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Hipotecas a Corto Plazo
Hipotecas a Largo Plazo
Aportacion del señor Cárdenas
Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones mercantiles del Almacen
El Gato Viudo, según Balance de Situación General Q 691,132.00
2 6/1/2018
Compras Q3,520.00
IVA por Cobrar Q 422.40
Proveedores
Caja y Bancos
Por compra de mercaderìas a Distribubidora Miraflo Q3,942.40
3 6/2/2018
Caja y Bancos Q 10,752.00
Ventas
IVA por Pagar
Por venta de mercaderías al contado, facturas No. Q10,752.00
4 6/3/2018
Seguros Pagados Q 6,000.00
IVA por Cobrar Q720.00
Caja y Bancos
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
Por el pago de los seguros del presente mes a Ase Q6,720.00
5 6/5/2018
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q9,146.60
IVA Retenciones por Compensar Q 149.40
Ventas
IVA por Pagar
Por venta de mercaderìas al señor Luis Pérez Garcí Q9,296.00
6 6/6/2018
Material de Empaque Q864.00
IVA por Cobrar Q103.68
Bancos
Por compra de mercaderías a Papeleria ABC, factur Q 967.68
7 6/8/2018
Proveedores Q252.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras
IVA por Cobrar
Por devolución a Distribuidora Miraflores, nota de c Q252.00
8 6/9/2018
Mercaderias Enviadas en Consignación Q3,700.00
Ventas por Realizar
Por el envio de mercaderías a Distribuidora Miramu Q 3,700.00
9 6/10/2018
Clientes Q2,400.00
Caja y Bancos Q 288.00
Ventas
IVA por Pagar
Por venta al señor Marcial Bocachica, factura No. 0 Q 2,688.00
10 6/11/2018
Caja y Bancos Q8,827.10
Intereses Gasto Q319.50
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Por el descuento en el Banco CHN, letra a nombre d Q9,146.60
11 6/12/2018
Compras Q 2,200.00
IVA por Cobrar Q264.00
Caja y Bancos
Por compra de mercaderías a El Aguila, factura No. Q 2,464.00
12 6/13/2018
Papeleria y Útiles Q125.00
IVA por Cobrar Q15.00
Bancos
Por compra a Librería Fatima, factura No. 312 Q140.00
13 6/14/2018
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q190.00
IVA por Pagar Q22.80
Clientes
Por devoluciones del señor Marcial Bocachica, nota Q212.80
14 6/15/2018
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 2,400.00
Caja y Bancos
Por el pago de una letra a Cidea, Recibo No. 789 Q2,400.00
15 6/18/2018
Gastos Personales Q5,300.00
Caja y Bancos
Por el retiro del señor Jumique para sus gastos per Q5,300.00
16 6/20/2018
Deudores Varios Q800.00
Caja y Bancos
Por un prestamo que se le dio al señor Mariano Ga Q 800.00
17 6/22/2018
Proveedores Q2,880.00
Caja y Bancos
Por abono a Distribuidora El Triangulo Q2,880.00
18 6/24/2018
Acciones por Suscribir Q 5,000.00
Caja y Bancos
Por compra de acciones a Q 200. cada accion Q5,000.00
19 6/25/2018
Caja y Bancos Q1,200.00
Clientes
Por abono que se relizo en efectivo Q1,200.00
20 6/26/2018
Caja y Bancos Q6,059.20
Ventas
IVA por Pagar
Por venta de mercaderías al contado Q6,059.20
21 6/28/2018
Caja y Bancos Q560.00
Mercaderìas enviadas en consignación
IVA por Cobrar
Por envio de mercaderías en consignaciòn Q560.00
22 6/30/2018
Acreedores no Comerciales Q 2,000.00
Caja y Bancos
Se emitio el cheque No. 008 Q2,000.00
23 6/30/2018
Hipotecas a Corto Plazo Q 8,000.00
Intereses Gasto Q2,297.26
Caja y Bancos
Por pago al Banco CHN Q 10,297.26
24 6/30/2018
Sueldos de Administración Q12,700.00
Sueldos Sala de Ventas Q9,800.00
Bonificación Incentivo de Administración Q1,250.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 1,000.00
Cuotas Patronales de Administración Q1,609.09
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q1,241.66
Caja y Bancos
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
Por el pago de planilla de sueldos del presente mes Q27,600.75
ietario", registrada con
n en el que se ha inscrito".
HABER
Q8,000.00
Q 3,800.00
Q 19,200.00
Q 96,000.00
Q 119,000.00
Q445,132.00
iles del Almacen
Q691,132.00
Q 3,520.00
Q 422.40
Q3,942.40
Q9,600.00
Q1,152.00
Q 10,752.00
Q6,420.00
Q 300.00
Q 6,720.00
Q8,300.00
Q996.00
Q9,296.00
Q967.68
Q967.68
Q 225.00
Q 27.00
Q252.00
Q3,700.00
Q 3,700.00
Q2,400.00
Q288.00
Q 2,688.00
Q9,146.60
Q9,146.60
Q2,464.00
Q2,464.00
Q 140.00
Q 140.00
Q 212.80
Q 212.80
Q2,400.00
Q2,400.00
Q 5,300.00
Q5,300.00
Q800.00
Q 800.00
Q2,880.00
Q2,880.00
Q 5,000.00
Q5,000.00
Q 1,200.00
Q 1,200.00
Q5,410.00
Q 649.20
Q 6,059.20
Q500.00
Q60.00
Q560.00
Q 2,000.00
Q2,000.00
Q10,297.26
Q 10,297.26
Q23,663.25
Q3,937.50
Q27,600.75
Libro Mayor No. 1
De la empresa "Nombre de la empresa", propiedad de "Nombre del propietario", registrada con
Número de Identificación Tributaria NIT "Número", bajo el régimen "Regimen en el que se ha inscri
Correspondiente al mes de "mes" del año "año".
No. Cuentas y movimientos Debe Haber
1 Caja y Bancos
a: Varias Cuentas Q64,200.00
por: IVA por Cobrar Q 422.40
a: Varias Cuentas Q 10,752.00
por: Varias Cuentas Q 6,420.00
por: Varias Cuentas Q 967.68
a: IVA por Pagar Q 288.00
a: Varias Cuentas Q8,827.10
por: Varias Cuentas Q2,464.00
por: Varias Cuentas Q 140.00
por: Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 2,400.00
por: Gastos Personales Q 5,300.00
por: Deudores Varios Q 800.00
por: Proveedores Q2,880.00
por: Acciones por Suscribir Q 5,000.00
a: Clientes Q 1,200.00
a: Varias Cuentas Q 6,059.20
a: Varias Cuentas Q 560.00
por: Acreedores no Comerciales Q 2,000.00
por: Varias Cuentas Q 10,297.26
por: Varias Cuentas Q 23,663.25
2 IVA por Cobrar
a: Varias Cuentas Q17,316.00
a: Caja y Bancos Q422.40
a: Varias Cuentas Q720.00
a: Varias Cuentas Q103.68
por: Varias Cuentas Q 27.00
a: Varias Cuentas Q264.00
a: Varias Cuentas Q15.00
por: Varias Cuentas Q 60.00
por: Varias Cuentas Q3,062.40
3 Mercaderìas
a: Varias Cuentas Q 46,032.00
4 Inmuebles
a: Varias Cuentas Q 448,000.00
5 Vehiculos de Reparto
a: Varias Cuentas Q 98,560.00
6 Mobiliario y Equipo
a: Varias Cuentas Q 17,024.00
7 Proveedores
por: Varias Cuentas Q 8,000.00
por: Compras Q 3,520.00
a: Varias Cuentas Q252.00
a: Caja y Bancos Q2,880.00
8 Acreedores no Comerciales
por: Varias Cuentas Q 3,800.00
a: Caja y Bancos Q 2,000.00
9 Documentos por Pagar a Corto Plazo
por: Varias Cuentas Q19,200.00
a: Caja y Bancos Q 2,400.00
10 Hipotecas a Corto Plazo
por: Varias Cuentas Q 96,000.00
a: Varias Cuentas Q 8,000.00
11 Hipotecas a Largo Plazo
por: Varias Cuentas Q119,000.00
12 Patrimonio Neto
por: Varias Cuentas Q 445,132.00
13 Compras
a: Proveedores Q3,520.00
a: Varias Cuentas Q2,200.00
14 Ventas
por: Varias Cuentas Q9,600.00
por: Varias Cuentas Q 8,300.00
por: Clientes Q 2,400.00
por: Varias Cuentas Q 5,410.00
15 IVA por Pagar
por: Varias Cuentas Q1,152.00
por: Varias Cuentas Q996.00
por: Caja y Bancos Q288.00
a: Varias Cuentas Q 22.80
por: Varias Cuentas Q 649.20
a: IVA por Cobrar Q 3,062.40
16 Seguros Pagados
a: Varias Cuentas Q 6,000.00
17 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
por: Varias Cuentas Q300.00
18 Documentos por Cobrar a Corto Plazo
a: Varias Cuentas Q 9,146.60
por: Varias Cuentas Q 9,146.60
19 IVA Retenciones por Compensar
a: Varias Cuentas Q 149.40
20 Material de Empaque
a: Varias Cuentas Q864.00
21 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
por: Varias Cuentas Q 225.00
22 Mercaderías Enviadas en Consignación
a: Ventas por Realizar Q 3,700.00
por: Varias Cuentas Q 500.00
23 Ventas por Realizar
por: Mercaderías Enviadas en Consignación Q 3,700.00
24 Clientes
a: Ventas Q 2,400.00
por: Varias Cuentas Q 212.80
por: Caja y Bancos Q1,200.00
25 Intereses Gasto
a: Varias Cuentas Q 319.50
a: Varias Cuentas Q2,297.26
26 Papelería y Útiles
a: Varias Cuentas Q 125.00
27 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
a: Varias Cuentas Q190.00
28 Gastos Personales
a: Caja y Bancos Q 5,300.00
29 Deudores Varios
a: Caja y Bancos Q 800.00
30 Acciones por Suscribir
a: Caja y Bancos Q5,000.00
31 Sueldos de Administración
a: Varias Cuentas Q 12,700.00
32 Sueldos Sala de Ventas
a: Varias Cuentas Q 9,800.00
33 Bonificación Incentivo de Administración
a: Varias Cuentas Q1,250.00
34 Bonificación Incentivo Sala de Ventas
a: Varias Cuentas Q 1,000.00
35 Cuotas Patronales de Administración
a: Varias Cuentas Q 1,609.09
36 Cuotas Patronales Sala de Ventas
a: Varias Cuentas Q1,241.66
37 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
Q 3,937.50
tario", registrada con
en el que se ha inscrito".
Saldo
Q64,200.00
Q 63,777.60
Q 74,529.60
Q68,109.60
Q 67,141.92
Q 67,429.92
Q76,257.02
Q73,793.02
Q 73,653.02
Q 71,253.02
Q65,953.02
Q65,153.02
Q62,273.02
Q 57,273.02
Q 58,473.02
Q64,532.22
Q 65,092.22
Q 63,092.22
Q52,794.96
Q 29,131.71
Q17,316.00
Q17,738.40
Q18,458.40
Q18,562.08
Q18,535.08
Q18,799.08
Q18,814.08
Q18,754.08
Q15,691.68
Q 46,032.00
Q 448,000.00
Q98,560.00
Q17,024.00
Q 8,000.00
Q 11,520.00
Q11,268.00
Q8,388.00
Q3,800.00
Q 1,800.00
Q19,200.00
Q 16,800.00
Q96,000.00
Q88,000.00
Q119,000.00
Q445,132.00
Q3,520.00
Q5,720.00
Q9,600.00
Q 17,900.00
Q 20,300.00
Q 25,710.00
Q1,152.00
Q2,148.00
Q2,436.00
Q 2,413.20
Q 3,062.40
-
Q6,000.00
Q300.00
Q9,146.60
-
Q 149.40
Q864.00
Q 225.00
Q 3,700.00
Q 3,200.00
Q3,700.00
Q 2,400.00
Q2,187.20
Q987.20
Q 319.50
Q2,616.76
Q 125.00
Q190.00
Q5,300.00
Q 800.00
Q5,000.00
Q 12,700.00
Q 9,800.00
Q1,250.00
Q 1,000.00
Q 1,609.09
Q1,241.66
Q 3,937.50
Balance de Comprobación No. 1
De la empresa "Nombre de la empresa", propiedad de "Nombre del propietario", registrada con Número de Identificación Tributa
"Número", bajo el régimen "Regimen en el que se ha inscrito". Correspondiente al mes de "mes" del año "año".
No. Cuenta DEBE HABER DEUDOR
Activo
Corriente
Disponible
Caja y Bancos 64,200.00
Exigible
IVA por Cobrar 17,316.00
Realizable
Mercaderías Q46,032.00 Q 127,548.00
No Corriente
Inmuebles 448,000.00
Vehiculos de Reparto Q98,560.00
Mobiliario y Equipo 17,024.00 Q 563,584.00
Suma del Activo Q 691,132.00
Pasivo
Corriente
Proveedores Q8,000.00
Acreedores No Comerciales 3,800.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo 19,200.00
Hipotecas a Corto Plazo 96,000.00 Q 127,000.00
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo Q 119,000.00
Suma del Pasivo Q 246,000.00
Patrimonio Neto
Aportacion del señor Cárdenas Q 445,132.00
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Q 691,132.00
Guatemala 1 de Junio del 2018
ón Tributaria NIT
ACREEDOR
